貸款利息券管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司貸款利息券的管理，有效控制貸款成本，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及貸款利息券的各項業(yè)務活動，包括但不限于貸款利息券的發(fā)行、使用、核銷、管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：貸款利息券的管理必須符合國家法律法規(guī)及相關金融政策的要求。2.規(guī)范性原則：建立健全貸款利息券管理制度，規(guī)范操作流程，確保各項業(yè)務有序開展。3.安全性原則：加強貸款利息券的風險防控，保障公司資金安全，防止出現(xiàn)違規(guī)使用、丟失等情況。4.效益性原則：通過合理管理貸款利息券，降低公司貸款成本，提高資金使用效益。二、貸款利息券的定義與分類（一）定義貸款利息券是公司為鼓勵貸款業(yè)務、降低融資成本而向借款人或合作金融機構發(fā)行的一種具有一定利息減免或優(yōu)惠功能的憑證。（二）分類1.按發(fā)行對象分類借款人專用利息券：專門針對公司特定借款人發(fā)行的，用于減免其在貸款期間部分利息的憑證。合作金融機構通用利息券：面向與公司合作的金融機構發(fā)行的，可在一定范圍內(nèi)用于沖減公司貸款利息支出的憑證。2.按利息減免方式分類固定金額減免利息券：明確規(guī)定減免利息的具體金額，借款人在還款時可直接扣除相應金額。比例減免利息券：按照貸款本金或利息的一定比例減免利息，如減免貸款利息的[X]%。三、貸款利息券的發(fā)行（一）發(fā)行主體與權限1.公司負責貸款利息券的統(tǒng)一發(fā)行與管理，未經(jīng)公司授權，任何部門或個人不得擅自發(fā)行貸款利息券。2.發(fā)行貸款利息券需經(jīng)公司管理層審批，審批流程應明確各環(huán)節(jié)的責任人和審批標準。（二）發(fā)行條件1.借款人專用利息券的發(fā)行條件借款人在公司的信用評級達到[具體等級]以上。借款人與公司簽訂的貸款合同符合公司規(guī)定的標準。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，對特定借款人給予利息優(yōu)惠支持。2.合作金融機構通用利息券的發(fā)行條件合作金融機構在公司的綜合評價良好，合作關系穩(wěn)定。金融機構在貸款業(yè)務上給予公司一定的優(yōu)惠政策或支持。為促進與金融機構的合作，提高資金使用效率，發(fā)行通用利息券。（三）發(fā)行流程1.業(yè)務部門提出發(fā)行申請，詳細說明發(fā)行對象、發(fā)行數(shù)量、利息減免方式及期限等內(nèi)容。2.財務部門對申請進行審核，核實發(fā)行的必要性、合理性以及對公司財務狀況的影響。3.風險管理部門評估發(fā)行風險，提出風險防控措施和建議。4.經(jīng)公司管理層審批通過后，由指定部門負責貸款利息券的制作與發(fā)放。（四）發(fā)行記錄與檔案管理1.建立貸款利息券發(fā)行臺賬，詳細記錄發(fā)行日期、發(fā)行對象、發(fā)行數(shù)量、利息減免方式、有效期等信息。2.將發(fā)行申請文件、審批文件、發(fā)行憑證等相關資料整理歸檔，妥善保存，以備查閱。四、貸款利息券的使用（一）使用對象1.借款人專用利息券僅限對應的借款人在其貸款還款時使用。2.合作金融機構通用利息券由公司根據(jù)與金融機構的約定，在符合條件的貸款業(yè)務中使用。（二）使用范圍1.用于直接減免借款人的貸款利息支出，按照利息券規(guī)定的減免方式和金額進行扣除。2.在與合作金融機構結算貸款利息時，用于沖減公司應支付的利息金額。（三）使用流程1.借款人在還款時，應向公司提交貸款利息券及還款申請，注明使用利息券的情況。2.公司業(yè)務部門核對借款人信息及利息券的有效性，確認無誤后提交財務部門。3.財務部門根據(jù)利息券的減免方式和金額，在借款人的還款記錄中進行相應處理，并與合作金融機構進行結算。4.對于合作金融機構通用利息券的使用，由公司財務部門按照與金融機構的合作協(xié)議，定期進行核對和結算操作。（四）使用限制1.貸款利息券必須在有效期內(nèi)使用，逾期未使用的利息券自動失效。2.利息券不得轉讓、轉借他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司有權收回并作廢該利息券。3.