貸款收息率管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貸款業(yè)務(wù)的收息率管理，規(guī)范貸款利息的收取流程，確保公司資金的正常回流，提高資金使用效率，保障公司的穩(wěn)健經(jīng)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有發(fā)放的各類貸款業(yè)務(wù)，包括但不限于流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目貸款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保貸款收息工作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在追求收息率目標(biāo)的同時(shí)，充分考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)，合理評(píng)估借款人還款能力，采取有效措施防范收息風(fēng)險(xiǎn)。3.效益優(yōu)先原則以提高公司整體效益為出發(fā)點(diǎn)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，提高貸款收息率，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。4.規(guī)范操作原則明確貸款收息各環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保收息工作規(guī)范、有序進(jìn)行。二、職責(zé)分工（一）信貸部門1.負(fù)責(zé)貸款客戶的調(diào)查、評(píng)估和授信工作，確保借款人具備按時(shí)足額償還貸款本息的能力。2.負(fù)責(zé)貸款合同的簽訂、執(zhí)行和管理，明確貸款金額、利率、還款方式、還款期限等條款。3.跟蹤貸款使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能影響借款人還款能力的問題。4.按照規(guī)定的時(shí)間和方式向借款人發(fā)送還款通知，提醒借款人按時(shí)還款。5.負(fù)責(zé)對(duì)逾期貸款進(jìn)行催收，制定催收計(jì)劃，采取有效措施督促借款人償還逾期貸款本息。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)貸款利息的核算和賬務(wù)處理，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。2.定期與信貸部門核對(duì)貸款利息數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決數(shù)據(jù)差異問題。3.負(fù)責(zé)貸款利息收入的確認(rèn)和統(tǒng)計(jì)工作，為公司管理層提供準(zhǔn)確的收息率數(shù)據(jù)。4.協(xié)助信貸部門進(jìn)行逾期貸款利息的催收工作，提供必要的財(cái)務(wù)支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和措施。2.對(duì)貸款收息率情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的收息風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.參與貸款逾期后的風(fēng)險(xiǎn)處置工作，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)化解方案。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)貸款收息率管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查各部門在收息工作中的合規(guī)性和有效性。2.對(duì)貸款利息收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、貸款利息計(jì)算與確定（一）利率確定1.貸款利率根據(jù)中國人民銀行公布的同期同檔次基準(zhǔn)利率，結(jié)合公司的資金成本、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、借款人風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，按照一定的浮動(dòng)比例確定。2.對(duì)于優(yōu)質(zhì)客戶或符合特定條件的貸款業(yè)務(wù)，可給予適當(dāng)?shù)睦蕛?yōu)惠；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，應(yīng)適當(dāng)提高貸款利率。3.貸款利率一經(jīng)確定，在貸款合同有效期內(nèi)原則上保持不變，但遇國家利率政策調(diào)整或借款人出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)變化等情況，可按照合同約定進(jìn)行調(diào)整。（二）利息計(jì)算方式1.貸款利息按照實(shí)際占用天數(shù)計(jì)算，日利率=年利率÷360（閏年為366）。2.結(jié)息方式可分為按季結(jié)息、按月結(jié)息或利隨本清等，具體結(jié)息方式在貸款合同中明確約定。3.對(duì)于按季結(jié)息的貸款，每季末月的20日為結(jié)息日；對(duì)于按月結(jié)息的貸款，每月的20日為結(jié)息日；利隨本清的貸款，在貸款本金償還時(shí)一并結(jié)清利息。（三）利息調(diào)整1.如遇國家利率政策調(diào)整，貸款利率按照合同約定的調(diào)整方式進(jìn)行調(diào)整。2.對(duì)于利率調(diào)整后新的利息計(jì)算，應(yīng)根據(jù)調(diào)整后的利率和剩余貸款期限重新計(jì)算利息。3.借款人提前還款的，應(yīng)按照合同約定的提前還款規(guī)定計(jì)算利息，提前還款部分的利息按照實(shí)際占用天數(shù)計(jì)算，不足一期的按一期計(jì)算。四、貸款收息流程（一）正常收息1.