石油煉化庫(kù)存管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范石油煉化企業(yè)庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，合理控制庫(kù)存水平，提高物資使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬石油煉化生產(chǎn)單位、倉(cāng)儲(chǔ)部門及相關(guān)物資采購(gòu)、使用部門。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確反映物資的實(shí)際數(shù)量、質(zhì)量和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：庫(kù)存物資應(yīng)妥善保管，防止發(fā)生火災(zāi)、爆炸、泄漏、變質(zhì)等安全事故，保障人員和環(huán)境安全。3.合理性原則：根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、市場(chǎng)需求和物資供應(yīng)情況，合理確定庫(kù)存水平，避免積壓或缺貨。4.效益性原則：優(yōu)化庫(kù)存結(jié)構(gòu)，提高物資周轉(zhuǎn)率，降低庫(kù)存成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）物資采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和物資需求，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，合理安排采購(gòu)時(shí)間和數(shù)量，確保物資及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，確保物資質(zhì)量和交貨期。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的到貨驗(yàn)收工作，對(duì)不合格物資及時(shí)辦理退貨、換貨等手續(xù)。（二）倉(cāng)儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的收、發(fā)、存管理，建立庫(kù)存臺(tái)賬，記錄物資的出入庫(kù)情況和庫(kù)存余額。2.按照物資的特性和保管要求，合理安排倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和存儲(chǔ)空間，確保物資安全存放。3.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理賬實(shí)不符等問(wèn)題。4.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的保管、保養(yǎng)工作，防止物資損壞、變質(zhì)。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排物資領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.及時(shí)反饋生產(chǎn)過(guò)程中物資的使用情況和需求變化，為物資采購(gòu)和庫(kù)存管理提供依據(jù)。（四）質(zhì)量管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)物資和庫(kù)存物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.對(duì)不合格物資進(jìn)行鑒定和處理，防止不合格物資進(jìn)入生產(chǎn)環(huán)節(jié)。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確記錄庫(kù)存物資的價(jià)值。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，監(jiān)督庫(kù)存管理情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。三、庫(kù)存分類與編碼（一）庫(kù)存分類1.原材料庫(kù)存：指用于石油煉化生產(chǎn)的各種基礎(chǔ)原料，如原油、天然氣、煤炭等。2.輔助材料庫(kù)存：指在生產(chǎn)過(guò)程中起輔助作用的物資，如催化劑、添加劑、化學(xué)藥劑等。3.燃料庫(kù)存：指用于生產(chǎn)加熱、動(dòng)力等方面的燃料，如汽油、柴油、煤油等。4.設(shè)備備件庫(kù)存：指為保證設(shè)備正常運(yùn)行而儲(chǔ)備的零部件，如閥門、泵、電機(jī)等。5.辦公用品庫(kù)存：指企業(yè)日常辦公所需的各類用品，如紙張、文具、辦公家具等。（二）庫(kù)存編碼1.采用統(tǒng)一的編碼規(guī)則對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行編碼，編碼應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和擴(kuò)展性。2.編碼由物資類別代碼、品種代碼、規(guī)格型號(hào)代碼、批次代碼等組成，便于物資的識(shí)別、管理和查詢。3.定期對(duì)庫(kù)存編碼進(jìn)行維護(hù)和更新，確保編碼的準(zhǔn)確性和有效性。四、庫(kù)存計(jì)劃與采購(gòu)管理（一）庫(kù)存計(jì)劃制定1.物資采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、設(shè)備維護(hù)計(jì)劃、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)等因素，結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)狀，制定年度、季度和月度庫(kù)存計(jì)劃。2.庫(kù)存計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.在制定庫(kù)存計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮物資的采購(gòu)周期、供應(yīng)穩(wěn)定性、價(jià)格波動(dòng)等因素，合理安排庫(kù)存數(shù)量，避免盲目采購(gòu)和積壓。（二）采購(gòu)管理1.物資采購(gòu)部門應(yīng)按照庫(kù)存計(jì)劃組織物資采購(gòu)，選擇合適的采購(gòu)方式，如招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等。2.在采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度，確保采購(gòu)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和公正性。3.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款，確保合同的有效履行。4.跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。五、庫(kù)存驗(yàn)收與入庫(kù)管理（一）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.倉(cāng)儲(chǔ)部門在物資到貨前，應(yīng)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收人員、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具和場(chǎng)地等。2.驗(yàn)收人員應(yīng)熟悉物資的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方法，掌握相關(guān)的質(zhì)量知識(shí)和技能。（二）驗(yàn)收內(nèi)容1.數(shù)量驗(yàn)收：核對(duì)物資的到貨數(shù)量與采購(gòu)合同或送貨單是否一致，確保數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤。2.質(zhì)量驗(yàn)收：按照相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)規(guī)范，對(duì)物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，確保物資質(zhì)量符合要求。3.規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收：檢查物資的規(guī)格型號(hào)是否與采購(gòu)合同一致，避免錯(cuò)發(fā)、誤發(fā)。4.外觀驗(yàn)收：查看物資的外觀是否有損壞、變形、銹蝕等情況。（三）驗(yàn)收方法1.數(shù)量驗(yàn)收可采用點(diǎn)數(shù)、稱重、量尺等方法進(jìn)行。2.質(zhì)量驗(yàn)收可采用檢驗(yàn)、試驗(yàn)、化驗(yàn)等方法進(jìn)行，對(duì)于特殊物資，可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢驗(yàn)。3.規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收可通過(guò)核對(duì)物資標(biāo)識(shí)、說(shuō)明書、圖紙等方式進(jìn)行。4.外觀驗(yàn)收可通過(guò)目視檢查、觸摸等方式進(jìn)行。（四）入庫(kù)管理1.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果填寫入庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況等信息。