內(nèi)部融通管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司內(nèi)部資金融通行為，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）之間的資金融通活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：資金融通活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金融通業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。3.效益性原則：以提高資金使用效益為核心，優(yōu)化資金配置，降低財(cái)務(wù)成本。4.計(jì)劃性原則：資金融通應(yīng)納入公司年度資金預(yù)算計(jì)劃，統(tǒng)籌安排，有序進(jìn)行。二、資金融通主體及方式（一）融通主體1.公司總部：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌規(guī)劃公司內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)，制定相關(guān)政策和制度，審批重大資金融通事項(xiàng)。2.各單位：在公司總部的統(tǒng)一管理下，根據(jù)自身資金狀況和業(yè)務(wù)需求，參與內(nèi)部資金融通活動(dòng)。（二）融通方式1.資金拆借：各單位之間根據(jù)資金余缺情況，相互拆借資金，約定拆借金額、期限、利率等條款。2.內(nèi)部貸款：由公司總部或資金充裕的單位向資金短缺的單位發(fā)放內(nèi)部貸款，明確貸款金額、期限、利率、還款方式等。3.票據(jù)貼現(xiàn)：公司內(nèi)部持有商業(yè)匯票的單位，將未到期的商業(yè)匯票向其他單位或總部申請(qǐng)貼現(xiàn)，提前獲取資金。三、資金融通業(yè)務(wù)流程（一）資金需求申請(qǐng)1.各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展、項(xiàng)目投資等原因需要資金時(shí)，應(yīng)提前向公司總部提交資金需求申請(qǐng)。2.資金需求申請(qǐng)應(yīng)包括資金用途、金額、期限、預(yù)計(jì)還款來(lái)源等詳細(xì)信息，并附相關(guān)業(yè)務(wù)資料。（二）資金融通方案制定1.公司總部收到各單位資金需求申請(qǐng)后，根據(jù)公司資金狀況、資金預(yù)算計(jì)劃以及各單位信用狀況等因素，制定資金融通方案。2.資金融通方案應(yīng)明確融通方式、金額、期限、利率、還款方式、擔(dān)保措施等內(nèi)容。（三）審批流程1.資金融通方案經(jīng)公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，提交公司管理層審批。2.對(duì)于重大資金融通事項(xiàng)，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（四）簽訂協(xié)議1.根據(jù)審批通過(guò)的資金融通方案，相關(guān)單位簽訂資金融通協(xié)議。2.資金融通協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資金金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。（五）資金劃轉(zhuǎn)1.協(xié)議簽訂后，資金出借方按照協(xié)議約定將資金劃轉(zhuǎn)到資金借入方指定賬戶。2.資金劃轉(zhuǎn)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和資金支付流程進(jìn)行操作，確保資金安全。（六）資金使用與監(jiān)控1.資金借入方應(yīng)按照協(xié)議約定的用途使用資金，不得擅自改變資金用途。2.公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，跟蹤資金使用情況，確保資金安全和使用效益。（七）還款與結(jié)算1.資金借入方應(yīng)按照協(xié)議約定的還款方式和期限及時(shí)足額償還資金本息。2.還款資金到賬后，公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資金結(jié)算手續(xù)，核銷相關(guān)賬務(wù)。四、資金融通利率管理（一）利率確定原則1.內(nèi)部資金融通利率應(yīng)參考市場(chǎng)同期同類貸款利率水平，并結(jié)合公司實(shí)際情況合理確定。2.利率應(yīng)體現(xiàn)資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，確保資金出借方獲得合理收益。（二）利率調(diào)整1.內(nèi)部資金融通利率原則上保持相對(duì)穩(wěn)定，如遇市場(chǎng)利率波動(dòng)較大或公司資金狀況發(fā)生重大變化等情況，可適時(shí)調(diào)整利率。2.利率調(diào)整由公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)提出方案，經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行。五、資金融通風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司總部應(yīng)建立健全資金融通風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金借入方的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，以及資金融通業(yè)務(wù)可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用管理：加強(qiáng)對(duì)資金借入方的信用評(píng)級(jí)和信用管理，建立信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的單位限制其參與資金融通活動(dòng)。2.擔(dān)保措施：根據(jù)資金融通金額和風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求資金借入方提供必要的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：建立資金融通風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。4.應(yīng)急預(yù)案：制定資金融通風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，確保能夠及時(shí)有效地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。六、資金融通監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金融通業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金融通業(yè)務(wù)是否符合公司相關(guān)制度和流程，資金使用是否合規(guī)、效益是否良好等。2.審計(jì)監(jiān)督應(yīng)涵蓋資金融通業(yè)務(wù)的全過(guò)程，包括資金需求申請(qǐng)、方案制定、審批、協(xié)議簽訂、資金劃轉(zhuǎn)、使用監(jiān)控、還款結(jié)算等環(huán)節(jié)。（二）財(cái)務(wù)檢查1.公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各單位資金融通業(yè)務(wù)的日常財(cái)務(wù)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)檢查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資金融通業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理是否規(guī)范、資金流向是否清晰、利息計(jì)算是否準(zhǔn)確等。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的資金融通行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括責(zé)令改正、警告、罰款、限制參與資金融通活動(dòng)等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造成損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括融通金額、期限、利率、資金使用情況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露重要信息。（二）溝通協(xié)調(diào)1.建立健全公司內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)各單位之間