國稅培訓管理辦法一、總則（一）目的為了加強國稅系統(tǒng)培訓工作的規(guī)范化管理，提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力，確保稅收工作的順利開展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國稅系統(tǒng)內(nèi)所有在職人員的培訓活動，包括新入職人員培訓、崗位技能培訓、業(yè)務(wù)知識更新培訓、領(lǐng)導干部培訓等各類培訓項目。（三）基本原則1.按需施教原則：根據(jù)稅收工作實際需求和人員崗位特點，有針對性地開展培訓，確保培訓內(nèi)容與工作實際緊密結(jié)合。2.注重實效原則：以提高培訓質(zhì)量和效果為核心，采用科學合理的培訓方法和手段，注重培訓成果的轉(zhuǎn)化和應(yīng)用，切實提升稅務(wù)人員的實際工作能力。3.分級分類原則：按照國稅系統(tǒng)的組織架構(gòu)和人員層級，實行分級管理、分類培訓，確保培訓的針對性和有效性。4.整合資源原則：充分整合系統(tǒng)內(nèi)外培訓資源，優(yōu)化配置，避免重復建設(shè)和資源浪費，提高培訓資源的利用效率。二、培訓組織與管理（一）培訓管理機構(gòu)及職責1.總局培訓管理部門負責制定國稅系統(tǒng)培訓工作的總體規(guī)劃、政策制度和年度培訓計劃。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國性培訓項目的組織實施，指導和監(jiān)督各級培訓管理部門的工作。建立和管理國稅系統(tǒng)培訓師資庫、教材庫和培訓基地。對培訓工作進行評估和考核，總結(jié)推廣培訓經(jīng)驗和成果。2.省局培訓管理部門根據(jù)總局培訓工作要求，結(jié)合本省實際，制定本省培訓工作的具體實施辦法和年度培訓計劃。組織實施本省范圍內(nèi)的各類培訓項目，指導和監(jiān)督下級培訓管理部門的工作。負責本省培訓師資的選拔、推薦和培訓，以及教材的征訂、編寫和審核。對本省培訓工作進行評估和總結(jié)，及時向上級反饋培訓工作情況。3.市局培訓管理部門貫徹落實上級培訓工作部署，制定本市培訓工作的具體計劃和措施。組織開展本市的各類培訓活動，負責培訓學員的選拔、組織和管理。協(xié)助省局做好培訓師資的選拔和推薦工作，參與教材的編寫和審核。對本市培訓工作進行日常檢查和評估，及時向上級報告培訓工作進展情況。4.縣局培訓管理部門負責組織實施本縣稅務(wù)人員的日常培訓和崗位練兵活動。配合上級做好各類培訓項目的學員選派和培訓效果跟蹤反饋工作。收集整理本縣稅務(wù)人員的培訓需求，向上級反饋培訓工作意見和建議。（二）培訓計劃制定與實施1.培訓需求調(diào)研各級培訓管理部門應(yīng)定期開展培訓需求調(diào)研，通過問卷調(diào)查、座談會、實地走訪等方式，全面了解稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)需求、知識結(jié)構(gòu)和技能水平。分析稅收政策法規(guī)變化、工作重點調(diào)整以及新技術(shù)應(yīng)用等對培訓需求的影響，為培訓計劃的制定提供依據(jù)。2.培訓計劃編制根據(jù)培訓需求調(diào)研結(jié)果，結(jié)合稅收工作實際和上級要求，各級培訓管理部門制定年度培訓計劃。培訓計劃應(yīng)明確培訓目標、培訓對象、培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓師資等內(nèi)容。培訓計劃應(yīng)具有前瞻性和可操作性，注重與稅收業(yè)務(wù)工作的緊密結(jié)合，突出重點崗位和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的培訓。年度培訓計劃應(yīng)報上級培訓管理部門備案。3.培訓計劃實施各級培訓管理部門按照培訓計劃組織實施培訓活動。