價(jià)格結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司價(jià)格結(jié)算管理，規(guī)范價(jià)格結(jié)算行為，確保公司經(jīng)濟(jì)利益，保障交易雙方合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間涉及商品銷售、服務(wù)提供等各類交易活動(dòng)的價(jià)格結(jié)算管理。（三）基本原則1.合法性原則：價(jià)格結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映交易內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格等關(guān)鍵信息，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失和糾紛。3.及時(shí)性原則：按照合同約定的結(jié)算周期和方式，及時(shí)辦理價(jià)格結(jié)算手續(xù)，不得拖延，以維護(hù)公司資金流的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。4.公平公正原則：在價(jià)格結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)公平對(duì)待交易雙方，不得偏袒任何一方，確保結(jié)算結(jié)果合理公正。二、價(jià)格管理（一）價(jià)格制定1.市場(chǎng)調(diào)研定期收集市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格信息，分析市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)。關(guān)注行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格策略，為公司產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)提供參考依據(jù)。2.成本核算財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門，對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的成本進(jìn)行詳細(xì)核算，包括原材料采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、運(yùn)營(yíng)成本、銷售成本等。綜合考慮成本因素以及公司的盈利目標(biāo)，制定合理的價(jià)格底線。3.定價(jià)策略根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研和成本核算結(jié)果，結(jié)合公司的市場(chǎng)定位、品牌戰(zhàn)略、產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)等因素，制定差異化的定價(jià)策略。對(duì)于新產(chǎn)品或新服務(wù)，可采用市場(chǎng)滲透定價(jià)、撇脂定價(jià)等策略，根據(jù)市場(chǎng)反饋及時(shí)調(diào)整價(jià)格。4.價(jià)格審批制定價(jià)格審批流程，明確不同價(jià)格區(qū)間的審批權(quán)限。業(yè)務(wù)部門提出定價(jià)方案后，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核成本及盈利情況，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）價(jià)格調(diào)整1.調(diào)整依據(jù)當(dāng)市場(chǎng)原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、公司成本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化等情況時(shí)，可考慮調(diào)整產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格?？蛻籼岢龊侠淼膬r(jià)格調(diào)整訴求，且經(jīng)評(píng)估對(duì)公司業(yè)務(wù)影響較大時(shí)，也可啟動(dòng)價(jià)格調(diào)整程序。2.調(diào)整流程業(yè)務(wù)部門提出價(jià)格調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整幅度、預(yù)計(jì)影響等。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整后的價(jià)格進(jìn)行成本效益分析，評(píng)估對(duì)公司利潤(rùn)的影響。經(jīng)相關(guān)部門會(huì)簽后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。價(jià)格調(diào)整方案獲批后，及時(shí)通知供應(yīng)商和客戶，并做好相關(guān)合同變更等手續(xù)。三、結(jié)算方式管理（一）常見結(jié)算方式1.現(xiàn)金結(jié)算：適用于小額交易或即時(shí)結(jié)清的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。2.銀行轉(zhuǎn)賬：包括支票、電匯、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等方式，是較為常用的結(jié)算方式，具有安全、便捷、可追溯等優(yōu)點(diǎn)。3.商業(yè)匯票：分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，適用于具有一定信用基礎(chǔ)的交易雙方，可緩解資金壓力。4.信用證：主要用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算，通過(guò)銀行信用保障交易安全。（二）結(jié)算方式選擇1.根據(jù)交易金額大小、交易雙方信用狀況、交易期限、行業(yè)慣例等因素綜合考慮選擇合適的結(jié)算方式。2.對(duì)于信用良好、交易頻繁且金額相對(duì)穩(wěn)定的客戶或供應(yīng)商，可適當(dāng)放寬結(jié)算方式選擇；對(duì)于新客戶或信用狀況不明的交易對(duì)象，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式，優(yōu)先采用風(fēng)險(xiǎn)較低的方式。3.在合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門溝通，確定合理的結(jié)算方式，并在合同中明確約定。（三）結(jié)算方式變更1.如因特殊情況需要變更結(jié)算方式，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前與對(duì)方協(xié)商，并取得對(duì)方同意。2.變更結(jié)算方式的申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，評(píng)估對(duì)公司資金流、風(fēng)險(xiǎn)狀況等方面的影響。3.經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并通知相關(guān)部門和人員。四、結(jié)算流程管理（一）銷售業(yè)務(wù)結(jié)算流程1.發(fā)貨確認(rèn)業(yè)務(wù)部門在產(chǎn)品發(fā)貨后，及時(shí)將發(fā)貨信息（包括發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨品種等）傳遞給財(cái)務(wù)部門。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)確保發(fā)貨數(shù)量與銷售訂單一致，并提供發(fā)貨清單等相關(guān)憑證。2.發(fā)票開具財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨確認(rèn)信息和合同約定，及時(shí)開具銷售發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，包括客戶名稱、產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。3.款項(xiàng)催收業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶款項(xiàng)支付情況，按照合同約定的結(jié)算周期及時(shí)催收貨款。