單位公戶(hù)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司單位公戶(hù)管理，規(guī)范公戶(hù)資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)的單位公戶(hù)管理。（三）基本原則1.合法性原則：公戶(hù)管理必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資金收支合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障公戶(hù)資金安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范公戶(hù)開(kāi)戶(hù)、使用、變更及銷(xiāo)戶(hù)等操作流程，確保管理有序。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本。二、公戶(hù)開(kāi)戶(hù)管理（一）開(kāi)戶(hù)銀行選擇1.應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行作為公戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行。2.綜合考慮銀行的地理位置、服務(wù)費(fèi)用、結(jié)算速度等因素，進(jìn)行比較選擇。（二）開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)1.由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明開(kāi)戶(hù)單位名稱(chēng)、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)及賬號(hào)等信息。2.提交相關(guān)證明文件，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等（已完成“三證合一”的提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。（三）開(kāi)戶(hù)審批1.開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件提交公司管理層審批，審批通過(guò)后加蓋公司公章。2.財(cái)務(wù)部門(mén)持審批后的申請(qǐng)材料到選定銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。（四）賬戶(hù)啟用1.銀行完成開(kāi)戶(hù)手續(xù)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)獲取銀行開(kāi)戶(hù)許可證等相關(guān)資料。2.核對(duì)賬戶(hù)信息無(wú)誤后，辦理賬戶(hù)啟用手續(xù)，正式開(kāi)始使用公戶(hù)。三、公戶(hù)資金管理（一）資金來(lái)源1.公司營(yíng)業(yè)收入，包括銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等取得的收入。2.投資收益，如對(duì)外投資分得的利潤(rùn)、利息等。3.融資款項(xiàng)，如銀行貸款、發(fā)行債券等籌集的資金。4.其他合法收入，如政府補(bǔ)助、捐贈(zèng)收入等。（二）資金支出1.采購(gòu)支出，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、設(shè)備等。2.員工薪酬支出，包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。3.費(fèi)用支出，如辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。4.投資支出，用于對(duì)外投資、項(xiàng)目建設(shè)等。5.其他合規(guī)支出。（三）資金收支審批1.建立健全資金收支審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.一般資金支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金支出需經(jīng)公司管理層集體決策審批。3.資金收入應(yīng)及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。（四）資金安全保障1.加強(qiáng)對(duì)公戶(hù)密碼、網(wǎng)銀密鑰等重要信息的管理，定期更換密碼。2.嚴(yán)格限制公戶(hù)操作人員的權(quán)限，實(shí)行不相容崗位分離制度。3.定期對(duì)公戶(hù)資金進(jìn)行核對(duì)和清查，確保賬實(shí)相符。4.安裝必要的安全防護(hù)軟件，防范網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)算機(jī)病毒。四、公戶(hù)結(jié)算管理（一）結(jié)算方式選擇1.根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，合理選擇銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、委托收款、托收承付等結(jié)算方式。2.優(yōu)先選擇結(jié)算速度快、安全性高、費(fèi)用低的結(jié)算方式。（二）票據(jù)管理1.加強(qiáng)對(duì)支票、匯票等票據(jù)的管理，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、出票日期、金額、用途等信息。2.嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)用、保管和使用制度，確保票據(jù)安全。3.作廢票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期銷(xiāo)毀。（三）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同或協(xié)議約定，填寫(xiě)結(jié)算憑證，提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，辦理結(jié)算手續(xù)，確保資金及時(shí)到賬或支付。3.對(duì)于涉及銀行承兌匯票等票據(jù)結(jié)算的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。五、公戶(hù)變更管理（一）變更事項(xiàng)1.單位名稱(chēng)、法定代表人、地址、經(jīng)營(yíng)范圍等工商登記信息變更。2.開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)變更。3.其他對(duì)公戶(hù)信息有影響的變更事項(xiàng)。（二）變更申請(qǐng)1.由相關(guān)部門(mén)提出變更申請(qǐng)，說(shuō)明變更原因及變更內(nèi)容。2.提交變更所需的證明文件，如工商變更登記通知書(shū)、新的開(kāi)戶(hù)銀行證明等。（三）變更審批1.變更申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。2.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)持相關(guān)材料到銀行辦理公戶(hù)變更手續(xù)。六、公戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)管理（一）銷(xiāo)戶(hù)原因1.公司注銷(xiāo)、合并、分立等原因?qū)е鹿珣?hù)不再使用。2.開(kāi)戶(hù)銀行服務(wù)質(zhì)量差、費(fèi)用過(guò)高，經(jīng)評(píng)估決定更換銀行并銷(xiāo)戶(hù)。3.其他符合銷(xiāo)戶(hù)條件的情況。（二）銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)1.由公司財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表，注明銷(xiāo)戶(hù)原因及公戶(hù)基本信息。2.提交相關(guān)證明文件，如公司注銷(xiāo)證明、合并或分立文件等。（三）銷(xiāo)戶(hù)審批1.銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表及證明文件經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。2.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)到開(kāi)戶(hù)銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。（四）銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)辦理1.清理公戶(hù)內(nèi)的資金，確保資金余額為零。2.交回剩余空白票據(jù)、開(kāi)戶(hù)許可證等相關(guān)資料。3.銀行審核無(wú)誤后，辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)，出具銷(xiāo)戶(hù)證明。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公戶(hù)管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查資金收支的合規(guī)性、安全性及賬戶(hù)信息的準(zhǔn)確性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期自查公戶(hù)管理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，導(dǎo)致公戶(hù)資金損失或出現(xiàn)其他違規(guī)行為的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。