在培訓實施過程中，應(yīng)嚴格遵守培訓計劃的各項安排，確保培訓質(zhì)量和進度。培訓管理部門應(yīng)加強對培訓過程的管理和監(jiān)督，及時解決培訓過程中出現(xiàn)的問題。對培訓師資的教學情況、學員的學習情況進行跟蹤評估，確保培訓效果。因工作需要調(diào)整培訓計劃的，應(yīng)提前向上級培訓管理部門報告，并說明調(diào)整原因和調(diào)整后的培訓計劃。三、培訓內(nèi)容與方式（一）培訓內(nèi)容1.稅收政策法規(guī)：包括國家稅收法律法規(guī)、稅收政策解讀、稅收征管制度等，確保稅務(wù)人員準確掌握稅收政策法規(guī)，依法履行稅收征管職責。2.業(yè)務(wù)知識與技能：根據(jù)不同崗位需求，開展稅收征管、納稅服務(wù)、稅務(wù)稽查、財務(wù)管理、信息化應(yīng)用等方面的業(yè)務(wù)知識培訓，提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)操作能力和專業(yè)水平。3.職業(yè)道德與廉政教育：加強稅務(wù)人員職業(yè)道德建設(shè)，培養(yǎng)敬業(yè)精神、服務(wù)意識和廉潔自律意識，樹立良好的稅務(wù)形象。4.綜合素質(zhì)提升：開展領(lǐng)導力、溝通協(xié)調(diào)能力、團隊合作能力、創(chuàng)新能力等方面的培訓，提升稅務(wù)人員的綜合素質(zhì)，適應(yīng)稅收工作發(fā)展的需要。（二）培訓方式1.集中培訓：根據(jù)培訓內(nèi)容和培訓對象的特點，組織稅務(wù)人員參加集中授課、研討交流、案例分析等形式的集中培訓。集中培訓可以由上級培訓管理部門統(tǒng)一組織，也可以由各級培訓管理部門自行組織。2.網(wǎng)絡(luò)培訓：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，搭建網(wǎng)絡(luò)培訓平臺，開展在線學習、在線考試、在線答疑等網(wǎng)絡(luò)培訓活動。網(wǎng)絡(luò)培訓具有靈活性、便捷性等特點，能夠滿足稅務(wù)人員隨時隨地學習的需求。3.崗位練兵與業(yè)務(wù)競賽：通過開展崗位練兵活動，組織稅務(wù)人員在工作崗位上進行實踐鍛煉，提高業(yè)務(wù)技能。定期舉辦業(yè)務(wù)競賽，激發(fā)稅務(wù)人員學習業(yè)務(wù)知識的積極性和主動性，選拔優(yōu)秀人才。4.實地調(diào)研與考察學習：組織稅務(wù)人員到先進地區(qū)、先進單位進行實地調(diào)研和考察學習，借鑒先進經(jīng)驗和做法，拓寬視野，提升工作水平。5.導師帶徒：為新入職人員或業(yè)務(wù)能力較弱的人員指定導師，進行一對一的指導和培養(yǎng)，幫助其盡快熟悉工作環(huán)境，掌握業(yè)務(wù)知識和技能。四、培訓師資管理（一）師資選拔與聘任1.選拔范圍：國稅系統(tǒng)內(nèi)具有豐富稅收業(yè)務(wù)知識和實踐經(jīng)驗、較高教學水平和表達能力的人員，包括各級稅務(wù)機關(guān)的業(yè)務(wù)骨干、專家學者、優(yōu)秀領(lǐng)導干部等。2.選拔條件政治素質(zhì)高，擁護黨的路線方針政策，具有良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神。具有扎實的稅收業(yè)務(wù)知識和豐富的實踐經(jīng)驗，熟悉稅收政策法規(guī)和征管流程。具備較強的教學能力和表達能力，能夠熟練運用多種教學方法和手段進行教學。身體健康，能夠勝任培訓教學工作。3.聘任程序個人申請：符合師資選拔條件的人員向所在單位培訓管理部門提出申請，并提交相關(guān)證明材料。單位推薦：所在單位培訓管理部門對申請人進行審核，推薦符合條件的人員參加上級培訓管理部門組織的師資選拔。