資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理工作，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)籌規(guī)劃原則對公司各類資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理和統(tǒng)籌規(guī)劃，合理安排資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置。2.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心，充分挖掘資產(chǎn)潛力，促進(jìn)資產(chǎn)的合理流動(dòng)和高效利用，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理行為，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。4.公開透明原則資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理過程應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，保障公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。二、資產(chǎn)分類及管理職責(zé)（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實(shí)際情況確定），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。2.流動(dòng)資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（二）管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查、評估、統(tǒng)計(jì)等工作，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行審核和監(jiān)督，定期向上級匯報(bào)資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理情況。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)的安全完整和正常運(yùn)行，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，對資產(chǎn)購置、處置等資金進(jìn)行審核和管理，定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，提供資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見并跟蹤落實(shí)。三、資產(chǎn)清查（一）清查范圍每年定期對公司各類資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，清查范圍包括公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)數(shù)量核對資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬目記錄是否一致，查明資產(chǎn)的實(shí)際存在狀況。2.資產(chǎn)質(zhì)量檢查資產(chǎn)的使用狀況、磨損程度、技術(shù)性能等，評估資產(chǎn)的質(zhì)量狀況。3.資產(chǎn)權(quán)屬核實(shí)資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)屬情況，確保資產(chǎn)權(quán)屬清晰。（三）清查方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法對固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確定資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)量和狀況。2.賬目核對法將資產(chǎn)賬目記錄與實(shí)物盤點(diǎn)結(jié)果、相關(guān)憑證進(jìn)行核對，查找差異原因。3.函證法對往來款項(xiàng)等資產(chǎn)通過函證方式核實(shí)其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）清查結(jié)果處理1.編制清查報(bào)告資產(chǎn)管理部門根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)說明資產(chǎn)清查情況、存在問題及處理建議。2.調(diào)整賬目財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查報(bào)告對資產(chǎn)賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。3.問題整改針對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，由相關(guān)部門制定整改措施，限期進(jìn)行整改，整改情況納入公司績效考核體系。四、資產(chǎn)評估（一）評估范圍在資產(chǎn)處置、投資、重組等重大經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評估。（二）評估機(jī)構(gòu)選擇1.資質(zhì)要求選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，評估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備獨(dú)立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)資格。2.選擇方式通過公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)等方式選擇評估機(jī)構(gòu)，確保評估機(jī)構(gòu)的選擇過程公開透明。（三）評估程序1.簽訂評估業(yè)務(wù)約定書明確評估目的、評估對象、評估范圍、評估基準(zhǔn)日等評估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)，簽訂評估業(yè)務(wù)約定書。2.資產(chǎn)清查評估機(jī)構(gòu)對評估對象進(jìn)行資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、權(quán)屬等情況。3.評定估算評估機(jī)構(gòu)根據(jù)評估目的、評估對象特點(diǎn)、評估方法適用條件等因素，選擇合適的評估方法進(jìn)行評定估算，得出評估結(jié)論。4.出具評估報(bào)告評估機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定和評估業(yè)務(wù)約定書要求，出具資產(chǎn)評估報(bào)告，詳細(xì)說明評估過程、評估依據(jù)、評估結(jié)論等內(nèi)容。（四）評估結(jié)果應(yīng)用1.作為決策依據(jù)公司在資產(chǎn)處置、投資、重組等重大經(jīng)濟(jì)行為決策時(shí)，應(yīng)以評估結(jié)果為重要參考依據(jù)。2.調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值根據(jù)評估結(jié)果，財(cái)務(wù)部門對相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，確保資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。五、資產(chǎn)購置（一）購置計(jì)劃制定1.需求分析各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對資產(chǎn)購置需求進(jìn)行分析，提出資產(chǎn)購置申請。2.可行性研究資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行可行性研究，綜合考慮資產(chǎn)的必要性、經(jīng)濟(jì)性、合理性等因素，提出審核意見。3.計(jì)劃編制財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門審核意見，結(jié)合公司資金狀況，編制年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)公司管理層審批。（二）購置審批1.審批流程資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后，按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行具體購置項(xiàng)目的審批。審批流程應(yīng)明確各部門職責(zé)和審批權(quán)限，確保審批過程規(guī)范、高效。