項目部結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強項目部結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保項目成本得到有效控制，保障公司合法權(quán)益，提高項目經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各項目部在項目實施過程中的各類結(jié)算工作，包括但不限于工程價款結(jié)算、物資設(shè)備采購結(jié)算、勞務(wù)分包結(jié)算等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定。2.實事求是原則：結(jié)算依據(jù)要真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映項目實際情況。3.及時高效原則：按照規(guī)定的時間和程序及時辦理結(jié)算，提高工作效率，避免延誤。4.權(quán)責(zé)對等原則：明確各部門和人員在結(jié)算工作中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任與權(quán)力相匹配。二、結(jié)算職責(zé)分工（一）項目部職責(zé)1.負責(zé)收集、整理、審核結(jié)算資料，確保資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。2.組織與業(yè)主、分包商、供應(yīng)商等進行結(jié)算談判，起草結(jié)算文件。3.按照公司規(guī)定的流程及時上報結(jié)算資料，跟蹤結(jié)算審批進度，落實結(jié)算款項的回收。4.對項目結(jié)算工作進行總結(jié)分析，提出改進措施和建議。（二）商務(wù)部門職責(zé)1.制定和完善結(jié)算管理制度和流程，指導(dǎo)項目部開展結(jié)算工作。2.審核項目部上報的結(jié)算資料，提出審核意見，對重大結(jié)算事項進行把關(guān)。3.參與與業(yè)主、分包商、供應(yīng)商等的結(jié)算談判，協(xié)助項目部解決結(jié)算中的問題。4.負責(zé)結(jié)算數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和上報，為公司決策提供依據(jù)。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)審核結(jié)算款項的支付申請，確保支付合規(guī)、準(zhǔn)確。2.提供項目成本核算數(shù)據(jù)，協(xié)助商務(wù)部門進行結(jié)算成本分析。3.監(jiān)督結(jié)算款項的回收和支付情況，對異常情況及時預(yù)警。（四）其他部門職責(zé)各相關(guān)部門按照各自職責(zé)，配合項目部做好結(jié)算工作，提供必要的支持和協(xié)助。三、結(jié)算資料管理（一）資料范圍1.工程合同及補充協(xié)議，包括但不限于施工合同、物資采購合同、勞務(wù)分包合同等。2.工程竣工驗收報告、質(zhì)量檢驗報告等相關(guān)證明文件。3.工程量計量清單、工程變更單、簽證單、索賠單等。4.物資設(shè)備采購發(fā)票、驗收單、入庫單等。5.勞務(wù)分包結(jié)算清單、工資發(fā)放表等。6.其他與結(jié)算相關(guān)的資料。（二）資料收集1.項目部應(yīng)在項目實施過程中及時收集、整理各類結(jié)算資料，確保資料的真實性和完整性。2.對于工程變更、簽證等事項，應(yīng)在發(fā)生時及時辦理相關(guān)手續(xù)，明確責(zé)任和費用，形成有效的書面記錄。（三）資料審核1.項目部應(yīng)對收集的結(jié)算資料進行初審，確保資料符合要求。2.商務(wù)部門對項目部上報的結(jié)算資料進行審核，重點審核資料的合法性、準(zhǔn)確性和完整性，提出審核意見。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，項目部應(yīng)及時補充或修正資料，確保結(jié)算工作順利進行。（四）資料歸檔1.結(jié)算工作完成后，項目部應(yīng)將結(jié)算資料按照公司檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，以備查閱。2.歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算文件、相關(guān)合同、協(xié)議、審批文件、往來信函等，確保資料的系統(tǒng)性和完整性。四、工程價款結(jié)算（一）結(jié)算依據(jù)1.工程合同約定的計價方式、結(jié)算周期、結(jié)算方法等。2.經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理工程師確認的工程量計量清單、工程變更單、簽證單等。