企業(yè)信用管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強(qiáng)公司信用管理，規(guī)范信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，提升公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司等相關(guān)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的信用管理工作，包括但不限于客戶信用評(píng)估、信用政策制定、應(yīng)收賬款管理、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警等方面。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保信用管理工作合法合規(guī)進(jìn)行。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：以風(fēng)險(xiǎn)防控為核心，通過(guò)科學(xué)合理的信用管理措施，有效識(shí)別、評(píng)估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.動(dòng)態(tài)管理原則：根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化、客戶經(jīng)營(yíng)狀況以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對(duì)信用管理信息和措施進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個(gè)部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，形成信用管理合力，共同推動(dòng)公司信用管理工作有效開展。（四）職責(zé)分工1.信用管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司信用管理辦法、制度和流程，并組織實(shí)施。牽頭開展客戶信用評(píng)估工作，收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。制定信用政策，確定信用額度、信用期限、結(jié)算方式等信用條件，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的日常管理，包括賬齡分析、跟蹤催收、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作。定期對(duì)公司信用管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，提出改進(jìn)建議和措施。2.銷售部門協(xié)助信用管理部門開展客戶信用評(píng)估工作，提供客戶基本信息、交易記錄等相關(guān)資料。在銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)中，嚴(yán)格按照公司信用政策執(zhí)行，負(fù)責(zé)與客戶溝通信用條件，確?？蛻衾斫獠⒆袷毓拘庞靡?guī)定。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期催收工作，及時(shí)反饋客戶付款異常情況，配合信用管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)信息，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行客戶信用評(píng)估。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，定期與信用管理部門核對(duì)賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確一致。根據(jù)信用管理部門提供的應(yīng)收賬款情況，進(jìn)行資金預(yù)算和資金安排，保障公司資金鏈安全。對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為信用管理部門制定催收策略提供財(cái)務(wù)支持。4.法務(wù)部門為公司信用管理工作提供法律支持和咨詢服務(wù)，審查信用管理相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。協(xié)助處理涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的法律糾紛，維護(hù)公司合法權(quán)益。5.其他部門各部門應(yīng)按照公司信用管理要求，在各自職責(zé)范圍內(nèi)做好相關(guān)工作，積極配合信用管理部門開展信用管理活動(dòng)，共同防范信用風(fēng)險(xiǎn)。二、客戶信用評(píng)估（一）評(píng)估對(duì)象公司所有與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的交易對(duì)象，包括但不限于經(jīng)銷商、代理商、終端用戶等。（二）評(píng)估內(nèi)容1.基本信息：包括客戶名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營(yíng)狀況：經(jīng)營(yíng)規(guī)模：如營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、員工人數(shù)等。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)：近年度的銷售額、利潤(rùn)情況等。市場(chǎng)份額：在同行業(yè)中的市場(chǎng)占有率。經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性：是否存在經(jīng)營(yíng)波動(dòng)、重大訴訟、行政處罰等情況。3.財(cái)務(wù)狀況：資產(chǎn)負(fù)債情況：資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。盈利能力：毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等?，F(xiàn)金流狀況：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量情況。償債能力：短期償債能力（如短期借款、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)等）和長(zhǎng)期償債能力（如長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)等）。4.信用記錄：銀行信用記錄：是否按時(shí)償還銀行貸款、有無(wú)逾期貸款等情況。商業(yè)信用記錄：在與供應(yīng)商、合作伙伴等交易中的信用表現(xiàn)，如是否按時(shí)付款、有無(wú)違約行為等。司法信用記錄：是否存在涉及司法案件、被列入失信被執(zhí)行人名單等情況。5.行業(yè)地位及發(fā)展前景：行業(yè)排名：在同行業(yè)中的綜合排名情況。行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：所處行業(yè)的發(fā)展前景、市場(chǎng)潛力等。競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：客戶在技術(shù)、品牌、渠道等方面的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（三）評(píng)估方法1.資料收集：信用管理部門通過(guò)多種渠道收集客戶信用信息，包括客戶自行提供、公開信息查詢（如國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、信用中國(guó)等）、第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告、銀行及其他金融機(jī)構(gòu)提供的信息、與客戶有業(yè)務(wù)往來(lái)的供應(yīng)商或合作伙伴反饋等。2.數(shù)據(jù)分析：運(yùn)用專業(yè)的數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理、分析和評(píng)估，計(jì)算各項(xiàng)信用指標(biāo)得分，綜合判斷客戶信用狀況。3.實(shí)地考察：對(duì)于重要客戶或信用狀況存疑的客戶，可安排專人進(jìn)行實(shí)地考察，深入了解客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備、人員管理等實(shí)際情況，進(jìn)一步核實(shí)客戶信用信息的真實(shí)性和可靠性。4.信用評(píng)級(jí)：根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，按照設(shè)定的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，信用等級(jí)一般分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等九級(jí)，其中AAA級(jí)為信用狀況最佳，C級(jí)為信用狀況最差。