債權(quán)處置管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司債權(quán)處置行為，加強債權(quán)管理，降低債權(quán)風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，確保公司資產(chǎn)安全與保值增值，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中形成的各類債權(quán)的處置管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)處置應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保處置行為合法有效。2.風險控制原則以降低債權(quán)風險為核心目標，采取有效措施，最大程度減少債權(quán)損失。3.公開公正原則處置過程應(yīng)公開透明，遵循公正、公平的原則，維護公司及相關(guān)各方的合法權(quán)益。4.效益最大化原則在確保債權(quán)安全的前提下，通過合理處置方式，實現(xiàn)債權(quán)回收效益的最大化。二、債權(quán)定義與分類（一）債權(quán)定義本辦法所稱債權(quán)是指公司在經(jīng)營活動中因提供商品、勞務(wù)、資金等而形成的，依法享有的要求債務(wù)人償還貨幣、實物或提供勞務(wù)等的權(quán)利。（二）債權(quán)分類1.按債權(quán)形成原因分類合同債權(quán)：因簽訂各類合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如銷售合同、借款合同、租賃合同等。侵權(quán)債權(quán)：因侵權(quán)行為導致公司遭受損失而產(chǎn)生的債權(quán)，如知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、人身損害侵權(quán)等。不當?shù)美麄鶛?quán)：因他人無合法根據(jù)取得利益而使公司受到損失所產(chǎn)生的債權(quán)。無因管理債權(quán)：公司沒有法定或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失而進行管理或服務(wù)所產(chǎn)生的債權(quán)。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至五年以下（含五年）的債權(quán)。長期債權(quán)：期限在五年以上的債權(quán)。3.按債權(quán)狀態(tài)分類正常債權(quán)：債務(wù)人能夠按照合同約定履行還款義務(wù)，債權(quán)風險較低的債權(quán)。逾期債權(quán)：債務(wù)人未按合同約定的還款期限履行還款義務(wù)的債權(quán)。不良債權(quán)：預(yù)計收回可能性較小，存在較大風險的債權(quán)，如呆賬、壞賬等。三、債權(quán)處置職責分工（一）債權(quán)管理部門1.負責制定和完善債權(quán)管理制度、流程，并組織實施。2.定期對公司債權(quán)進行清查、統(tǒng)計和分析，及時掌握債權(quán)狀況。3.牽頭組織債權(quán)處置工作，協(xié)調(diào)相關(guān)部門開展工作。4.建立債權(quán)檔案管理制度，對債權(quán)資料進行整理、歸檔和保管。（二）業(yè)務(wù)部門1.負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)債權(quán)的日常管理，及時向債權(quán)管理部門反饋債權(quán)信息。2.協(xié)助債權(quán)管理部門開展債權(quán)處置工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和支持。3.參與債權(quán)處置方案的制定和實施，負責與債務(wù)人進行溝通協(xié)商。（三）風險管理部門1.對債權(quán)處置過程中的風險進行評估和監(jiān)控，提出風險防控建議。2.審核債權(quán)處置方案的合規(guī)性和風險可控性。3.協(xié)助債權(quán)管理部門處理債權(quán)處置過程中的重大風險事件。（四）財務(wù)部門1.負責對債權(quán)處置涉及的財務(wù)事項進行核算和管理。2.審核債權(quán)處置收入和支出，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。3.配合債權(quán)管理部門做好債權(quán)處置的資金回收和賬務(wù)處理工作。四、債權(quán)清查與評估（一）債權(quán)清查1.債權(quán)管理部門應(yīng)定期組織開展債權(quán)清查工作，原則上每年至少進行一次全面清查。2.清查內(nèi)容包括債權(quán)的基本情況、債務(wù)人經(jīng)營狀況、債權(quán)擔保情況、訴訟時效等。3.清查過程中，應(yīng)與債務(wù)人進行核對確認，獲取相關(guān)證據(jù)資料，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（二）債權(quán)評估1.對于金額較大、風險較高或情況復雜的債權(quán)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。2.評估機構(gòu)應(yīng)根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、現(xiàn)狀、市場情況等因素，采用適當?shù)脑u估方法，對債權(quán)價值進行評估。3.債權(quán)評估報告應(yīng)作為債權(quán)處置決策的重要參考依據(jù)。五、債權(quán)處置方式（一）自行催收1.對于正常債權(quán)和部分逾期債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)首先采取自行催收方式。2.