上市股權(quán)激勵(lì)管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在建立健全公司上市后的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)股東、公司和員工利益的一致。（二）適用范圍本辦法適用于公司上市后符合條件的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員以及其他對(duì)公司發(fā)展有重要貢獻(xiàn)的員工。（三）基本原則1.公平公正原則：確保激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的機(jī)會(huì)均等、條件公平，激勵(lì)與貢獻(xiàn)相匹配。2.激勵(lì)與約束并重原則：既給予激勵(lì)對(duì)象一定的股權(quán)或權(quán)益，使其分享公司發(fā)展成果，又通過(guò)設(shè)定業(yè)績(jī)考核等條件，對(duì)其行為進(jìn)行約束。3.合規(guī)合法原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定以及公司章程的要求，確保股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制定、實(shí)施合法合規(guī)。4.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境變化以及激勵(lì)對(duì)象的實(shí)際表現(xiàn)，適時(shí)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要形式（一）股票期權(quán)股票期權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買(mǎi)本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象有權(quán)行使該權(quán)利，也可以放棄該權(quán)利，但不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)保或償還債務(wù)。（二）限制性股票限制性股票是指公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，激勵(lì)對(duì)象只有在工作年限或業(yè)績(jī)目標(biāo)符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定條件的，才可出售限制性股票并從中獲益。（三）股票增值權(quán)股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在一定的時(shí)期和條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價(jià)格上升所帶來(lái)的收益的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象不實(shí)際擁有股票，也不擁有股東表決權(quán)、配股權(quán)。（四）虛擬股票虛擬股票是指公司授予激勵(lì)對(duì)象一種虛擬的股票，激勵(lì)對(duì)象可以據(jù)此享受一定數(shù)量的分紅權(quán)和股價(jià)升值收益，但沒(méi)有所有權(quán)和表決權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開(kāi)公司時(shí)自動(dòng)失效。公司可根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇一種或多種股權(quán)激勵(lì)形式相結(jié)合的方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。三、激勵(lì)對(duì)象的確定（一）激勵(lì)對(duì)象的范圍1.董事、高級(jí)管理人員：包括公司董事會(huì)成員、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等。2.核心技術(shù)人員：掌握公司核心技術(shù)、對(duì)公司技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品研發(fā)有重要貢獻(xiàn)的人員。3.其他對(duì)公司發(fā)展有重要貢獻(xiàn)的員工：如市場(chǎng)開(kāi)拓骨干、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)能手等。（二）激勵(lì)對(duì)象的資格條件1.基本條件具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍，年滿18周歲且具有完全民事行為能力。遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，具有良好的職業(yè)道德。與公司簽訂勞動(dòng)合同，且在公司連續(xù)工作[X]年以上（含[X]年）。2.其他條件根據(jù)不同的激勵(lì)形式，設(shè)定相應(yīng)的業(yè)績(jī)考核、工作年限等條件。例如，對(duì)于股票期權(quán)激勵(lì)，激勵(lì)對(duì)象需在未來(lái)[X]年內(nèi)達(dá)到一定的業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)目標(biāo)；對(duì)于限制性股票激勵(lì)，激勵(lì)對(duì)象需在限售期內(nèi)滿足特定的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。不存在違反法律法規(guī)、公司章程以及公司內(nèi)部管理制度的行為，不存在損害公司利益或股東利益的情形。（三）激勵(lì)對(duì)象的禁止性規(guī)定1.最近三年內(nèi)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的。2.最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的。3.具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。4.公司董事會(huì)認(rèn)定的其他不適合作為激勵(lì)對(duì)象的情形。四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序（一）計(jì)劃制定1.成立專門(mén)工作小組：由公司董事會(huì)、人力資源部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的起草、論證、修改等工作。2.開(kāi)展盡職調(diào)查：對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展戰(zhàn)略等進(jìn)行全面深入的調(diào)查分析，為制定合理的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃提供依據(jù)。3.擬定計(jì)劃草案：根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展需求，結(jié)合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，明確激勵(lì)形式、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)數(shù)量、授予價(jià)格、業(yè)績(jī)考核條件、行權(quán)/解鎖期限等核心內(nèi)容。4.