債權(quán)責(zé)任管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)責(zé)任管理，規(guī)范債權(quán)管理行為，有效防范和化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動(dòng)中形成的各類債權(quán)責(zé)任管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保債權(quán)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提前預(yù)防和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門、崗位在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、獎(jiǎng)懲分明。4.高效處置原則及時(shí)采取有效措施，積極追收債權(quán)，提高債權(quán)處置效率，減少損失。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合同的起草、審核與簽訂，確保合同條款明確、合法有效，有利于債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。2.對業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤管理，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決，避免債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。3.在業(yè)務(wù)發(fā)生爭議或出現(xiàn)逾期情況時(shí)，負(fù)責(zé)與債務(wù)人溝通協(xié)商，收集相關(guān)證據(jù)，提出解決方案，并及時(shí)向債權(quán)管理部門報(bào)告。（二）債權(quán)管理部門1.制定和完善債權(quán)管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)對公司各類債權(quán)進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控，建立債權(quán)臺賬，定期對債權(quán)進(jìn)行梳理和分析，及時(shí)掌握債權(quán)狀態(tài)。3.指導(dǎo)、監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的債權(quán)管理工作，對業(yè)務(wù)部門提交的債權(quán)解決方案進(jìn)行審核，并提出意見和建議。4.負(fù)責(zé)組織開展債權(quán)清收工作，采取法律訴訟、仲裁、協(xié)商談判等手段，積極追收債權(quán)，最大限度減少公司損失。5.定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)債權(quán)管理工作進(jìn)展情況，及時(shí)反饋債權(quán)管理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對債權(quán)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算和統(tǒng)計(jì)，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，為債權(quán)管理決策提供支持。2.協(xié)助債權(quán)管理部門做好債權(quán)清收資金的入賬、核銷等財(cái)務(wù)處理工作，確保資金安全和賬務(wù)清晰。3.根據(jù)債權(quán)管理需要，提供必要的財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。（四）法務(wù)部門1.為債權(quán)管理提供法律咨詢和法律支持，對重大債權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評估，提出法律意見和建議。2.負(fù)責(zé)起草、審核與債權(quán)相關(guān)的法律文書，代理公司參與法律訴訟、仲裁等法律事務(wù)，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.協(xié)助債權(quán)管理部門開展債權(quán)清收工作，提供法律指導(dǎo)和保障。（五）其他部門根據(jù)公司內(nèi)部職責(zé)分工，配合業(yè)務(wù)部門、債權(quán)管理部門等做好債權(quán)管理相關(guān)工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、債權(quán)的分類與認(rèn)定（一）債權(quán)分類1.按債權(quán)形成原因分類合同之債：因簽訂合同而產(chǎn)生的債權(quán)，如銷售合同、租賃合同、服務(wù)合同等。侵權(quán)之債：因侵權(quán)行為而產(chǎn)生的債權(quán)，如知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、人身損害賠償?shù)取２划?dāng)?shù)美畟阂蛞环饺〉貌划?dāng)利益而產(chǎn)生的債權(quán)，如無合法根據(jù)取得財(cái)產(chǎn)利益等。無因管理之債：因管理人沒有法定或約定的義務(wù)，為避免他人利益受損失而管理他人事務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)。2.按債權(quán)期限分類短期債權(quán)：期限在一年以內(nèi)（含一年）的債權(quán)。中期債權(quán)：期限在一年以上至三年（含三年）的債權(quán)。長期債權(quán)：期限在三年以上的債權(quán)。3.按債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)程度分類低風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)：債務(wù)人信用狀況良好，還款能力較強(qiáng)，債權(quán)實(shí)現(xiàn)可能性較大的債權(quán)。中風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)：債務(wù)人信用狀況一般，還款能力存在一定不確定性，債權(quán)實(shí)現(xiàn)存在一定風(fēng)險(xiǎn)的債權(quán)。高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)：債務(wù)人信用狀況較差，還款能力較弱，債權(quán)實(shí)現(xiàn)難度較大的債權(quán)。（二）債權(quán)認(rèn)定1.債權(quán)的確認(rèn)以公司與債務(wù)人簽訂的合同、協(xié)議、交易憑證等書面文件為依據(jù)，同時(shí)結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行綜合判斷。2.對于已到期的債權(quán)，如債務(wù)人未按時(shí)履行還款義務(wù)，應(yīng)及時(shí)認(rèn)定為逾期債權(quán)。3.