鋼結(jié)構(gòu)決算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算管理，規(guī)范決算流程，確保項(xiàng)目成本核算準(zhǔn)確、資金使用合理、效益目標(biāo)達(dá)成，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的所有鋼結(jié)構(gòu)工程項(xiàng)目的決算管理工作，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類(lèi)鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：決算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映項(xiàng)目實(shí)際成本和財(cái)務(wù)狀況。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成決算工作，為公司決策提供及時(shí)有效的依據(jù)。4.效益性原則：通過(guò)科學(xué)合理的決算管理，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，降低成本支出。二、決算管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目部門(mén)1.負(fù)責(zé)提供鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料，包括工程合同、施工圖紙、變更通知、現(xiàn)場(chǎng)簽證等。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行成本核算和決算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和解釋說(shuō)明。3.對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的成本控制情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)建議。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.主導(dǎo)鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目的決算編制工作，負(fù)責(zé)收集、整理、審核各類(lèi)成本費(fèi)用數(shù)據(jù)。2.依據(jù)相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行核算和分析，確保決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部門(mén)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決決算過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題。4.編制決算報(bào)告，提交公司管理層審批，并負(fù)責(zé)決算資料的歸檔保存。（三）審計(jì)部門(mén)1.對(duì)鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查決算編制的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性。2.對(duì)項(xiàng)目成本控制情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.協(xié)助公司管理層對(duì)重大決算問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查和處理。（四）其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)各自職責(zé)范圍，配合項(xiàng)目部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好決算管理工作，提供必要的支持和服務(wù)。三、決算資料收集與整理（一）工程合同1.收集項(xiàng)目簽訂的所有鋼結(jié)構(gòu)工程合同，包括施工合同、采購(gòu)合同、分包合同等。2.檢查合同條款的完整性和準(zhǔn)確性，重點(diǎn)關(guān)注合同價(jià)款、付款方式、結(jié)算辦法、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。（二）施工圖紙1.整理項(xiàng)目施工過(guò)程中使用的所有施工圖紙，包括設(shè)計(jì)圖紙、深化設(shè)計(jì)圖紙等。2.核對(duì)圖紙與實(shí)際施工情況是否一致，如有變更，應(yīng)收集變更圖紙及相關(guān)變更通知。（三）變更通知1.收集項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的所有變更通知，包括設(shè)計(jì)變更、技術(shù)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證等。2.對(duì)變更內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括變更原因、變更范圍、變更費(fèi)用等，并與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)。（四）現(xiàn)場(chǎng)簽證1.整理項(xiàng)目施工過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)場(chǎng)簽證資料，包括簽證事項(xiàng)、簽證時(shí)間、簽證金額等。2.確保現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)齊全，有相關(guān)人員簽字確認(rèn)，并與實(shí)際施工情況相符。（五）其他資料1.收集與項(xiàng)目決算相關(guān)的其他資料，如工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、勞務(wù)發(fā)票等。2.對(duì)上述資料進(jìn)行分類(lèi)整理，建立健全資料檔案，以便于查閱和使用。四、決算編制流程（一）項(xiàng)目部門(mén)初步核算1.項(xiàng)目部門(mén)在項(xiàng)目竣工后，組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行初步核算，形成初步成本核算報(bào)告。2.初步成本核算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目直接成本、間接成本、其他費(fèi)用等明細(xì)，并對(duì)成本變動(dòng)原因進(jìn)行分析說(shuō)明。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)審核與匯總1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到項(xiàng)目部門(mén)提交的初步成本核算報(bào)告后，對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括成本費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，以及與合同、發(fā)票等相關(guān)資料的一致性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審核結(jié)果，對(duì)初步成本核算報(bào)告進(jìn)行調(diào)整和完善，形成項(xiàng)目決算草案。（三）溝通協(xié)調(diào)與數(shù)據(jù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門(mén)組織項(xiàng)目部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員召開(kāi)決算溝通協(xié)調(diào)會(huì)，對(duì)項(xiàng)目決算草案中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和溝通。2.針對(duì)存在爭(zhēng)議的數(shù)據(jù)和問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)應(yīng)提供詳細(xì)的依據(jù)和說(shuō)明，共同協(xié)商解決。3.確保項(xiàng)目決算草案中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，各方意見(jiàn)達(dá)成一致。（四）決算報(bào)告編制與審批1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)溝通協(xié)調(diào)后的結(jié)果，編制正式的鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算報(bào)告。2.決算報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概況、決算依據(jù)、決算范圍、決算結(jié)果、成本分析、效益評(píng)價(jià)等內(nèi)容，并附相關(guān)明細(xì)表和說(shuō)明。3.決算報(bào)告編制完成后，提交公司管理層審批。公司管理層應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行審批，并簽署審批意見(jiàn)。五、決算審核與審計(jì)（一）內(nèi)部審核1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)在決算報(bào)告編制完成后，首先進(jìn)行內(nèi)部審核。內(nèi)部審核應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和完整性，以及成本核算方法的合理性。2.審核人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和憑證，檢查決算報(bào)告與相關(guān)資料的一致性。3.對(duì)內(nèi)部審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保決算報(bào)告質(zhì)量。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門(mén)對(duì)鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱資料、實(shí)地查看、訪(fǎng)談相關(guān)人員等方式，對(duì)項(xiàng)目決算的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行全面審計(jì)。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)意見(jiàn)和建議等內(nèi)容。（三）問(wèn)題整改與反饋1.項(xiàng)目部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審核和審計(jì)監(jiān)督中提出的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。整改措施應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人、整改期限和整改目標(biāo)。2.整改完成后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)將整改情況書(shū)面反饋給財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。六、決算資料歸檔與保管（一）歸檔范圍1.鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算過(guò)程中形成的所有資料，包括工程合同、施工圖紙、變更通知、現(xiàn)場(chǎng)簽證、成本核算報(bào)告、決算報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。2.與項(xiàng)目決算相關(guān)的其他資料，如會(huì)議紀(jì)要、往來(lái)函件等。（二）歸檔要求1.決算資料應(yīng)按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類(lèi)整理、裝訂成冊(cè)，并編制目錄索引。2.歸檔資料應(yīng)確保真實(shí)、完整、有效，字跡清晰，簽字蓋章齊全。3.電子檔案應(yīng)與紙質(zhì)檔案同步歸檔，并確保電子檔案的可讀性和安全性。（三）保管期限鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目決算資料的保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，決算資料應(yīng)保管[X]年，重要項(xiàng)目的決算資料應(yīng)長(zhǎng)期保管。（四）查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱決算資料的，應(yīng)填寫(xiě)查閱或借閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門(mén)辦理查閱或借閱手續(xù)。2.查閱或借閱人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自涂改、損壞、丟失決算資料。查閱后應(yīng)及時(shí)歸還，如需復(fù)印或摘錄相關(guān)資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部門(mén)同意。3.外部單位因特殊原因需要查閱或借閱決算