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)建立催收臺(tái)賬，分析原因，采取相應(yīng)的催收措施，如電話催收、函件催收、上門催收等。4.收款確認(rèn)財(cái)務(wù)部門收到客戶款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。核對(duì)無(wú)誤后，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行收款登記，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。5.結(jié)算核銷定期對(duì)銷售業(yè)務(wù)的發(fā)票開具、款項(xiàng)收取情況進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)行結(jié)算核銷。確保應(yīng)收賬款余額與實(shí)際業(yè)務(wù)情況相符，對(duì)于核銷差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)算流程1.到貨驗(yàn)收采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)物資到貨情況，到貨后及時(shí)通知質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。質(zhì)量檢驗(yàn)部門按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)采購(gòu)物資進(jìn)行檢驗(yàn)，出具檢驗(yàn)報(bào)告。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫入庫(kù)單。2.發(fā)票審核財(cái)務(wù)部門收到供應(yīng)商發(fā)票后，首先對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與采購(gòu)合同、入庫(kù)單是否一致，包括供應(yīng)商名稱、產(chǎn)品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等。3.款項(xiàng)支付經(jīng)審核無(wú)誤的發(fā)票，按照合同約定的結(jié)算方式和付款期限，由財(cái)務(wù)部門安排款項(xiàng)支付。付款前需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保支付合規(guī)。財(cái)務(wù)部門在支付款項(xiàng)后，及時(shí)登記付款記錄，并更新應(yīng)付賬款余額。4.結(jié)算核對(duì)定期與供應(yīng)商進(jìn)行往來(lái)賬目核對(duì)，確保雙方賬目一致。對(duì)于核對(duì)中發(fā)現(xiàn)的差異，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。五、結(jié)算憑證管理（一）憑證種類1.發(fā)票：是價(jià)格結(jié)算的重要憑證，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等。2.收據(jù)：用于收取款項(xiàng)或證明款項(xiàng)已收到的憑證。3.發(fā)貨清單：記錄產(chǎn)品發(fā)貨明細(xì)的單據(jù)。4.入庫(kù)單：證明采購(gòu)物資已驗(yàn)收入庫(kù)的憑證。5.對(duì)賬單：用于核對(duì)交易雙方往來(lái)賬目余額的單據(jù)。（二）憑證開具與取得1.發(fā)票開具公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實(shí)開具發(fā)票。發(fā)票開具人員應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開發(fā)票。2.發(fā)票取得采購(gòu)業(yè)務(wù)中，應(yīng)要求供應(yīng)商及時(shí)開具合法有效的發(fā)票。取得的發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定的格式和要求，發(fā)票上的信息應(yīng)與交易內(nèi)容一致。3.其他憑證發(fā)貨清單、入庫(kù)單等內(nèi)部憑證應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和流程填寫，確保信息準(zhǔn)確、清晰。對(duì)賬單應(yīng)定期與交易對(duì)方核對(duì)，經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章。（三）憑證保管1.設(shè)立專門的檔案保管區(qū)域，對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行分類存放。2.按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，確定各類憑證的保管期限。3.建立憑證查閱、借閱登記制度，嚴(yán)格控制憑證的查閱和借閱范圍，確保憑證安全完整。六、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.建立客戶和供應(yīng)商信用評(píng)估體系，定期對(duì)交易對(duì)象的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，設(shè)定不同的信用額度和結(jié)算方式。3.對(duì)于信用狀況惡化的交易對(duì)象，及時(shí)調(diào)整結(jié)算方式或采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如暫停交易、要求提供擔(dān)保等。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。2.關(guān)注結(jié)算周期和款項(xiàng)回收情況，避免因款項(xiàng)逾期未收導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。3.對(duì)于大額款項(xiàng)結(jié)算，提前做好資金安排，必要時(shí)可通過(guò)融資等方式解決資金缺口。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)1.加強(qiáng)對(duì)結(jié)算相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保公司結(jié)算行為合法合規(guī)。2.在合同簽訂、結(jié)算操作等過(guò)程中，嚴(yán)格遵循法律法規(guī)要求，避免因法律問(wèn)題引發(fā)的糾紛和損失。3.對(duì)于重大結(jié)算事項(xiàng)，可咨詢法律顧問(wèn)意見，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司價(jià)格結(jié)算管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查。2.審計(jì)內(nèi)容包括價(jià)格制定的合理性、結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算憑證的真實(shí)性和完整性、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防控情況等。3.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)部門每月對(duì)價(jià)格結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，核對(duì)賬目數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.檢查結(jié)算流程是否按照規(guī)定執(zhí)行，結(jié)算憑證是否齊全、合規(guī)。3.對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行糾正，并分析原因，采取措施加以改進(jìn)。（三）業(yè)務(wù)部門互查1.業(yè)務(wù)部門之間定期開展互查活動(dòng)，交流價(jià)格結(jié)算管理經(jīng)驗(yàn)。2.重點(diǎn)檢查與客戶、供應(yīng)商之間的溝通協(xié)調(diào)情況，結(jié)算方式的執(zhí)行情況等。3.對(duì)互查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題共同探討解決方案，