風險管理辦法控制型一、總則（一）目的本風險管理辦法控制型旨在建立健全公司/組織的風險管理體系，規(guī)范風險管理流程，有效識別、評估、應對各類風險，確保公司/組織的穩(wěn)健運營，保護公司/組織及利益相關者的合法權益，實現(xiàn)公司/組織的戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內各部門、各業(yè)務單元以及全體員工。涵蓋公司/組織在經(jīng)營管理活動中涉及的市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等各類風險。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應貫穿公司/組織經(jīng)營管理的全過程，涵蓋所有業(yè)務活動、所有部門和崗位，對各類風險進行全面管理。2.一致性原則風險管理政策、流程和方法應保持一致，確保公司/組織內風險管理的標準統(tǒng)一，避免出現(xiàn)管理漏洞和矛盾。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業(yè)務經(jīng)營職能，以保證風險管理工作的客觀性、公正性和權威性，有效識別、評估和監(jiān)控風險。4.制衡性原則構建相互制約、相互監(jiān)督的風險管理機制，通過明確各部門和崗位在風險管理中的職責，形成風險防控合力。5.適應性原則風險管理應與公司/組織的戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和風險狀況相適應，根據(jù)內外部環(huán)境的變化及時調整風險管理策略和措施。6.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡風險管理成本與收益，確保風險管理活動的經(jīng)濟性和有效性。二、風險識別（一）風險識別的范圍1.市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險等。例如，市場利率波動可能影響公司/組織的融資成本和投資收益；匯率變動可能導致公司/組織的進出口業(yè)務面臨匯兌損失；股票市場下跌可能使公司/組織的證券投資資產(chǎn)價值縮水；商品價格波動可能影響公司/組織的原材料采購成本和產(chǎn)品銷售價格。2.信用風險主要指交易對手未能履行合同約定而給公司/組織帶來損失的風險。如客戶拖欠貨款、供應商延遲交貨、合作伙伴違約等情況。3.操作風險涵蓋內部欺詐、外部欺詐、就業(yè)制度和工作場所安全、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動、實物資產(chǎn)損壞、營業(yè)中斷和信息技術系統(tǒng)癱瘓、執(zhí)行交割和流程管理等方面的風險。例如，員工違規(guī)操作、信息系統(tǒng)故障、業(yè)務流程漏洞等都可能引發(fā)操作風險。4.流動性風險指公司/組織無法及時以合理成本籌集足夠資金來滿足業(yè)務發(fā)展和到期債務償還需求的風險。當公司/組織面臨資金緊張、融資渠道受阻等情況時，可能引發(fā)流動性風險。5.法律風險因法律法規(guī)變化、合同糾紛、侵權行為等導致公司/組織面臨法律責任和經(jīng)濟損失的風險。例如，法律法規(guī)的調整可能影響公司/組織的業(yè)務模式和經(jīng)營活動；合同條款不明確或履行不當可能引發(fā)合同糾紛；侵權行為可能導致公司/組織面臨賠償責任。6.合規(guī)風險公司/組織因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)規(guī)范等而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。如違反稅收法規(guī)、環(huán)保法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定等。（二）風險識別的方法1.問卷調查法設計詳細的風險調查問卷，發(fā)放給各部門和崗位的員工，收集他們對各類風險的認識和反饋。通過對問卷結果的分析，初步識別可能存在的風險。2.流程圖法繪制公司/組織各項業(yè)務活動的流程圖，清晰展示業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)和關鍵控制點。通過對流程圖的審查，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險點。3.財務報表分析法對公司/組織的財務報表進行深入分析，如資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。通過分析財務指標的變化趨勢，識別潛在的財務風險，如償債能力風險、盈利能力風險、資金流動性風險等。4.案例分析法收集同行業(yè)或類似業(yè)務的風險案例，進行深入研究和分析。通過借鑒他人的經(jīng)驗教訓，識別公司/組織可能面臨的相似風險。5.專家咨詢法邀請風險管理領域的專家、學者或具有豐富實踐經(jīng)驗的業(yè)內人士，對公司/組織的風險狀況進行評估和咨詢。專家可以根據(jù)其專業(yè)知識和經(jīng)驗，提供有針對性的風險識別建議。三、風險評估（一）風險評估的標準1.可能性標準評估風險發(fā)生的概率大小，可分為高、中、低三個等級。高可能性表示風險發(fā)生的概率大于60%；中可能性表示風險發(fā)生的概率在30%60%之間；低可能性表示風險發(fā)生的概率小于30%。2.影響程度標準衡量風險對公司/組織目標實現(xiàn)的影響程度，同樣分為高、中、低三個等級。高影響程度表示風險一旦發(fā)生，將導致公司/組織的重大損失，嚴重影響公司/組織的正常運營和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；中影響程度表示風險發(fā)生后，會對公司/組織的部分業(yè)務或財務狀況產(chǎn)生較大影響，但仍在可承受范圍內；低影響程度表示風險發(fā)生后，只會給公司/組織帶來較小的損失或影響，對公司/組織的整體運營和目標實現(xiàn)影響不大。