自行催收應(yīng)制定詳細的催收計劃，明確催收責任人、催收方式、催收時間節(jié)點等。3.催收過程中，應(yīng)保持與債務(wù)人的溝通聯(lián)系，及時了解債務(wù)人還款能力和還款意愿，采取合理有效的催收措施。（二）協(xié)商處置1.對于逾期時間較長、自行催收效果不佳的債權(quán)，可與債務(wù)人進行協(xié)商處置。2.協(xié)商處置方式包括但不限于債務(wù)重組、以物抵債、減免債務(wù)等。3.在協(xié)商處置過程中，應(yīng)充分評估債務(wù)人的還款能力和償債意愿，確保處置方案的可行性和合理性。（三）訴訟追償1.對于經(jīng)多次催收仍無法收回的債權(quán)，或債務(wù)人存在惡意拖欠、逃避債務(wù)等情形的，應(yīng)及時提起訴訟追償。2.訴訟追償應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所代理，準備充分的證據(jù)材料，確保訴訟請求得到法院支持。3.在訴訟過程中，應(yīng)密切關(guān)注案件進展情況，及時采取財產(chǎn)保全等措施，保障債權(quán)實現(xiàn)。（四）債權(quán)轉(zhuǎn)讓1.對于符合條件的債權(quán)，可通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式進行處置。2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定進行操作。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)確保債權(quán)的合法性、有效性和可轉(zhuǎn)讓性，并及時通知債務(wù)人。（五）資產(chǎn)核銷1.對于確實無法收回的債權(quán)，經(jīng)公司內(nèi)部審批后，可進行資產(chǎn)核銷。2.資產(chǎn)核銷應(yīng)嚴格按照國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保核銷程序合規(guī)、資料完整。3.已核銷的債權(quán)應(yīng)實行賬銷案存管理，繼續(xù)保留追索權(quán)，定期進行跟蹤催收。六、債權(quán)處置流程（一）處置申請1.業(yè)務(wù)部門或債權(quán)管理部門根據(jù)債權(quán)清查情況和風險狀況，提出債權(quán)處置申請。2.處置申請應(yīng)包括債權(quán)基本情況、處置原因、處置方式、預(yù)計處置效果等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。（二）方案制定1.債權(quán)管理部門收到處置申請后，組織相關(guān)部門對處置方案進行研究制定。2.處置方案應(yīng)明確處置目標、處置方式、實施步驟、風險防控措施等內(nèi)容。3.對于重大債權(quán)處置方案，應(yīng)組織專家論證，并征求風險管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門意見。（三）審批決策1.處置方案經(jīng)相關(guān)部門審核通過后，提交公司管理層進行審批。2.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限，對處置方案進行審批決策。3.對于涉及金額較大、風險較高的債權(quán)處置事項，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。（四）組織實施1.經(jīng)審批同意的處置方案，由債權(quán)管理部門牽頭組織相關(guān)部門實施。2.在實施過程中，各部門應(yīng)按照職責分工，密切配合，確保處置工作順利進行。3.如在實施過程中發(fā)現(xiàn)問題或情況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整處置方案，并報公司管理層審批。（五）處置反饋1.債權(quán)處置工作完成后，債權(quán)管理部門應(yīng)及時向公司管理層提交處置工作報告。2.處置工作報告應(yīng)包括處置過程、處置結(jié)果、債權(quán)回收情況、存在問題及建議等內(nèi)容。3.公司管理層對處置工作進行總結(jié)評價，對工作中表現(xiàn)突出的部門和個人進行表彰獎勵，對存在問題的進行整改完善。七、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)檔案應(yīng)包括債權(quán)形成的相關(guān)合同、協(xié)議、憑證、催收記錄、訴訟文件、評估報告、處置方案及審批文件、處置結(jié)果等資料。（二）檔案整理債權(quán)管理部門應(yīng)定期對債權(quán)檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂。（三）檔案保管1.債權(quán)檔案應(yīng)指定專人負責保管，確保檔案的安全與完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般不得少于規(guī)定年限。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱債權(quán)檔案的，應(yīng)履行審批手續(xù)，填寫查閱申請表，經(jīng)批準后方可查閱。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自復制、涂改、銷毀檔案資料。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對債權(quán)處置管理工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查債權(quán)處置制度執(zhí)行情況、處置流程合規(guī)性、處置結(jié)果真實性等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價1.建立債權(quán)處置