信貸部門在貸款發(fā)放后，按照合同約定的結(jié)息方式和時(shí)間，提前向借款人發(fā)送還款通知，明確告知借款人應(yīng)償還的利息金額、還款日期和還款方式等信息。2.借款人應(yīng)在還款通知規(guī)定的還款日期前，將應(yīng)償還的利息足額存入公司指定的還款賬戶。3.財(cái)務(wù)部門在收到借款人存入的利息款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)利息收入，并與信貸部門核對(duì)利息到賬情況。4.信貸部門對(duì)已收回的利息進(jìn)行臺(tái)賬登記，記錄貸款合同號(hào)、借款人名稱、收息日期、收息金額等信息，確保收息記錄準(zhǔn)確完整。（二）逾期收息1.如借款人未能在還款通知規(guī)定的還款日期前足額償還貸款利息，即視為逾期。信貸部門應(yīng)在逾期當(dāng)日及時(shí)將逾期貸款信息錄入信貸管理系統(tǒng)，并啟動(dòng)逾期貸款催收程序。2.信貸部門根據(jù)逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定個(gè)性化的催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。催收方式可包括電話催收、上門催收、發(fā)送催收函等。3.在催收過程中，信貸部門應(yīng)及時(shí)與借款人溝通，了解逾期原因，督促借款人盡快償還逾期利息。對(duì)于惡意拖欠或還款能力出現(xiàn)重大問題的借款人，應(yīng)采取進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如要求借款人提供擔(dān)保、調(diào)整貸款還款計(jì)劃等。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)逾期貸款利息進(jìn)行單獨(dú)核算，按照逾期貸款利率計(jì)算逾期利息，并在賬目中進(jìn)行相應(yīng)的記錄。5.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)逾期貸款收息情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，根據(jù)逾期時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）呆賬核銷1.對(duì)于經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序后，符合呆賬核銷條件的逾期貸款利息，按照公司呆賬核銷管理辦法的規(guī)定進(jìn)行核銷。2.呆賬核銷應(yīng)經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，由信貸部門提出核銷申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)審核，最終報(bào)公司管理層審批。3.呆賬核銷后，公司應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)已核銷貸款利息的追索權(quán)，如發(fā)現(xiàn)借款人有還款能力或其他可收回資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行追償。五、收息率考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.設(shè)立貸款收息率考核指標(biāo)，計(jì)算公式為：貸款收息率=實(shí)際收回利息金額÷應(yīng)計(jì)利息金額×100%。2.應(yīng)計(jì)利息金額按照貸款合同約定的利率和期限計(jì)算，實(shí)際收回利息金額為已收回的貸款利息總額。（二）考核周期貸款收息率考核按季度進(jìn)行，每季度末對(duì)本季度內(nèi)發(fā)放的貸款收息情況進(jìn)行考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)于收息率完成情況較好的信貸部門和相關(guān)工作人員，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)方式可包括績效獎(jiǎng)金、榮譽(yù)表彰等。2.對(duì)于收息率未達(dá)到考核目標(biāo)的信貸部門和相關(guān)工作人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，處罰方式可包括扣減績效獎(jiǎng)金、警告、誡勉談話等。3.因工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致貸款利息未能按時(shí)足額收回，給公司造成損失的，按照公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人員的責(zé)任。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)貸款收息率管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)檢查貸款利息計(jì)算的準(zhǔn)確性、收息流程的合規(guī)性、逾期貸款催收的有效性等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)貸款收息率情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，并向相關(guān)部門提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。3.財(cái)務(wù)部門定期與信貸部門核對(duì)貸款利息數(shù)據(jù)，確保利息核算準(zhǔn)確無誤，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通解決。（二）外部監(jiān)督1.積極配合金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供貸款收息率相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，確保公司貸款業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，及時(shí)了解國家利率政策調(diào)整等外部因素對(duì)公司貸款收息率的影響，采取