3.國家和地方有關(guān)工程造價的法律法規(guī)、政策文件。（二）結(jié)算流程1.項目部在工程竣工后，按照合同約定的時間和要求，編制工程結(jié)算書，提交給業(yè)主或其委托的造價咨詢機構(gòu)審核。2.業(yè)主或造價咨詢機構(gòu)對結(jié)算書進行審核，提出審核意見。項目部應(yīng)根據(jù)審核意見進行調(diào)整，形成最終的工程結(jié)算文件。3.工程結(jié)算文件經(jīng)業(yè)主確認后，項目部按照合同約定辦理價款支付手續(xù)。（三）結(jié)算爭議處理1.如在結(jié)算過程中發(fā)生爭議，項目部應(yīng)及時與業(yè)主溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式，通過仲裁或訴訟等途徑解決。五、物資設(shè)備采購結(jié)算（一）結(jié)算依據(jù)1.物資設(shè)備采購合同約定的價格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。2.物資設(shè)備驗收單、入庫單、發(fā)票等相關(guān)憑證。3.合同約定的付款方式和結(jié)算周期。（二）結(jié)算流程1.物資設(shè)備到貨驗收合格后，供應(yīng)商應(yīng)及時提交結(jié)算資料，包括發(fā)票、驗收單、結(jié)算清單等。2.項目部物資部門對供應(yīng)商提交的結(jié)算資料進行審核，核對物資設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格、價格等是否與合同一致。3.審核通過后，項目部財務(wù)部門按照合同約定辦理付款手續(xù)。（三）結(jié)算調(diào)整1.如在物資設(shè)備采購過程中發(fā)生價格調(diào)整、數(shù)量變更等情況，應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，調(diào)整結(jié)算金額。2.因物資設(shè)備質(zhì)量問題導(dǎo)致的扣款等情況，應(yīng)在結(jié)算時予以扣除，并及時通知供應(yīng)商。六、勞務(wù)分包結(jié)算（一）結(jié)算依據(jù)1.勞務(wù)分包合同約定的工作內(nèi)容、單價、結(jié)算方式等。2.勞務(wù)人員考勤記錄、工作任務(wù)完成情況記錄等。3.勞務(wù)分包結(jié)算清單、工資發(fā)放表等。（二）結(jié)算流程1.每月或每季度末，勞務(wù)分包商應(yīng)提交勞務(wù)分包結(jié)算清單，報項目部審核。2.項目部勞務(wù)管理部門對勞務(wù)分包結(jié)算清單進行審核，核對勞務(wù)人員的考勤、工作任務(wù)完成情況等是否與合同一致。3.審核通過后，項目部財務(wù)部門按照合同約定辦理付款手續(xù)。（三）結(jié)算爭議處理1.如在勞務(wù)分包結(jié)算過程中發(fā)生爭議，項目部應(yīng)及時與勞務(wù)分包商溝通協(xié)商，查明原因，解決問題。2.協(xié)商不成的，可以按照合同約定的爭議解決方式處理。七、結(jié)算審批與支付（一）結(jié)算審批1.項目部上報的結(jié)算資料經(jīng)商務(wù)部門審核后，提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)對結(jié)算資料進行審批，簽署審批意見。（二）結(jié)算支付1.結(jié)算款項經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門按照合同約定和審批意見辦理支付手續(xù)。2.支付結(jié)算款項時，應(yīng)確保資金來源合法、合規(guī)，支付方式符合公司規(guī)定。（三）支付監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對結(jié)算款項支付的監(jiān)督，確保支付準(zhǔn)確、及時，防止出現(xiàn)違規(guī)支付行為。2.對于結(jié)算款項支付過程中出現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時查明原因，采取措施加以解決。八、結(jié)算分析與考核（一）結(jié)算分析1.項目部應(yīng)定期對項目結(jié)算工作進行總結(jié)分析，對比預(yù)算成本與實際結(jié)算成本，分析成本節(jié)超原因。2.商務(wù)部門應(yīng)根據(jù)項目部的結(jié)算分析情況，進行全公司范圍內(nèi)的結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析，為公司成本控制和決策提供依據(jù)。（二）考核評價1.建立結(jié)算工作考核評價制度，對項目部及相關(guān)部門的結(jié)算工作進行考核評價。2.