林業(yè)公司資金管理執(zhí)行規(guī)定

一、總則1.目的為加強林業(yè)公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標和可持續(xù)發(fā)展，特制定本規(guī)定。2.依據本規(guī)定依據國家相關法律法規(guī)、財經政策以及公司的實際經營情況和管理需求制定。3.指導思想秉持公司“綠色發(fā)展，創(chuàng)新共贏”的經營理念，以保障資金安全、提高資金效益為核心，遵循合法性、合理性、效益性、安全性的原則，確保公司資金管理工作科學、規(guī)范、有序進行。二、適用范圍本規(guī)定適用于林業(yè)公司全體員工及與公司資金管理相關的各類經濟業(yè)務活動。同時，涉及與外部客戶資金往來等相關事項，也參照本規(guī)定執(zhí)行。三、組織架構與職責分工1.管理層公司管理層負責審定資金管理制度、審批重大資金支出和融資計劃，對公司資金管理工作進行宏觀決策和指導，確保資金運作符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和整體利益。2.財務部門-負責制定和完善資金管理的具體操作流程和實施細則。-負責資金的日常收付、結算和核算工作，編制資金日報表、月報表等，及時反映公司資金動態(tài)。-負責資金預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，對預算執(zhí)行情況進行分析和反饋。-負責與銀行等金融機構的溝通協(xié)調，辦理融資、貸款等業(yè)務，優(yōu)化資金結構，降低資金成本。3.業(yè)務部門-負責本部門業(yè)務活動中資金相關事項的提出和執(zhí)行，按照資金預算和業(yè)務流程辦理資金收支手續(xù)。-配合財務部門做好資金預算編制工作，提供準確的業(yè)務數(shù)據和資金需求預測。-及時反饋業(yè)務活動中出現(xiàn)的資金問題，協(xié)助財務部門進行資金風險的防范和處理。4.審計部門-負責對公司資金管理活動進行定期審計和專項審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，評估資金使用的合規(guī)性、效益性和安全性。-對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，跟蹤整改落實情況，確保公司資金管理規(guī)范有效。四、管理內容與流程1.資金預算管理-預算編制：每年末，財務部門根據公司年度經營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，組織各業(yè)務部門編制下一年度資金預算。各業(yè)務部門結合自身業(yè)務特點和發(fā)展目標，詳細預測資金流入和流出情況，提交財務部門匯總。財務部門綜合考慮公司整體資金狀況、投資計劃、融資安排等因素，編制公司年度資金預算草案，報管理層審核后提交公司董事會審批。-預算執(zhí)行：資金預算一經批準，即成為公司資金運作的依據。各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金收支在預算范圍內進行。財務部門負責監(jiān)控預算執(zhí)行情況，定期對比分析實際資金收支與預算的差異，及時發(fā)現(xiàn)問題并向相關部門反饋。-預算調整：在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調整等特殊原因需要調整資金預算，由相關部門提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對公司資金狀況的影響。財務部門對申請進行審核后，報管理層審批。重大預算調整需提交公司董事會審議通過。2.資金籌集管理-融資決策：公司根據自身發(fā)展需求和資金狀況，制定合理的融資策略。管理層在綜合考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素的基礎上，確定融資方式和融資規(guī)模。融資方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。-融資流程：財務部門負責具體的融資操作。在確定融資方式后，與相關金融機構或投資者進行溝通洽談，準備融資所需的資料，辦理審批手續(xù)。融資資金到位后，及時進行賬務處理，并合理安排資金使用。-融資風險管理：財務部門對融資活動進行全程風險管理，定期評估融資風險狀況，制定風險應對措施。如合理安排還款計劃，避免逾期還款產生不良信用記錄；優(yōu)化融資結構，降低融資成本和風險等。3.資金使用管理-審批流程：公司建立嚴格的資金審批制度，明確不同金額、不同性質資金支出的審批權限和流程。一般資金支出由業(yè)務部門提出申請，經部門負責人審核后，報財務部門審核，最終由公司分管領導審批；重大資金支出需提交公司管理層集體決策或經董事會審批。-支付管理：財務部門根據審批通過的資金申請，按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的要求，辦理資金支付手續(xù)。在支付過程中，嚴格審核支付憑證的真實性、合法性和完整性，確保資金支付準確無誤。-資金使用監(jiān)督：各部門在資金使用過程中，應嚴格按照申請用途使用資金，不得擅自改變資金用途。財務部門定期對資金使用情況進行檢查和監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和處理。4.資金結算管理-賬戶管理：財務部門負責公司銀行賬戶的開立、變更和撤銷等相關手續(xù)，建立健全銀行賬戶管理制度，定期對銀行賬戶進行清理和核對。加強對銀行預留印鑒、網銀密鑰等重要結算工具的管理，確保資金安全。-結算方式選擇：根據公司業(yè)務特點和資金結算需求，合理選擇現(xiàn)金、銀行轉賬、支票、匯票等結算方式。在結算過程中，嚴格遵守相關結算紀律和操作規(guī)程，確保資金結算的及時、準確、安全。-往來款項管理：加強對公司各類往來款項的管理，定期核對賬目，及時清理往來賬款。對于長期掛賬的款項，查明原因，采取有效措施進行催收或處理，避免形成壞賬損失。五、權利與義務1.員工權利-員工有權了解公司資金管理制度和相關流程，對于不明確的規(guī)定有權向財務部門或上級領導咨詢。-員工在按照規(guī)定完成資金相關工作任務后，有權獲得相應的績效獎勵或其他合法權益。-員工對公司資金管理中存在的問題或不合理之處，有權提出意見和建議。2.員工義務-員工應嚴格遵守公司資金管理制度，按照規(guī)定的流程和權限辦理資金相關業(yè)務，不得擅自違規(guī)操作。-員工有義務積極配合公司財務部門和審計部門的工作，如實提供與資金管理相關的信息和資料。-員工在工作中發(fā)現(xiàn)資金風險或異常情況時，應及時向上級報告，并協(xié)助采取措施進行處理。3.客戶權利-客戶有權了解與公司資金往來的相關政策和流程，有權要求公司提供準確、清晰的資金結算憑證和相關信息。-客戶對公司資金管理過程中涉及自身權益的問題，有權提出質疑和投訴，公司應及時給予答復和處理。4.客戶義務-客戶應按照與公司簽訂的合同或協(xié)議約定，按時足額支付相關款項，不得拖欠或逾期支付。-客戶在與公司進行資金往來過程中，應遵守國家法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的資金交易活動。六、監(jiān)督與考核機制1.內部監(jiān)督-財務部門定期對公司資金管理情況進行自查，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預算的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。-審計部門定期對公司資金管理進行審計監(jiān)督，審計內容包括資金收支的真實性、合法性、效益性，資金管理制度的健全性和有效性等。審計部門根據審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督-公司接受國家有關部門（如財政、稅務、審計等）的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應積極配合整改，確保公司資金管理活動符合國家法律法規(guī)和政策要求。3.績效考核-公司建立資金管理績效考核制度，將資金管理工作納入部門和員工的績效考核體系。考核指標包括資金預算執(zhí)行情況、資金使用效益、融資成本控制、資金安全管理等方面。-根據績效考核結果，對在資金管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予表彰和獎勵；對資金管理不善、出現(xiàn)違規(guī)行為或造成資金損失的部門和個人，按照公司相關規(guī)定進行