嚴(yán)控費(fèi)用支出管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司費(fèi)用支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。3.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁虛假報(bào)銷。4.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，確保審批環(huán)節(jié)規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。二、費(fèi)用支出分類及標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)的交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)：根據(jù)出差目的地的不同，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的招待費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費(fèi)用應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息。（三）辦公費(fèi)1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、印刷品、辦公設(shè)備等費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行控制，嚴(yán)格審批流程。辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循集中采購(gòu)、性價(jià)比高的原則，由公司指定的部門統(tǒng)一采購(gòu)。辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和管理。（四）通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工的工作崗位和職責(zé)，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。通訊費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)按月發(fā)放，員工憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐相應(yīng)的交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)：根據(jù)出差目的地的不同，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷。伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。市內(nèi)交通費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)注明費(fèi)用的類別、金額、事由、報(bào)銷日期等信息，并由部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（二）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字并加蓋部門公章。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的合規(guī)性、票據(jù)的真實(shí)性和完整性、報(bào)銷金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)等。2.財(cái)務(wù)審核人員審核通過(guò)后，在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字。（四）審批1.根據(jù)公司的審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過(guò)后在費(fèi)用報(bào)銷單上簽字。（五）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司的規(guī)定和實(shí)際情況確定。四、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限（一）一般費(fèi)用報(bào)銷1.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。3.單次費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)審批。（二）重大費(fèi)用支出重大費(fèi)用支出是指單次費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)公司年度預(yù)算[X]%或金額在[X]元以上的費(fèi)用支出。重大費(fèi)用支出需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報(bào)董事會(huì)審批。五、費(fèi)用報(bào)銷憑證要求（一）真實(shí)性費(fèi)用報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)?。（二）完整性費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、清單等相關(guān)原始憑證，憑證內(nèi)容應(yīng)完整、清晰。（三）合規(guī)性費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。（四）時(shí)效性費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。六、費(fèi)用支出監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司的費(fèi)用支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性、真實(shí)性和合理性。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司的費(fèi)用支出情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查費(fèi)用報(bào)銷流程的執(zhí)行情況、費(fèi)用報(bào)銷憑證的真實(shí)性和完整性等。（三）舉報(bào)制度公司建立費(fèi)用支出舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)費(fèi)用支出行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。七、違規(guī)處理（一）對(duì)違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。（二）對(duì)違規(guī)審批費(fèi)用的管理人員，公司將視情節(jié)