組織內(nèi)部審核：將計(jì)劃草案提交公司內(nèi)部相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，廣泛征求意見(jiàn)，確保計(jì)劃的科學(xué)性、合理性和可行性。5.提交董事會(huì)審議：經(jīng)內(nèi)部審核通過(guò)后，將計(jì)劃草案提交公司董事會(huì)審議，董事會(huì)應(yīng)就激勵(lì)對(duì)象的范圍、資格條件、激勵(lì)形式、激勵(lì)數(shù)量、授予價(jià)格、業(yè)績(jī)考核條件等事項(xiàng)進(jìn)行充分討論和審議，并形成決議。（二）計(jì)劃申報(bào)1.聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)：聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行法律合規(guī)性審查和財(cái)務(wù)審計(jì)，出具專業(yè)意見(jiàn)。2.向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)申報(bào)：根據(jù)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，將股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案及相關(guān)文件報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所等進(jìn)行備案或?qū)徟?。（三）?jì)劃公告1.獲得批復(fù)：在獲得證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批復(fù)后，及時(shí)公告股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主要內(nèi)容，包括激勵(lì)對(duì)象的范圍、資格條件、激勵(lì)形式、激勵(lì)數(shù)量、授予價(jià)格、業(yè)績(jī)考核條件、行權(quán)/解鎖期限等。2.召開(kāi)股東大會(huì)：公司應(yīng)召開(kāi)股東大會(huì)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行審議。股東大會(huì)應(yīng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的合法性、合理性、必要性以及激勵(lì)對(duì)象的范圍、資格條件、激勵(lì)形式、激勵(lì)數(shù)量、授予價(jià)格、業(yè)績(jī)考核條件等事項(xiàng)進(jìn)行表決。股東大會(huì)決議需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的[X]%以上通過(guò)。（四）授予與行權(quán)/解鎖1.授予日確定：根據(jù)股東大會(huì)決議，確定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予日。授予日不得為下列期間：定期報(bào)告公布前30日；重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日；其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。2.授予程序公司與激勵(lì)對(duì)象簽訂《股權(quán)激勵(lì)協(xié)議書(shū)》，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。公司按照《股權(quán)激勵(lì)協(xié)議書(shū)》的約定，向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)、限制性股票等權(quán)益，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。3.行權(quán)/解鎖條件激勵(lì)對(duì)象需滿足股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的業(yè)績(jī)考核條件、工作年限等條件，方可行權(quán)/解鎖。業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)包括公司業(yè)績(jī)指標(biāo)和個(gè)人業(yè)績(jī)指標(biāo)，公司業(yè)績(jī)指標(biāo)可選取凈利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，個(gè)人業(yè)績(jī)指標(biāo)可根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的崗位職責(zé)和工作性質(zhì)設(shè)定。在行權(quán)/解鎖前，公司應(yīng)對(duì)激勵(lì)對(duì)象的業(yè)績(jī)完成情況進(jìn)行考核評(píng)估，經(jīng)考核合格的，激勵(lì)對(duì)象方可按照規(guī)定的程序行權(quán)/解鎖。4.行權(quán)/解鎖程序激勵(lì)對(duì)象向公司提交《行權(quán)申請(qǐng)書(shū)》或《解鎖申請(qǐng)書(shū)》，并提供相關(guān)證明材料。公司對(duì)激勵(lì)對(duì)象的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，按照規(guī)定的程序辦理行權(quán)/解鎖手續(xù)，包括向激勵(lì)對(duì)象交付股票、辦理股份登記等。五、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整（一）調(diào)整事由1.公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股、配股等事項(xiàng)。2.公司進(jìn)行增發(fā)新股、合并、分立、回購(gòu)股份等重大事項(xiàng)。3.激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等情形。4.其他根據(jù)法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定以及股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要調(diào)整的事項(xiàng)。（二）調(diào)整方法1.股票數(shù)量的調(diào)整若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)等事項(xiàng)，激勵(lì)對(duì)象獲授的股票數(shù)量應(yīng)按照相同比例進(jìn)行增加。若公司發(fā)生縮股、配股等事項(xiàng)，激勵(lì)對(duì)象獲授的股票數(shù)量應(yīng)按照相應(yīng)的調(diào)整比例進(jìn)行減少。2.授予價(jià)格的調(diào)整若公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)等事項(xiàng)，授予價(jià)格應(yīng)按照相應(yīng)的調(diào)整比例進(jìn)行下調(diào)。若公司發(fā)生縮股、配股等事項(xiàng)，授予價(jià)格應(yīng)按照相應(yīng)的調(diào)整比例進(jìn)行上調(diào)。3.激勵(lì)對(duì)象范圍的調(diào)整若激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更，如從原崗位晉升或調(diào)至其他崗位，公司應(yīng)根據(jù)其新崗位的職責(zé)和貢獻(xiàn)，重新評(píng)估其是否符合激勵(lì)對(duì)象資格條件，并相應(yīng)調(diào)整其激勵(lì)權(quán)益。