選拔考核：上級培訓管理部門組織對推薦人員進行選拔考核，通過試講、面試、評審等環(huán)節(jié)，確定師資人選。頒發(fā)聘書：對選拔合格的師資人員頒發(fā)聘書，明確其工作職責和任期。（二）師資培訓與管理1.師資培訓定期組織師資人員參加教學業(yè)務(wù)培訓，不斷更新教學理念，提高教學水平和業(yè)務(wù)能力。邀請教育專家、學者對師資人員進行培訓指導，傳授先進的教學方法和技巧。鼓勵師資人員參加學術(shù)研究和教學改革實踐，不斷豐富教學內(nèi)容，創(chuàng)新教學方法。2.師資考核建立師資考核評價機制，對師資人員的教學質(zhì)量、教學效果、教學態(tài)度等方面進行考核評價?？己嗽u價結(jié)果作為師資人員續(xù)聘、晉升、獎勵的重要依據(jù)。對考核不合格的師資人員，取消其聘任資格。3.師資管理建立師資人員檔案，記錄其基本信息、教學經(jīng)歷、培訓情況、考核評價結(jié)果等內(nèi)容。加強對師資人員的日常管理，定期了解其教學工作情況，及時解決教學過程中出現(xiàn)的問題。鼓勵師資人員之間開展教學經(jīng)驗交流和教學資源共享，共同提高培訓教學質(zhì)量。五、培訓教材管理（一）教材編寫與選用1.教材編寫根據(jù)稅收工作實際需求和培訓教學大綱，組織編寫具有針對性、實用性和系統(tǒng)性的培訓教材。教材編寫應(yīng)注重內(nèi)容的準確性、權(quán)威性和時效性，突出稅收業(yè)務(wù)重點和難點，采用案例教學、圖表說明等形式，增強教材的可讀性和趣味性。鼓勵稅務(wù)人員參與教材編寫工作，充分發(fā)揮他們在稅收實踐中的經(jīng)驗優(yōu)勢，提高教材的質(zhì)量。2.教材選用各級培訓管理部門應(yīng)根據(jù)培訓計劃和培訓內(nèi)容，選用合適的培訓教材。優(yōu)先選用總局編寫或推薦的教材，也可選用經(jīng)審核通過的地方教材和其他優(yōu)質(zhì)教材。在選用教材時，應(yīng)充分考慮教材的適用性、權(quán)威性和時效性，確保教材內(nèi)容符合培訓教學要求。定期對教材的使用情況進行評估，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整教材選用目錄，確保教材的質(zhì)量和適用性。（二）教材審核與修訂1.教材審核建立教材審核制度，對編寫完成的培訓教材進行審核。審核內(nèi)容包括教材的政治性、科學性、準確性、實用性、邏輯性等方面。教材審核由各級培訓管理部門組織實施，邀請相關(guān)專家、學者和業(yè)務(wù)骨干組成審核小組，對教材進行嚴格審核。審核通過的教材方可正式出版發(fā)行或投入使用。2.教材修訂根據(jù)稅收政策法規(guī)的變化、稅收工作實際需求的調(diào)整以及教材使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時對教材進行修訂。教材修訂工作由原編寫單位負責組織實施，修訂后的教材應(yīng)重新進行審核。加強對教材修訂工作的管理，確保教材修訂工作的及時性、準確性和質(zhì)量。六、培訓經(jīng)費管理（一）經(jīng)費來源培訓經(jīng)費主要來源于以下幾個方面：1.財政撥款：各級財政部門根據(jù)國稅系統(tǒng)培訓工作實際需求，安排專項培訓經(jīng)費。2.上級補助：上級培訓管理部門根據(jù)工作需要，對下級培訓管理部門給予一定的培訓經(jīng)費補助。3.其他收入：包括培訓教材銷售收入、培訓場地出租收入、社會捐贈收入等。（二）經(jīng)費使用原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：培訓經(jīng)費應(yīng)嚴格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.勤儉節(jié)約原則：合理安排培訓經(jīng)費，節(jié)約使用資金，提高經(jīng)費使用效益。3.