企業(yè)總額管理辦法一、總則（一）目的為加強公司總額管理，優(yōu)化資源配置，提高公司經(jīng)濟效益，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的總額管理工作。（三）基本原則1.戰(zhàn)略導向原則：總額管理應緊密圍繞公司戰(zhàn)略目標，確保資源向戰(zhàn)略重點領域和關鍵業(yè)務傾斜。2.效益優(yōu)先原則：以提高公司經(jīng)濟效益為核心，合理控制總額規(guī)模，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)效益最大化。3.動態(tài)調整原則：根據(jù)公司內外部環(huán)境變化，及時調整總額管理策略和指標，確?？傤~管理的科學性和有效性。4.分級管理原則：按照公司組織架構，實行分級負責、分層管理的總額管理體制。二、總額管理的內容與指標體系（一）總額管理的內容1.財務總額：包括營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)總額、負債總額等財務指標。2.業(yè)務總額：根據(jù)公司業(yè)務特點，確定各業(yè)務板塊的業(yè)務量、市場份額等業(yè)務指標。3.資源總額：涵蓋人力資源、物力資源、財力資源等各類資源的總量和配置情況。（二）指標體系的構建1.核心指標：選取對公司經(jīng)營業(yè)績和戰(zhàn)略目標實現(xiàn)具有關鍵影響的指標作為核心指標，如凈利潤、營業(yè)收入增長率等。2.輔助指標：圍繞核心指標，設置相關的輔助指標，如成本費用率、資產(chǎn)負債率等，以全面反映公司的經(jīng)營狀況和管理水平。3.指標權重：根據(jù)各指標對公司的重要程度，確定相應的權重，確保指標體系能夠準確衡量公司的綜合績效。三、總額管理的流程與方法（一）總額預算編制1.編制依據(jù)：以公司戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標為基礎，結合市場預測、歷史數(shù)據(jù)等因素，確定總額預算的編制依據(jù)。2.編制流程下達預算編制通知：公司總部向所屬各單位下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各單位編制預算草案：各單位根據(jù)預算編制通知，結合自身實際情況，編制本單位的總額預算草案，并上報公司總部。審核與匯總：公司總部對各單位上報的預算草案進行審核，匯總形成公司年度總額預算草案。審批與下達：公司年度總額預算草案經(jīng)公司董事會審批后，下達各單位執(zhí)行。（二）總額執(zhí)行監(jiān)控1.建立監(jiān)控機制：公司總部及所屬各單位應建立健全總額執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對總額執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.監(jiān)控指標：重點監(jiān)控核心指標和關鍵輔助指標的完成情況，如營業(yè)收入、利潤、成本費用等。3.監(jiān)控方式：通過定期報表、專項報告、現(xiàn)場檢查等方式，對總額執(zhí)行情況進行監(jiān)控。（三）總額調整1.調整條件：當公司內外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導致原總額預算無法實現(xiàn)時，可對總額預算進行調整。2.調整流程提出調整申請：各單位根據(jù)實際情況，向公司總部提出總額預算調整申請，并說明調整的原因、內容和預計影響。審核與評估：公司總部對各單位提出的調整申請進行審核，評估調整的必要性和可行性。審批與下達：經(jīng)公司董事會審批后，下達總額預算調整通知，各單位按照調整后的預算執(zhí)行。（四）總額考核評價1.考核評價主體：公司總部負責對所屬各單位的總額管理工作進行考核評價。2.考核評價指標：以總額預算指標為基礎，結合公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營實際，確定考核評價指標體系。3.考核評價方法：采用定量與定性相結合的方法，對各單位的總額管理工作進行全面、客觀、公正的評價。4.考核評價結果應用：將考核評價結果與各單位的績效薪酬、獎懲措施等掛鉤，充分發(fā)揮考核評價的激勵約束作用。四、總額管理的職責分工（一）公司總部職責1.制定總額管理政策和制度：負責制定公司總額管理的政策、制度和辦法，明確總額管理的目標、原則、內容和流程。2.下達總額預算指標：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，下達所屬各單位的總額預算指標。3.監(jiān)控與分析總額執(zhí)行情況：定期對所屬各單位的總額執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。4.審批總額調整申請：對所屬各單位提出的總額預算調整申請進行審核和審批。5.考核評價所屬各單位總額管理工作：負責對所屬各單位的總額管理工作進行考核評價，兌現(xiàn)獎懲措施。（二）所屬各單位職責1.編制本單位總額預算草案：根據(jù)公司總部下達的預算編制通知，結合自身實際情況，編制本單位的總額預算草案，并上報公司總部。2.執(zhí)行總額預算：嚴格按照公司總部下達的總額預算指標組織實施，確保預算目標的實現(xiàn)。3.監(jiān)控與分析本單位總額執(zhí)行情況：建立健全本單位總額執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對總額執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。4.提出總額調整申請：當本單位內外部環(huán)境發(fā)生重大變化，導致原總額預算無法實現(xiàn)時，及時向公司總部提出總額預算調整申請。5.配合公司總部開展總額管理工作：積極配合公司總部開展總額管理的各項工作，如實提供相關數(shù)據(jù)和資料。五、總額管理的風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：對總額管理過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括市場風險、財務風險、經(jīng)營風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.風險規(guī)避：對于風險程度較高、無法有效控制的風險，采取風險規(guī)避措施，如調整業(yè)務結構、退出高風險市場等。2.風險降低：通過加強內部管理、優(yōu)化資源配置、完善風險管理制度等措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。3.風險轉移：對于部分風險，可通過購買保險、簽訂合同等方式，將風險轉移給其他方。4.風險接受：對于風險程度較低、對公司影響較小的風險，可采取風險接受措施，同時密切關注風險變化情況，及時調整應對策略。六、信息管理與溝通（一）信息管理1.建立信息系統(tǒng)：公司總部及所屬各單位應建立健全總額管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)總額管理數(shù)據(jù)的集中采集、存儲、分析和共享。2.數(shù)據(jù)收集與整理：定期收集、整理總額管理相關的數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。3.數(shù)據(jù)分析與利用：運用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對總額管理數(shù)據(jù)進行深入分析，為總額管理決策提供支持。（二）溝通與協(xié)調1.內部溝通：加強公司總部與所屬各單位之間、各單位內部各部門之間的溝通與協(xié)調，及時傳遞總額管理相關信息，確?？傤~管理工作的