（四）評(píng)估流程1.申請(qǐng)：銷售部門在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，或?qū)ΜF(xiàn)有客戶調(diào)整信用額度、信用期限等信用條件時(shí)，應(yīng)向信用管理部門提交《客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明客戶基本情況、申請(qǐng)信用額度及期限等相關(guān)信息。2.受理：信用管理部門收到申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，審核申請(qǐng)信息的完整性和準(zhǔn)確性。如資料不全或不符合要求，通知銷售部門補(bǔ)充完善。3.調(diào)查評(píng)估：信用管理部門組織相關(guān)人員對(duì)客戶信用信息進(jìn)行收集、分析和實(shí)地考察等工作，按照評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面評(píng)估，形成客戶信用評(píng)估報(bào)告。4.審批：信用管理部門將客戶信用評(píng)估報(bào)告提交公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行審批。信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)評(píng)估結(jié)果，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定客戶信用等級(jí)、信用額度、信用期限等信用條件，并簽署審批意見(jiàn)。5.反饋：信用管理部門將審批結(jié)果及時(shí)反饋給銷售部門。銷售部門根據(jù)審批后的信用條件與客戶進(jìn)行溝通洽談，簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議。（五）信用檔案管理信用管理部門負(fù)責(zé)建立和維護(hù)客戶信用檔案，客戶信用檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.客戶基本信息：如客戶名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、聯(lián)系方式等。2.信用評(píng)估資料：包括客戶信用評(píng)估申請(qǐng)表、信用評(píng)估報(bào)告、實(shí)地考察記錄等。3.信用交易記錄：與客戶發(fā)生的所有業(yè)務(wù)交易記錄，如合同簽訂情況、發(fā)貨記錄、收款記錄等。4.信用政策執(zhí)行情況：客戶信用額度使用情況、信用期限遵守情況、結(jié)算方式執(zhí)行情況等。5.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警信息：如客戶逾期付款情況、信用狀況變化預(yù)警信息等。6.其他相關(guān)資料：如客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告等?？蛻粜庞脵n案應(yīng)定期進(jìn)行更新和維護(hù)，確保檔案信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司檔案管理制度，做好檔案的保密工作，防止客戶信息泄露。三、信用政策制定（一）信用額度1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)需求等因素，確定客戶信用額度。信用額度是公司在一定時(shí)期內(nèi)給予客戶的最大賒銷金額。2.信用額度分為臨時(shí)信用額度和長(zhǎng)期信用額度。臨時(shí)信用額度適用于一次性或短期業(yè)務(wù)合作的客戶，長(zhǎng)期信用額度適用于與公司建立長(zhǎng)期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶。3.信用額度應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況變化、市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。如客戶信用狀況惡化、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大問(wèn)題或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加等情況，應(yīng)及時(shí)降低客戶信用額度；如客戶信用表現(xiàn)良好、業(yè)務(wù)合作規(guī)模擴(kuò)大等，可適當(dāng)提高客戶信用額度。（二）信用期限1.信用期限是公司給予客戶的付款期限，即客戶從收到貨物或服務(wù)之日起至應(yīng)付款項(xiàng)到期日的時(shí)間間隔。2.信用期限的確定應(yīng)綜合考慮行業(yè)慣例、客戶信用狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、產(chǎn)品特點(diǎn)等因素。一般情況下，信用期限不宜過(guò)長(zhǎng)，以降低公司資金占用成本和信用風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于信用狀況較好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的客戶，可適當(dāng)延長(zhǎng)信用期限；對(duì)于信用狀況一般或存在一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)縮短信用期限。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化和客戶需求，適時(shí)調(diào)整信用期限政策。（三）結(jié)算方式1.公司應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況、交易金額、交易頻率等因素，合理選擇結(jié)算方式，主要結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算、銀行匯票結(jié)算、商業(yè)匯票結(jié)算、電匯結(jié)算、信用證結(jié)算等。2.對(duì)于信用等級(jí)較高、經(jīng)營(yíng)狀況良好的客戶，可適當(dāng)放寬結(jié)算方式，如允許采用商業(yè)匯票結(jié)算或一定期限的賒銷方式；對(duì)于信用狀況一般或存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，應(yīng)優(yōu)先采用現(xiàn)金結(jié)算、電匯結(jié)算等較為安全的結(jié)算方式。3.在簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確約定結(jié)算方式、付款期限、付款方式等條款，并確保雙方理解并遵守相關(guān)規(guī)定。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)結(jié)算過(guò)程的跟蹤和管理，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回。（四）信用政策的審批與執(zhí)行1.信用政策由信用管理部門制定，報(bào)公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對(duì)信用政策的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善。2.銷售部門在與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同或協(xié)議時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的信用政策執(zhí)行，不得擅自變更信用額度、信用期限、結(jié)算方式等信用條件。如因業(yè)務(wù)需要確需調(diào)整信用條件的，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)和審批。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)信用政策和業(yè)務(wù)合同約定，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄應(yīng)收賬款信息，監(jiān)控客戶付款情況，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與銷售部門、信用管理部門的溝通協(xié)作，共同做好應(yīng)收賬款管理工作。四、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款的核算與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.