財務(wù)公司管理辦法講解一、總則（一）制定目的與依據(jù)為了規(guī)范財務(wù)公司的行為，加強對財務(wù)公司的監(jiān)督管理，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)財務(wù)公司的健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。財務(wù)公司作為企業(yè)集團資金集中管理的重要平臺，在優(yōu)化集團資金配置、提高資金使用效率等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。本辦法的制定旨在確保財務(wù)公司在合法合規(guī)的框架內(nèi)運營，保障集團資金安全，提升集團整體財務(wù)管理水平。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的財務(wù)公司。財務(wù)公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。企業(yè)集團成員單位包括母公司及其控股51%以上的子公司；母公司、子公司單獨或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團體法人。（三）基本原則財務(wù)公司應(yīng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、風(fēng)險可控、服務(wù)實體的基本原則。依法合規(guī)是財務(wù)公司經(jīng)營的底線，必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保各項業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)。審慎經(jīng)營要求財務(wù)公司在開展業(yè)務(wù)時充分評估風(fēng)險，制定科學(xué)合理的風(fēng)險管理策略，避免盲目擴張和冒險行為。風(fēng)險可控是保障財務(wù)公司穩(wěn)健運營的關(guān)鍵，要建立健全風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制機制，有效防范各類風(fēng)險。服務(wù)實體強調(diào)財務(wù)公司的業(yè)務(wù)應(yīng)緊密圍繞企業(yè)集團的實際需求，為集團成員單位提供優(yōu)質(zhì)、高效的財務(wù)管理服務(wù)，促進(jìn)集團實體經(jīng)濟發(fā)展。二、機構(gòu)設(shè)立、變更與終止（一）設(shè)立條件1.有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的章程。2.有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊資本。設(shè)立財務(wù)公司的注冊資本金最低為1億元人民幣，且為實繳貨幣資本。3.有符合任職資格條件的董事、高級管理人員和熟悉金融業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員。4.有健全的組織機構(gòu)、管理制度和風(fēng)險控制制度。5.有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施。6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。（二）設(shè)立程序1.申請與受理企業(yè)集團申請設(shè)立財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提交申請材料。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對申請材料進(jìn)行初步審查，決定是否受理。2.審查與決定中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會對受理的申請進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括申請材料的完整性、合規(guī)性，以及財務(wù)公司的設(shè)立條件是否滿足等。經(jīng)審查符合條件的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會作出批準(zhǔn)的決定；不符合條件的，作出不予批準(zhǔn)的決定，并說明理由。3.開業(yè)財務(wù)公司經(jīng)批準(zhǔn)開業(yè)的，應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個月內(nèi)開業(yè)。不能按期開業(yè)的，應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個月內(nèi)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)延期申請。開業(yè)延期不得超過一次，延期期限不得超過3個月。（三）變更與終止1.變更事項財務(wù)公司變更名稱、注冊資本、股東、股權(quán)或者調(diào)整業(yè)務(wù)范圍，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。財務(wù)公司變更董事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案。2.終止情形財務(wù)公司出現(xiàn)下列情形之一的，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)后，予以解散：（1）章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（2）股東會議決定解散；（3）因公司合并或者分立需要解散；（4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（5）其他法定事由。財務(wù)公司解散或者被撤銷的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，進(jìn)行清算。三、業(yè)務(wù)范圍（一）基本業(yè)務(wù)1.對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)。2.協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付。3.經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)。4.對成員單位提供擔(dān)保。5.辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資。6.對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)。7.辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計。8.吸收成員單位的存款。9.對成員單位辦理貸款及融資租賃。（二）經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)1.從事同業(yè)拆借。2.發(fā)行財務(wù)公司債券。3.承銷成員單位的企業(yè)債券。4.對金融機構(gòu)的股權(quán)投資。5.有價證券投資。6.成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃。財務(wù)公司不得辦理實業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)。財務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。四、公司治理（一）股東與股東大會1.股東資格財務(wù)公司的股東應(yīng)當(dāng)具備合法的主體資格，向財務(wù)公司投資入股，應(yīng)當(dāng)基于真實的投資目的，不得虛假出資或者抽逃出資。2.股東大會職責(zé)股東大會是財務(wù)公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；（3）審議批準(zhǔn)董事會的報告；（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報告；（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（7）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（8）對發(fā)行公司債券作出決議；（9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（10）修改公司章程；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（二）董事會與監(jiān)事會1.