（二）風險評估的方法1.定性評估方法根據(jù)風險識別的結果，結合風險評估標準，由風險管理專業(yè)人員或相關業(yè)務部門負責人對風險的可能性和影響程度進行定性判斷，確定風險等級。常見的定性評估方法有風險矩陣法、德爾菲法等。2.定量評估方法運用數(shù)學模型和統(tǒng)計方法，對風險發(fā)生的概率和影響程度進行量化計算，得出風險的量化數(shù)值。常用的定量評估方法有風險價值（VaR）模型、信用評分模型、現(xiàn)金流分析模型等。在實際應用中，可根據(jù)風險的特點和數(shù)據(jù)的可得性，選擇合適的定量評估方法。（三）風險評估的流程1.收集風險信息風險管理部門或相關業(yè)務部門收集與風險評估相關的各類信息，包括歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)動態(tài)、市場趨勢、法律法規(guī)變化等，為風險評估提供數(shù)據(jù)支持。2.確定評估指標根據(jù)風險識別的結果，確定風險評估的具體指標，如市場風險中的利率波動率、信用風險中的違約概率、操作風險中的損失頻率等。明確各評估指標的計算方法和數(shù)據(jù)來源。3.計算風險數(shù)值運用選定的風險評估方法，對各風險指標進行計算，得出風險發(fā)生的概率和影響程度的量化數(shù)值。4.確定風險等級根據(jù)風險評估標準，將計算得出的風險數(shù)值與標準進行對比，確定風險等級。對于風險等級較高的風險，應重點關注和優(yōu)先處理。5.形成風險評估報告匯總風險評估的結果，撰寫風險評估報告。報告內容應包括風險識別的情況、風險評估的方法和過程、風險等級的確定結果以及對公司/組織風險狀況的總體評價等。風險評估報告應及時提交給公司/組織的管理層和相關決策部門，為風險管理決策提供依據(jù)。四、風險應對（一）風險應對策略1.風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，公司/組織應采取風險規(guī)避策略，即停止或退出相關業(yè)務活動，避免風險的發(fā)生。例如，對于某些高風險的投資項目或業(yè)務領域，如果無法有效控制風險，應果斷放棄。2.風險降低通過采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。風險降低策略可分為預防性措施和減輕性措施。預防性措施旨在減少風險發(fā)生的概率，如加強內部控制、完善業(yè)務流程、提高員工風險意識等；減輕性措施則是在風險發(fā)生后，盡量降低其造成的損失，如購買保險、制定應急預案等。3.風險轉移將風險轉移給其他方，以降低公司/組織自身承擔的風險。常見的風險轉移方式有保險、擔保、套期保值、資產(chǎn)證券化等。例如，公司/組織可以購買財產(chǎn)保險、信用保險等，將財產(chǎn)損失風險和信用風險轉移給保險公司；通過擔保方式，將部分信用風險轉移給擔保人；利用套期保值工具，將市場風險轉移給交易對手等。4.風險承受對于一些風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，公司/組織可以選擇風險承受策略，即自行承擔風險。在風險承受的情況下，公司/組織應建立相應的風險準備金，以應對可能發(fā)生的損失。（二）風險應對措施的制定與實施1.制定風險應對計劃根據(jù)風險評估的結果，針對不同等級的風險，制定具體的風險應對計劃。計劃應明確風險應對的策略、措施、責任部門、實施時間和預期效果等。2.實施風險應對措施各責任部門按照風險應對計劃的要求，組織實施相應的風險應對措施。在實施過程中，應密切關注措施的執(zhí)行情況，及時調整和完善應對措施，確保風險得到有效控制。3.監(jiān)控風險應對效果風險管理部門定期對風險應對措施的實施效果進行監(jiān)控和評估，通過對比風險應對前后的風險狀況，判斷措施是否有效。如果發(fā)現(xiàn)風險應對效果不理想，應及時分析原因，采取進一步的改進措施。五、風險管理的監(jiān)督與改進（一）監(jiān)督機制1.內部審計監(jiān)督公司/組織內部審計部門定期對風險管理體系的運行情況進行審計，檢查風險管理政策、流程的執(zhí)行情況，評估風險識別、評估、應對等環(huán)節(jié)的有效性。內部審計部門應獨立開展審計工作，及時發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并提出改進建議。2.風險管理部門自我監(jiān)督風險管理部門負責對自身工作進行日常監(jiān)督和檢查，確保風險管理工作按照規(guī)定的流程和標準進行。定期對風險數(shù)據(jù)進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險監(jiān)控中的異常情況，并采取相應的措施進行處理。3.業(yè)務部門自查各業(yè)務部門應定期對本部門的風險管理工作進行自查，檢查風險管理制度的落實情況，評估業(yè)務活動中的風險狀況。業(yè)務部門應將自查結果及時反饋給風險管理部門，共同推進風險管理工作的持續(xù)改進。（二）改進機制1.定期評估與報告公司/組織應定期對風險管理體系進行全面評估，總結風險管理工作的經(jīng)驗教訓，分析風險管理體系存在的不足之處。根據(jù)評估結果，撰寫風險管理評估報告，向管理層和董事會報告風險管理體系的運行情況和改進建議。2.持續(xù)改進措施針對風險管理評估報告中提出的問題和改進建議，公司/組織應制定具體的持續(xù)改進措施，明確責任部門和時間節(jié)點。持續(xù)改進措施應包括完善風險管理政策和流程、加強風險培訓和教育、優(yōu)化風險評估方法和工具等方面，不斷提高風險管理水平。3.應急改進機制在發(fā)生重大風險事件后，公司/組織應及時啟