信用管理部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、信用期限、到期日、收款情況等信息，并定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)賬目，確保數(shù)據(jù)一致。3.信用管理部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，繪制賬齡分析表，直觀反映應(yīng)收賬款的分布情況和風(fēng)險(xiǎn)程度。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)采取催收措施。4.建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期金額等指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，信用管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，通知相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）應(yīng)收賬款的催收1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的前期催收工作，在應(yīng)收賬款到期前一定時(shí)間內(nèi)，通過(guò)電話、郵件、函件等方式提醒客戶按時(shí)付款。對(duì)于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)加大催收力度，與客戶溝通協(xié)商，了解逾期原因，督促客戶盡快還款。2.信用管理部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)應(yīng)收賬款的催收工作，根據(jù)逾期賬款的金額、賬齡、客戶信用狀況等因素，制定合理的催收策略。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大、催收難度較大的應(yīng)收賬款，可會(huì)同法務(wù)部門采取法律手段進(jìn)行催收。3.在催收過(guò)程中，應(yīng)注意方式方法，保持與客戶的良好溝通，避免因催收方式不當(dāng)導(dǎo)致客戶關(guān)系惡化。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)記錄催收情況，反饋催收結(jié)果，為后續(xù)催收工作提供參考。（三）應(yīng)收賬款的壞賬管理1.對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，按照公司壞賬管理制度進(jìn)行壞賬核銷。壞賬核銷應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，由銷售部門提出申請(qǐng)，提供相關(guān)證明材料，經(jīng)信用管理部門審核、財(cái)務(wù)部門審計(jì)、公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。2.已核銷的壞賬應(yīng)實(shí)行賬銷案存管理，建立備查賬簿，繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)。如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力或存在其他可收回跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)恢復(fù)應(yīng)收賬款，并繼續(xù)進(jìn)行催收。3.定期對(duì)應(yīng)收賬款壞賬情況進(jìn)行分析總結(jié)，評(píng)估壞賬管理政策的執(zhí)行效果，查找存在的問(wèn)題和不足，采取改進(jìn)措施，降低壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。五、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標(biāo)與方法1.建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，主要包括客戶信用等級(jí)變化、信用額度使用情況、應(yīng)收賬款余額及賬齡結(jié)構(gòu)、逾期應(yīng)收賬款金額及比例、客戶經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)、市場(chǎng)環(huán)境變化等指標(biāo)。2.通過(guò)定期收集、分析相關(guān)數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、比率分析、趨勢(shì)分析等方法，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估。同時(shí)，結(jié)合實(shí)地考察、客戶反饋、行業(yè)信息等非量化因素，綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.利用信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的實(shí)時(shí)跟蹤和預(yù)警提示。當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常變化時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門及時(shí)關(guān)注和處理。（二）預(yù)警級(jí)別與處置措施1.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)程度，將預(yù)警級(jí)別分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警、黃色預(yù)警和藍(lán)色預(yù)警四級(jí)。紅色預(yù)警為最高級(jí)別，表明信用風(fēng)險(xiǎn)極高，可能對(duì)公司造成重大損失；橙色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)較高，需采取緊急措施加以防范；黃色預(yù)警提示信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升，應(yīng)密切關(guān)注并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施；藍(lán)色預(yù)警為一般預(yù)警，提醒相關(guān)部門注意信用風(fēng)險(xiǎn)變化。2.針對(duì)不同級(jí)別的預(yù)警信號(hào)，制定相應(yīng)的處置措施：紅色預(yù)警：立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，停止與該客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)，凍結(jié)其信用額度，加大催收力度，必要時(shí)通過(guò)法律手段追討欠款，同時(shí)對(duì)公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面排查，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響范圍，采取措施降低損失。橙色預(yù)警：暫停與該客戶的新增業(yè)務(wù)，加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收，與客戶重新協(xié)商信用條件，要求客戶提供擔(dān)保或增加付款保障措施，密切關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策。黃色預(yù)警：對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查分析，核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素，與銷售部門溝通協(xié)商，調(diào)整業(yè)務(wù)策略，加強(qiáng)應(yīng)收賬款跟蹤管理，適時(shí)提醒客戶按時(shí)付款，必要時(shí)采取一定的催收措施。藍(lán)色預(yù)警：持續(xù)關(guān)注客戶信用狀況變化，定期對(duì)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行復(fù)查，保持與客戶的正常溝通，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)順利進(jìn)行。（三）預(yù)警信息的傳遞與反饋1.信用管理部門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的收集、整理和分析，并及時(shí)將預(yù)警信息傳遞給公司相關(guān)部門，包括銷售部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等。2.各相關(guān)部門在收到預(yù)警信息后，應(yīng)按照各自職責(zé)迅速采取相應(yīng)的處置措施，并及時(shí)將處置情況反