借款人在使用利息券時，應按照公司規(guī)定的還款流程和方式進行操作，確保還款信息準確無誤。五、貸款利息券的核銷（一）核銷原則1.貸款利息券的核銷應遵循“誰發(fā)放、誰核銷”的原則，確保核銷工作的準確性和責任明確。2.核銷工作應及時、準確，避免出現(xiàn)利息券重復使用或未使用但未核銷的情況。（二）核銷條件1.借款人已按照貸款合同約定及利息券規(guī)定完成還款，利息券已全額用于減免利息。2.與合作金融機構的利息結算完成，通用利息券已按規(guī)定沖減公司應支付的利息金額。（三）核銷流程1.業(yè)務部門在確認借款人還款及利息券使用情況無誤后，填寫貸款利息券核銷申請表。2.財務部門對申請表進行審核，核對還款記錄、利息券使用情況及相關憑證。3.審核通過后，由財務部門進行核銷操作，并在貸款利息券發(fā)行臺賬中注明核銷日期和核銷金額。4.將核銷申請表及相關憑證整理歸檔，作為貸款利息券管理的重要資料保存。（四）核銷記錄與監(jiān)督1.建立貸款利息券核銷記錄檔案，詳細記錄每筆利息券的核銷情況，包括核銷日期、借款人名稱、貸款合同編號、利息券編號、核銷金額等信息。2.公司內(nèi)部審計部門定期對貸款利息券的核銷情況進行監(jiān)督檢查，確保核銷工作符合規(guī)定要求，防止出現(xiàn)違規(guī)核銷或虛假核銷等問題。六、貸款利息券的管理與監(jiān)督（一）管理職責分工1.業(yè)務部門負責貸款利息券使用對象的資格審核、業(yè)務操作指導及相關信息的收集與反饋。2.財務部門負責貸款利息券的財務管理，包括發(fā)行、使用、核銷的賬務處理，資金結算以及財務報表的編制等工作。3.風險管理部門負責對貸款利息券業(yè)務進行風險評估與監(jiān)控，制定風險防控措施，防范潛在風險。4.審計部門負責對貸款利息券的管理和使用情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督，確保各項業(yè)務合規(guī)運行。（二）日常管理1.定期對貸款利息券的發(fā)行、使用、核銷情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.加強對貸款利息券的實物管理，設立專門的存放地點，確保利息券的安全保管，防止丟失、損壞或被盜用。3.建立貸款利息券信息查詢系統(tǒng)，方便公司內(nèi)部各部門查詢相關信息，提高工作效率和透明度。（三）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對貸款利息券業(yè)務進行審計檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、業(yè)務操作流程、財務核算、風險防控等方面。2.對發(fā)現(xiàn)的問題及時下達整改通知，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。3.接受外部監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關資料和信息，確保公司貸款利息券業(yè)務合法合規(guī)運營。七、風險防控與應急處理（一）風險識別與評估1.識別貸款利息券業(yè)務可能面臨的風險，如信用風險、操作風險、市場風險等。2.定期對風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風險防控措施提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.加強對借款人的信用評估和管理，確保發(fā)行利息券的借款人具備良好的信用狀況和還款能力。2.完善貸款利息券業(yè)務操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風險控制點，加強內(nèi)部制約和監(jiān)督。3.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險，采取有效措施防范風險擴大。4.加強對合作金融機構的風險管理，定期評估合作金融機構的經(jīng)營狀況和信用風險，確保合作的穩(wěn)定性和安全性。（三）應急處理1.制定貸款利息券業(yè)務應急預案，明確應急處理的組織機構、職責分工、應急處置流程等內(nèi)容。2.當出現(xiàn)重大風險事件或突發(fā)事件時，如利息券丟失、系統(tǒng)故障、合作金融機構違約等，應立即啟動應急預案，采取有效措施進行處置，降低損失和影響。3.及時向上級主