現(xiàn)金管理具體管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保公司資金安全、高效運(yùn)作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費(fèi)剩余款、賠償款、備用金退回款等。4.收取的押金、保證金等。5.其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收入。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。3.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。5.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。8.中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。銷售部門應(yīng)在收到現(xiàn)金后當(dāng)日或次日將現(xiàn)金繳存銀行，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。2.收款人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的收款程序辦理收款業(yè)務(wù)，對(duì)收到的現(xiàn)金進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。收款完畢后，應(yīng)在相關(guān)憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并簽字確認(rèn)。3.對(duì)于收取的現(xiàn)金支票、銀行匯票等票據(jù)，應(yīng)及時(shí)送交銀行辦理入賬手續(xù)，不得擅自挪用或留存。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。經(jīng)辦人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單或借款單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的原始憑證。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對(duì)報(bào)銷或借款事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)支出的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理審批。3.總經(jīng)理審批通過(guò)后，出納人員應(yīng)根據(jù)審批后的報(bào)銷單或借款單支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收款人姓名、金額等信息，確保支付準(zhǔn)確無(wú)誤。4.對(duì)于超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，并采取必要的安全防范措施。（三）現(xiàn)金庫(kù)存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存余額，不得超過(guò)核定的庫(kù)存限額。超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存限額的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)調(diào)整。四、現(xiàn)金收付憑證管理（一）憑證種類現(xiàn)金收付憑證包括現(xiàn)金收款收據(jù)、現(xiàn)金付款憑證、費(fèi)用報(bào)銷單、借款單等。（二）憑證填制要求1.憑證應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆填寫。2.憑證的內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確、清晰，包括日期、憑證編號(hào)、摘要、科目、金額、附件張數(shù)等。3.憑證的摘要應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，能準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4.憑證的金額應(yīng)與原始憑證一致，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行更正。（三）憑證審核1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、合法、有效。審核的內(nèi)容包括憑證的填制是否符合要求、審批手續(xù)是否齊全、原始憑證是否真實(shí)、合法等。2.對(duì)于不符合規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕受理，并要求經(jīng)辦人重新填制或補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)。（四）憑證保管1.現(xiàn)金收付憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，加具封面、封底，注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起訖號(hào)碼等內(nèi)容，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。2.憑證應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀。保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。五、現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查（一）現(xiàn)金盤點(diǎn)1.出納人員應(yīng)每日營(yíng)業(yè)終了對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際庫(kù)存余額、差異金額及原因等內(nèi)容?，F(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。屬于記賬錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)更正；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定、現(xiàn)金庫(kù)存限額是否執(zhí)行、現(xiàn)金收付憑證是否規(guī)范等。2.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保現(xiàn)金管理活動(dòng)合法合規(guī)。3.對(duì)于檢查或?qū)徲?jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題