董事會董事會對股東大會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：（1）召集股東大會會議，并向股東大會報告工作；（2）執(zhí)行股東大會的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（6）制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；（7）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；（8）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（9）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；（10）制定公司的基本管理制度；（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.監(jiān)事會監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司的經(jīng)營決策、財務(wù)活動及內(nèi)部控制等情況，行使下列職權(quán)：（1）檢查公司財務(wù)；（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（4）提議召開臨時股東大會會議，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會會議職責(zé)時召集和主持股東大會會議；（5）向股東大會會議提出提案；（6）依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（三）高級管理人員財務(wù)公司的高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德、專業(yè)素養(yǎng)和風(fēng)險管理能力，熟悉金融法律法規(guī)和財務(wù)公司業(yè)務(wù)規(guī)則。高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實履行職責(zé)，維護(hù)公司和股東的利益，不得利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取不正當(dāng)利益。高級管理人員在任職期間應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，不得從事?lián)p害公司利益的活動。高級管理人員應(yīng)當(dāng)定期向董事會報告公司的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和風(fēng)險管理情況，及時匯報重大事項。五、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險管理體系財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理組織架構(gòu)、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險識別與評估機制、風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機制、風(fēng)險控制與處置機制等。風(fēng)險管理組織架構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確各部門和崗位的風(fēng)險管理職責(zé)，確保風(fēng)險管理工作的有效開展。風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險，明確風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測和控制的方法與流程。（二）信用風(fēng)險管理信用風(fēng)險管理是財務(wù)公司風(fēng)險管理的核心內(nèi)容之一。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立完善的信用風(fēng)險管理制度，對成員單位進(jìn)行信用評級，合理確定授信額度和期限。加強對貸款業(yè)務(wù)的審查與審批，嚴(yán)格落實貸款“三查”制度，防范信用風(fēng)險的發(fā)生。同時，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強對擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格審查擔(dān)保申請人的資格和擔(dān)保能力，合理確定擔(dān)保方式和擔(dān)保金額，防范擔(dān)保風(fēng)險。（三）市場風(fēng)險管理市場風(fēng)險管理主要針對利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等市場因素變化對財務(wù)公司造成的影響。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立市場風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警機制，密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，防范市場風(fēng)險。通過運用利率風(fēng)險管理工具，如利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等，對沖利率風(fēng)險；加強對匯率風(fēng)險的研究與分析，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險管理措施，如外匯套期保值等，降低匯率波動對公司的不利影響。（四）流動性風(fēng)險管理流動性風(fēng)險管理關(guān)系到財務(wù)公司的資金安全和正常運營。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全流動性風(fēng)險管理制度，合理安排資金來源與運用，確保資金的流動性。加強對資金流動性的監(jiān)測與分析，制定合理的流動性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動性風(fēng)險時能夠及時采取有效措施，保障公司的資金鏈穩(wěn)定。（五）操作風(fēng)險管理操作風(fēng)險管理旨在防范因內(nèi)部管理不善、人為失誤、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌娘L(fēng)險。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制，完善操作流程和規(guī)章制度，加強員工培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和操作技能。建立操作風(fēng)險監(jiān)測和報告機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理操作風(fēng)險事件，不斷完善操作風(fēng)險管理體系。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)依法對財務(wù)公司進(jìn)行監(jiān)督管理，履行下列職責(zé)：1.制定有關(guān)財務(wù)公司監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并組織實施。2.審查批準(zhǔn)財務(wù)公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。3.對財務(wù)公司的董事、高級管理人員實行任職資格管理。4.監(jiān)督檢查財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況。5.督促財務(wù)公司貫徹執(zhí)行國家金融方針政策和有關(guān)法律法規(guī)。6.指導(dǎo)、監(jiān)督財務(wù)公司的內(nèi)部審計和行業(yè)協(xié)會的自律工作。7.依法查處財務(wù)公司的違法違規(guī)行為。8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。（二）現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管1.現(xiàn)場檢查中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)有權(quán)對財務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查的內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理等方面。財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)積極配合現(xiàn)場檢查工作，按照要求提供有關(guān)資料和信息。2.非現(xiàn)場監(jiān)管財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)的要求，定期報送有關(guān)報表、報告等資料，及時報告重大事項。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)通過對財務(wù)公司報送的資料進(jìn)行分析，對財務(wù)公司的經(jīng)營狀況和風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。（三）信息披露財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、風(fēng)險管理狀況等信