對于未到期的債權(quán)，如出現(xiàn)債務(wù)人經(jīng)營狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重不良、涉及重大訴訟或仲裁等可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的情形，應(yīng)提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并根據(jù)實(shí)際情況認(rèn)定為潛在風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)。四、債權(quán)管理流程（一）債權(quán)形成前管理1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估，了解客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等，建立客戶信用檔案。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，合理確定業(yè)務(wù)合作方式、信用額度、結(jié)算方式等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.在簽訂業(yè)務(wù)合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同草案提交法務(wù)部門進(jìn)行法律審核，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體，有利于保護(hù)公司債權(quán)。（二）債權(quán)形成中管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行全程跟蹤管理，定期與客戶溝通，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和客戶動(dòng)態(tài)。2.按照合同約定，及時(shí)履行合同義務(wù)，確保公司自身無違約行為，避免因自身原因?qū)е聜鶛?quán)風(fēng)險(xiǎn)。3.在業(yè)務(wù)過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)異常情況或可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向債權(quán)管理部門報(bào)告，并采取相應(yīng)措施，如暫停業(yè)務(wù)、要求客戶提供擔(dān)保等。（三）債權(quán)逾期管理1.債權(quán)到期前，債權(quán)管理部門應(yīng)提前提醒業(yè)務(wù)部門關(guān)注債務(wù)人還款情況，并與業(yè)務(wù)部門共同制定催款計(jì)劃。2.債權(quán)逾期后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫《債權(quán)逾期報(bào)告表》，詳細(xì)說明逾期原因、債務(wù)人情況、已采取的措施等，提交給債權(quán)管理部門。3.債權(quán)管理部門收到《債權(quán)逾期報(bào)告表》后，應(yīng)立即組織相關(guān)人員進(jìn)行分析研究，制定具體的清收方案，并明確清收責(zé)任人、清收措施和清收期限。4.清收責(zé)任人應(yīng)按照清收方案積極開展清收工作，通過電話催收、函件催收、上門催收等方式，向債務(wù)人追討欠款。在催收過程中，應(yīng)注意收集和保存相關(guān)證據(jù)，如催收記錄、債務(wù)人回復(fù)函件等。5.對于多次催收無效的逾期債權(quán)，債權(quán)管理部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，委托法務(wù)部門代理公司向法院提起訴訟或申請仲裁，通過法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）債權(quán)處置管理1.在債權(quán)清收過程中，如債務(wù)人提出以物抵債、債務(wù)重組等解決方案，債權(quán)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行評估和審核。2.對于可行的以物抵債方案，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)接收、評估、過戶等手續(xù)，確保抵債資產(chǎn)的合法性和價(jià)值。3.對于債務(wù)重組方案，應(yīng)明確重組條件、重組期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容，并簽訂債務(wù)重組協(xié)議。在債務(wù)重組過程中，應(yīng)密切關(guān)注債務(wù)人的履行情況，確保重組協(xié)議得到有效執(zhí)行。4.債權(quán)清收工作結(jié)束后，債權(quán)管理部門應(yīng)及時(shí)對清收結(jié)果進(jìn)行總結(jié)和分析，撰寫《債權(quán)清收工作報(bào)告》，向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)清收情況、存在問題及改進(jìn)建議。5.對于已收回的債權(quán)資金，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行入賬處理，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理。對于確實(shí)無法收回的債權(quán)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷，并做好賬務(wù)處理和檔案管理工作。五、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.債權(quán)管理部門應(yīng)定期對公司各類債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、影響因素及可能造成的損失。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)可包括債務(wù)人信用狀況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力、債權(quán)擔(dān)保情況、訴訟時(shí)效等。3.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，繪制債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，直觀展示各類債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)分布情況，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.針對不同等級的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。對于低風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)保持密切關(guān)注，確保債權(quán)按時(shí)足額收回；對于中風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤管理，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如增加擔(dān)保、縮短結(jié)算期限等；對于高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)，應(yīng)制定專項(xiàng)清收方案，加大清收力度，必要時(shí)通過法律手段進(jìn)行處置。