2.入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門、采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等留存，作為物資入庫(kù)的依據(jù)。3.物資入庫(kù)后，應(yīng)按照物資的類別、品種、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行分類存放，做好標(biāo)識(shí)，便于管理和查找。六、庫(kù)存保管與保養(yǎng)（一）保管要求1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)根據(jù)物資的特性和保管要求，合理安排倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施和存儲(chǔ)空間，確保物資安全存放。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門的儲(chǔ)存區(qū)域，采取相應(yīng)的安全防范措施，如防火、防爆、防毒、防盜等。3.物資應(yīng)按照規(guī)定的垛位、貨架進(jìn)行存放，不得隨意堆放，確保物資擺放整齊、有序。4.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行巡查，檢查物資的保管狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。（二）保養(yǎng)措施1.對(duì)于易受潮、生銹、變質(zhì)的物資，應(yīng)采取防潮、防銹、防腐等保養(yǎng)措施，如密封包裝、涂防銹油、通風(fēng)除濕等。2.對(duì)于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)建立保質(zhì)期臺(tái)賬，定期檢查物資的保質(zhì)期，對(duì)臨近保質(zhì)期的物資及時(shí)進(jìn)行處理。3.對(duì)于貴重物資和關(guān)鍵設(shè)備備件，應(yīng)加強(qiáng)保管和監(jiān)控，采取特殊的保護(hù)措施，確保物資的安全和完整。七、庫(kù)存發(fā)放與領(lǐng)用管理（一）發(fā)放原則1.庫(kù)存物資的發(fā)放應(yīng)遵循“先進(jìn)先出、急用先發(fā)”的原則，確保物資的合理使用。2.嚴(yán)格按照生產(chǎn)計(jì)劃和物資需求進(jìn)行發(fā)放，不得超計(jì)劃發(fā)放或擅自挪用庫(kù)存物資。（二）發(fā)放流程1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需要填寫物資領(lǐng)用申請(qǐng)單，注明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)物資領(lǐng)用申請(qǐng)單進(jìn)行物資發(fā)放，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)放物資與申請(qǐng)單一致。3.發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)填寫出庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、領(lǐng)用部門等信息，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。4.出庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由倉(cāng)儲(chǔ)部門、領(lǐng)用部門、財(cái)務(wù)部門等留存，作為物資出庫(kù)的依據(jù)。（三）領(lǐng)用管理1.領(lǐng)用部門應(yīng)妥善保管領(lǐng)用的物資，合理使用，不得浪費(fèi)或擅自轉(zhuǎn)借他人。2.對(duì)于剩余物資，應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，交回倉(cāng)儲(chǔ)部門統(tǒng)一管理。八、庫(kù)存盤點(diǎn)與清查（一）盤點(diǎn)計(jì)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)制定年度庫(kù)存盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，確保盤點(diǎn)工作的有序進(jìn)行。（二）盤點(diǎn)方法1.定期盤點(diǎn)：每月或每季度對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.不定期盤點(diǎn)：根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)重點(diǎn)物資、貴重物資或有疑問(wèn)的物資進(jìn)行不定期盤點(diǎn)。3.實(shí)地盤點(diǎn)：通過(guò)實(shí)地清點(diǎn)物資數(shù)量，核對(duì)物資的實(shí)際狀況與庫(kù)存臺(tái)賬記錄是否一致。4.賬實(shí)核對(duì)：將庫(kù)存臺(tái)賬記錄與物資實(shí)物進(jìn)行逐一核對(duì)，查找賬實(shí)不符的原因。（三）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況，包括賬實(shí)相符、賬實(shí)不符的物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、差異原因等。2.對(duì)于賬實(shí)不符的物資，應(yīng)查明原因，屬于計(jì)量誤差、保管不善、自然損耗等原因造成的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存臺(tái)賬；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善庫(kù)存管理制度。九、庫(kù)存成本控制（一）成本核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司成本核算制度，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、損耗成本等進(jìn)行準(zhǔn)確核算。2.庫(kù)存成本核算應(yīng)包括物資的購(gòu)買價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、保管費(fèi)、損耗等費(fèi)用。（二）成本控制措施1.優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，降低采購(gòu)成本。2.加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)管理，提高倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施的利用率，降低倉(cāng)儲(chǔ)成本。3.減少物資損耗，加強(qiáng)物資的保管和保養(yǎng)，提高物資的使用效率。4.定期對(duì)庫(kù)存成本進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本控制中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。十、庫(kù)存信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、發(fā)放、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.庫(kù)存管理信息系統(tǒng)應(yīng)與公司的生產(chǎn)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和交互。（二）信息錄入與維護(hù)1.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將庫(kù)存物資的相關(guān)信息錄入庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，包括物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、保質(zhì)期等。2.定期對(duì)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。（三）信息查詢與分析1.相關(guān)部門和人員可通過(guò)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)查詢庫(kù)存物資的實(shí)時(shí)信息，包括庫(kù)存余額、出入庫(kù)情況、物資狀態(tài)等。2.利用庫(kù)存管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)分析功能，對(duì)庫(kù)存數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為庫(kù)存決策提供依據(jù)。十一、庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.對(duì)庫(kù)存管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.采用科學(xué)的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和可能性。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)事件。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)和分析，合理調(diào)整庫(kù)存水平，降