若激勵(lì)對(duì)象離職，其已獲授但尚未行權(quán)/解鎖的權(quán)益應(yīng)按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理，如取消未行權(quán)/解鎖的股票期權(quán)、回購(gòu)限制性股票等。若激勵(lì)對(duì)象死亡，其已獲授但尚未行權(quán)/解鎖的權(quán)益應(yīng)按照法律法規(guī)和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，由其合法繼承人繼承或按照規(guī)定進(jìn)行處理。六、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更與終止（一）變更1.變更事由法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定發(fā)生重大變化，導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要進(jìn)行調(diào)整。公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、發(fā)展目標(biāo)發(fā)生重大調(diào)整，需要對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)變更。其他根據(jù)公司實(shí)際情況需要變更股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的事項(xiàng)。2.變更程序公司董事會(huì)應(yīng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃變更事項(xiàng)進(jìn)行審議，并形成決議。將變更后的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案提交股東大會(huì)審議，股東大會(huì)應(yīng)就變更事項(xiàng)進(jìn)行表決。股東大會(huì)決議需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的[X]%以上通過(guò)。在獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)后，及時(shí)公告股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃變更的相關(guān)內(nèi)容。（二）終止1.終止事由股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期滿未達(dá)到行權(quán)/解鎖條件。公司因經(jīng)營(yíng)不善等原因?qū)е鹿蓹?quán)激勵(lì)計(jì)劃無(wú)法繼續(xù)實(shí)施。激勵(lì)對(duì)象違反法律法規(guī)、公司章程以及股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，被取消激勵(lì)資格。其他根據(jù)法律法規(guī)、證券監(jiān)管規(guī)定以及股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要終止的事項(xiàng)。2.終止程序公司董事會(huì)應(yīng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止事項(xiàng)進(jìn)行審議，并形成決議。將股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止事項(xiàng)通知激勵(lì)對(duì)象，并按照規(guī)定辦理相關(guān)權(quán)益的注銷或回購(gòu)等手續(xù)。及時(shí)公告股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的相關(guān)內(nèi)容。七、業(yè)績(jī)考核與財(cái)務(wù)處理（一）業(yè)績(jī)考核1.考核指標(biāo)設(shè)定公司業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合，具有可衡量性和挑戰(zhàn)性。主要考核指標(biāo)包括凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率等。個(gè)人業(yè)績(jī)考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的崗位職責(zé)和工作性質(zhì)設(shè)定，如銷售業(yè)績(jī)、研發(fā)成果、項(xiàng)目完成情況等。2.考核周期業(yè)績(jī)考核周期可根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施期限和公司實(shí)際情況確定，一般為年度考核或中期考核。3.考核程序公司人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施業(yè)績(jī)考核工作，制定詳細(xì)的考核方案和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。激勵(lì)對(duì)象應(yīng)在考核周期結(jié)束后，向公司提交個(gè)人業(yè)績(jī)報(bào)告和相關(guān)證明材料。公司人力資源部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)激勵(lì)對(duì)象的業(yè)績(jī)完成情況進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)，確定考核結(jié)果。（二）財(cái)務(wù)處理1.股份支付費(fèi)用的確認(rèn)與計(jì)量公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》的規(guī)定，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，確認(rèn)股份支付費(fèi)用。股份支付費(fèi)用應(yīng)在等待期內(nèi)按照合理的方法進(jìn)行分?jǐn)?，并?jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目。2.稅務(wù)處理激勵(lì)對(duì)象因股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。公司應(yīng)按照稅務(wù)部門(mén)的要求，履行代扣代繳個(gè)人所得稅的義務(wù)。八、信息披露與監(jiān)督管理（一）信息披露1.定期報(bào)告披露：公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，包括激勵(lì)對(duì)象的范圍、人數(shù)、激勵(lì)形式、激勵(lì)數(shù)量、授予價(jià)格、行權(quán)/解鎖條件、業(yè)績(jī)考核情況、股份支付費(fèi)用等內(nèi)容。2.臨時(shí)報(bào)告披露：在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生激勵(lì)對(duì)象變更、激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整、行權(quán)/解鎖等重大事項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告，披露相關(guān)事