2.審批內(nèi)容審批內(nèi)容包括資產(chǎn)購置的必要性、可行性、預(yù)算合理性、資金來源等方面。（三）購置實(shí)施1.采購方式選擇根據(jù)資產(chǎn)購置金額、市場供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。2.合同簽訂與供應(yīng)商簽訂資產(chǎn)購置合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司要求。3.驗(yàn)收交付資產(chǎn)購置完成后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門等相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.建立臺賬資產(chǎn)管理部門為每一項(xiàng)資產(chǎn)建立詳細(xì)的資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置時(shí)間、使用部門、使用狀況等信息。2.領(lǐng)用登記資產(chǎn)領(lǐng)用實(shí)行登記制度，使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后辦理領(lǐng)用手續(xù)。（二）日常維護(hù)1.制定維護(hù)計(jì)劃使用部門根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和使用情況，制定資產(chǎn)日常維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)周期、維護(hù)責(zé)任人等。2.組織實(shí)施維護(hù)使用部門按照維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施資產(chǎn)日常維護(hù)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)。（三）安全管理1.制定安全制度公司制定資產(chǎn)安全管理制度，明確資產(chǎn)安全管理責(zé)任，加強(qiáng)對資產(chǎn)的安全防范措施。2.安全檢查定期對資產(chǎn)進(jìn)行安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，確保資產(chǎn)安全。對于存在安全風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（四）績效評價(jià)1.建立評價(jià)指標(biāo)體系資產(chǎn)管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門，建立資產(chǎn)使用績效評價(jià)指標(biāo)體系，對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用效益進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)指標(biāo)可包括資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)收益率等。2.定期評價(jià)定期對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用績效進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為部門績效考核的重要依據(jù)。對于資產(chǎn)使用效益高的部門，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對于資產(chǎn)使用效益低的部門，責(zé)令其分析原因，采取改進(jìn)措施。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)指公司不再使用或暫時(shí)閑置的資產(chǎn)。2.報(bào)廢資產(chǎn)指已達(dá)到規(guī)定使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無法修復(fù)等原因不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.其他需要處置的資產(chǎn)如因企業(yè)重組、改制、撤銷等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售將閑置資產(chǎn)或報(bào)廢資產(chǎn)等對外出售，獲取處置收入。2.報(bào)廢對已無使用價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。3.捐贈(zèng)將閑置資產(chǎn)或其他資產(chǎn)捐贈(zèng)給社會(huì)公益事業(yè)等。4.置換通過資產(chǎn)置換方式，獲取公司發(fā)展所需的其他資產(chǎn)。（三）處置審批1.審批流程資產(chǎn)處置申請經(jīng)使用部門提出，資產(chǎn)管理部門審核，財(cái)務(wù)部門會(huì)簽，報(bào)公司管理層審批。對于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，還需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。2.審批內(nèi)容審批內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、處置方式的合理性、處置價(jià)格的公允性、處置收入的處理等方面。（四）處置實(shí)施1.選擇處置方式根據(jù)資產(chǎn)處置審批意見，選擇合適的處置方式，并按照相關(guān)規(guī)定和程序組織實(shí)施。2.交易管理對于資產(chǎn)出售、置換等涉及交易的處置方式，應(yīng)按照公司內(nèi)部交易管理規(guī)定，進(jìn)行交易談判、合同簽訂、款項(xiàng)收付等工作，確保交易過程合法合規(guī)。3.資產(chǎn)核銷資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)核銷賬務(wù)處理，資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)臺賬進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。八、資產(chǎn)信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動(dòng)態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、處置等全生命周期管理環(huán)節(jié)。2.系統(tǒng)功能要求資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，能夠?yàn)楣举Y產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的信息支持。（二）信息錄入與更新1.信息錄入資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)的基本信息、購置信息、使用信息等錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.信息更新資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生的變動(dòng)情況，如資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢等，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)更新。（三）信息共享與利用1.內(nèi)部共享資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部各部門之間的信息共享，方便各部門及時(shí)了解資產(chǎn)狀況，協(xié)同開展資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理工作。2.決策支持通過對資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的分析和挖掘，為公司管理層提供資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理決策支持，如資產(chǎn)配置優(yōu)化建議、資產(chǎn)處置時(shí)機(jī)選擇等。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門定期對公司資產(chǎn)統(tǒng)籌盤活管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算和資金管理的監(jiān)督，確保資產(chǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確可靠，資金使用合規(guī)合理。3.資產(chǎn)管理部門自查資產(chǎn)管理部