呆滯消化管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司呆滯物料的管理，降低庫(kù)存成本，提高資金周轉(zhuǎn)率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有呆滯物料的管理，包括原材料、半成品、成品等。（三）定義1.呆滯物料：指在一定時(shí)間內(nèi)未被使用或消耗，且預(yù)計(jì)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)仍不會(huì)被使用或消耗的物料。2.呆滯時(shí)間：根據(jù)不同物料的特性和行業(yè)慣例，設(shè)定的判斷物料是否呆滯的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，原材料超過(guò)[X]個(gè)月未使用，半成品超過(guò)[X]個(gè)月未入庫(kù)，成品超過(guò)[X]個(gè)月未銷(xiāo)售，可判定為呆滯物料。（四）管理原則1.預(yù)防為主：通過(guò)加強(qiáng)采購(gòu)計(jì)劃、庫(kù)存管理、生產(chǎn)計(jì)劃等環(huán)節(jié)的控制，盡量減少呆滯物料的產(chǎn)生。2.定期清理：定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)呆滯物料，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.責(zé)任明確：明確各部門(mén)在呆滯物料管理中的職責(zé)，確保管理工作的有效執(zhí)行。4.合理利用：對(duì)于可利用的呆滯物料，盡量采取措施進(jìn)行再利用，減少浪費(fèi)。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和庫(kù)存情況，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免采購(gòu)過(guò)多導(dǎo)致呆滯。2.對(duì)采購(gòu)的物料進(jìn)行質(zhì)量控制，確保采購(gòu)的物料符合公司要求，減少因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的呆滯。3.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，處理因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷锪贤素?、換貨等事宜。（二）生產(chǎn)部門(mén)1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，根據(jù)銷(xiāo)售訂單和庫(kù)存情況，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，避免因生產(chǎn)計(jì)劃不合理導(dǎo)致的呆滯。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中的物料管理，嚴(yán)格控制物料的領(lǐng)用和使用，減少浪費(fèi)和損耗。3.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的呆滯物料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和反饋，協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。（三）銷(xiāo)售部門(mén)1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)需求的預(yù)測(cè)和分析，及時(shí)反饋市場(chǎng)信息，協(xié)助采購(gòu)部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)制定合理的采購(gòu)計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃。2.加強(qiáng)銷(xiāo)售訂單的管理，確保訂單的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免因訂單變更或取消導(dǎo)致的呆滯。3.對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中產(chǎn)生的呆滯物料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和反饋，協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。（四）倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物料的管理，建立庫(kù)存臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.對(duì)呆滯物料進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，防止與正常物料混淆。3.按照規(guī)定的流程對(duì)呆滯物料進(jìn)行處理，及時(shí)反饋處理情況。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料進(jìn)行成本核算，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為呆滯物料的處理決策提供依據(jù)。2.對(duì)呆滯物料的處理進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保處理過(guò)程符合財(cái)務(wù)規(guī)定。（六）質(zhì)量管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確定其是否可繼續(xù)使用或需要報(bào)廢處理。2.對(duì)因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的呆滯物料進(jìn)行分析和處理，提出改進(jìn)措施，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。（七）研發(fā)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)呆滯物料進(jìn)行技術(shù)評(píng)估，看是否可以通過(guò)技術(shù)改進(jìn)或產(chǎn)品升級(jí)等方式將其轉(zhuǎn)化為可用物料。2.參與呆滯物料的處理決策，提供技術(shù)支持和建議。三、呆滯物料的識(shí)別與統(tǒng)計(jì)（一）識(shí)別方法1.