效益優(yōu)先原則：以提高培訓質(zhì)量和效果為核心，優(yōu)化經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)，確保培訓經(jīng)費發(fā)揮最大效益。（三）經(jīng)費開支范圍培訓經(jīng)費主要用于以下方面：1.師資費用：包括授課費、交通費、住宿費等。2.教材費用：包括教材編寫、印刷、征訂等費用。3.培訓場地租賃費用：包括培訓教室、會議室、實訓基地等租賃費用。4.培訓設(shè)備購置費用：包括計算機、投影儀、模擬辦稅系統(tǒng)等培訓設(shè)備購置費用。5.學員食宿費用：包括培訓期間學員的伙食補貼、住宿費等。6.其他費用：包括培訓資料印刷費、證書制作費、培訓管理費等。（四）經(jīng)費管理與監(jiān)督1.經(jīng)費管理各級培訓管理部門應(yīng)建立健全培訓經(jīng)費管理制度，明確經(jīng)費審批流程和報銷標準。嚴格執(zhí)行經(jīng)費預算，加強對經(jīng)費使用的計劃性和合理性控制。對經(jīng)費使用情況進行定期統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)費使用過程中存在的問題。2.經(jīng)費監(jiān)督建立培訓經(jīng)費監(jiān)督檢查機制，定期對培訓經(jīng)費的使用情況進行檢查。檢查內(nèi)容包括經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性、效益性等方面。接受內(nèi)部審計和財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。對違反培訓經(jīng)費管理規(guī)定的行為，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任。七、培訓效果評估與反饋（一）評估指標與方法1.評估指標知識掌握程度：通過考試、考核等方式，評估學員對培訓內(nèi)容的掌握程度。技能提升情況：觀察學員在實際工作中的操作表現(xiàn)，評估其業(yè)務(wù)技能是否得到提升。工作績效改進：對比培訓前后學員的工作業(yè)績，評估培訓對工作績效的改進情況。學員滿意度：通過問卷調(diào)查、座談會等方式，了解學員對培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓師資等方面的滿意度。2.評估方法考試考核：在培訓結(jié)束后，組織學員進行考試或考核，檢驗其對培訓知識和技能的掌握程度。實地觀察：到學員工作崗位實地觀察其工作表現(xiàn)，評估培訓效果在實際工作中的體現(xiàn)。問卷調(diào)查：設(shè)計調(diào)查問卷，收集學員對培訓各方面的評價和意見。績效評估：對學員培訓前后的工作績效進行對比分析，評估培訓對工作績效的影響。（二）評估結(jié)果應(yīng)用1.對學員的反饋將評估結(jié)果及時反饋給學員，讓學員了解自己的學習成果和不足之處，為其今后的學習和工作提供參考。針對學員存在的問題，提供個性化的學習建議和輔導，幫助學員進一步提升能力。2.對培訓工作的改進根據(jù)評估結(jié)果，總結(jié)培訓工作中的經(jīng)驗教訓，分析培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓師資等方面存在的問題。針對存在的問題，制定改進措施，調(diào)整培訓計劃和教學方法，不斷提高培訓質(zhì)量和效果。3.作為績效考核依據(jù)將培訓效果評估結(jié)果納入稅務(wù)人員績效考核體系，作為評先評優(yōu)、晉升晉級的重要依據(jù)。激勵稅務(wù)人員積極參加培訓，提高自身素質(zhì)。（三）培訓反饋機制1.建立定期反饋制度各級培訓管理部門定期收集學員和培訓師資的反饋意見，分析培訓過程中存在的問題。針對反饋意見，及時召開會議進行研究討論，制定改進措施，并將改進情況及時反饋給相