2.建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門和人員采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.定期對債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的實(shí)施效果進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，確保債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)始終處于可控狀態(tài)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.債權(quán)管理部門應(yīng)建立健全債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對債權(quán)的存續(xù)期、債務(wù)人還款情況、清收進(jìn)展等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.定期收集和分析債權(quán)相關(guān)信息，如債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評級變化、涉訴情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。3.每月編制《債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告》，詳細(xì)匯報(bào)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行情況、存在問題及下一步工作計(jì)劃等。對于重大債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)提交專項(xiàng)報(bào)告，并提出緊急應(yīng)對建議。六、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)檔案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1.業(yè)務(wù)合同、協(xié)議及相關(guān)補(bǔ)充文件。2.客戶信用檔案，包括客戶基本信息、信用評估報(bào)告、信用額度審批文件等。3.債權(quán)形成過程中的相關(guān)文件，如發(fā)貨憑證、驗(yàn)收報(bào)告、對賬單、發(fā)票等。4.債權(quán)逾期后的催收記錄，包括電話催收記錄、函件催收記錄、上門催收記錄、債務(wù)人回復(fù)函件等。5.與債權(quán)相關(guān)的法律文書，如起訴狀、仲裁申請書、判決書、裁定書等。6.債權(quán)處置過程中的相關(guān)文件，如以物抵債協(xié)議、債務(wù)重組協(xié)議、資產(chǎn)接收文件、評估報(bào)告等。7.其他與債權(quán)管理有關(guān)的文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和債權(quán)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)債權(quán)檔案的整理和歸檔工作，確保檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.按照債權(quán)管理流程和時(shí)間順序，對檔案資料進(jìn)行分類整理，編制檔案目錄，建立電子和紙質(zhì)檔案庫。3.對于重要債權(quán)檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲，防止檔案丟失或損壞。（三）檔案查閱與使用1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱債權(quán)檔案時(shí)，應(yīng)填寫《債權(quán)檔案查閱申請表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門辦理查閱手續(xù)。2.檔案管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照申請表內(nèi)容提供查閱服務(wù)，并做好查閱記錄，記錄查閱時(shí)間、查閱人、查閱內(nèi)容等信息。3.查閱人員不得擅自復(fù)印、拍照、涂改、銷毀檔案資料，如需復(fù)印或摘錄相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門同意，并辦理相應(yīng)手續(xù)。4.涉及公司商業(yè)秘密和敏感信息的債權(quán)檔案，應(yīng)嚴(yán)格按照公司保密制度進(jìn)行管理，限制查閱范圍和使用權(quán)限。（四）檔案保管與銷毀1.債權(quán)檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，債權(quán)檔案保管期限為自債權(quán)結(jié)清之日起[X]年。2.在檔案保管期限屆滿后，檔案管理部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對檔案進(jìn)行鑒定，確定是否需要繼續(xù)保管。對于確無保存價(jià)值的檔案，應(yīng)填寫《債權(quán)檔案銷毀申請表》，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。3.檔案銷毀應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，采用適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行銷毀，確保檔案信息無法恢復(fù)，并做好銷毀記錄。七、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.債權(quán)回收率：考核公司在一定時(shí)期內(nèi)實(shí)際收回的債權(quán)金額與應(yīng)收回債權(quán)金額的比例。2.逾期債權(quán)率：考核公司逾期債權(quán)金額占全部債權(quán)金額的比例。3.債權(quán)損失率：考核公司因債權(quán)無法收回而造成的損失金額與全部債權(quán)金額的比例。4.清收費(fèi)用率：考核公司在債權(quán)清收過程中發(fā)生的費(fèi)用與實(shí)際收回債權(quán)金額的比例。（二）考核方式1.債權(quán)管理部門負(fù)責(zé)制定債權(quán)管理考核細(xì)則，明確各項(xiàng)考核指標(biāo)的計(jì)算方法、評分標(biāo)準(zhǔn)和考核周期。2.定期對各部門的債權(quán)管理工作進(jìn)行考核評價(jià)，考核結(jié)果納入公司年度績效考核體系。3.考核采用定量與定性相結(jié)合的方式，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況和日常工作表現(xiàn)進(jìn)行綜合評分。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對于在債權(quán)管理工作中表現(xiàn)突出、成績顯著的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式可包括獎(jiǎng)金、