定期盤(pán)點(diǎn)：倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)每月末對(duì)庫(kù)存進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)呆滯時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)，識(shí)別出呆滯物料。2.庫(kù)存周轉(zhuǎn)率分析：財(cái)務(wù)部門(mén)定期計(jì)算各類(lèi)物料的庫(kù)存周轉(zhuǎn)率，對(duì)于庫(kù)存周轉(zhuǎn)率較低的物料進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，判斷是否為呆滯物料。3.生產(chǎn)與銷(xiāo)售數(shù)據(jù)對(duì)比：生產(chǎn)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)定期核對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、銷(xiāo)售訂單與實(shí)際生產(chǎn)、銷(xiāo)售情況，對(duì)于生產(chǎn)過(guò)?；蜾N(xiāo)售不暢導(dǎo)致的庫(kù)存積壓物料進(jìn)行識(shí)別。（二）統(tǒng)計(jì)報(bào)表1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在識(shí)別出呆滯物料后，應(yīng)填寫(xiě)《呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》，詳細(xì)記錄呆滯物料的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、呆滯時(shí)間、產(chǎn)生原因等信息。2.《呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》應(yīng)每月定期上報(bào)給各相關(guān)部門(mén)，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部門(mén)。四、呆滯物料的處理流程（一）評(píng)審1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將《呆滯物料統(tǒng)計(jì)表》提交給呆滯物料處理小組，處理小組由采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、質(zhì)量、研發(fā)等部門(mén)相關(guān)人員組成。2.處理小組對(duì)呆滯物料進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)物料的現(xiàn)狀、可利用性、市場(chǎng)需求等因素，確定呆滯物料的處理方式，包括但不限于：繼續(xù)使用、降價(jià)銷(xiāo)售、與供應(yīng)商協(xié)商退貨換貨、報(bào)廢處理、委托加工、技術(shù)改造等。（二）審批1.對(duì)于金額較?。ň唧w金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定）的呆滯物料處理，由呆滯物料處理小組組長(zhǎng)審批。2.對(duì)于金額較大的呆滯物料處理，需提交公司管理層審批。（三）處理實(shí)施1.繼續(xù)使用：對(duì)于質(zhì)量合格、仍有使用價(jià)值的呆滯物料，由生產(chǎn)部門(mén)安排在合適的產(chǎn)品生產(chǎn)中繼續(xù)使用。2.降價(jià)銷(xiāo)售：對(duì)于市場(chǎng)需求較小但仍有一定價(jià)值的呆滯物料，由銷(xiāo)售部門(mén)制定降價(jià)銷(xiāo)售方案，報(bào)公司審批后進(jìn)行銷(xiāo)售。3.與供應(yīng)商協(xié)商退貨換貨：對(duì)于因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷锪?，采?gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨或補(bǔ)貨等事宜。4.報(bào)廢處理：對(duì)于無(wú)法使用或無(wú)利用價(jià)值的呆滯物料，由質(zhì)量管理部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量鑒定，確認(rèn)后填寫(xiě)《呆滯物料報(bào)廢申請(qǐng)表》，報(bào)公司審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保環(huán)保和安全。5.委托加工：對(duì)于部分呆滯物料，可委托外部加工企業(yè)進(jìn)行加工，使其轉(zhuǎn)化為可銷(xiāo)售的產(chǎn)品。委托加工前，需與加工企業(yè)簽訂加工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。6.技術(shù)改造：研發(fā)部門(mén)對(duì)部分呆滯物料進(jìn)行技術(shù)評(píng)估，看是否可以通過(guò)技術(shù)改造使其轉(zhuǎn)化為可用物料。技術(shù)改造方案需報(bào)公司審批后實(shí)施。（四）處理記錄1.各部門(mén)在呆滯物料處理過(guò)程中，應(yīng)做好相關(guān)記錄，包括處理時(shí)間、處理方式、處理結(jié)果、處理責(zé)任人等信息。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)處理記錄及時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬，確保庫(kù)存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。五、呆滯物料處理的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)呆滯物料的處理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查處理過(guò)程是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，處理結(jié)果是否合理。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)呆滯物料的管理和處理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）考核1.建立呆滯物料管理考核指標(biāo)體系，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、倉(cāng)庫(kù)管理等部門(mén)在呆滯物料管理方面的工作進(jìn)行考核?？己酥笜?biāo)包括呆滯物料產(chǎn)生率、呆滯物料處理及時(shí)率、呆滯物料處理?yè)p失率等。2.