上虞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范上虞企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于上虞地區(qū)內(nèi)各類企業(yè)，包括但不限于制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、商貿(mào)業(yè)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等各個(gè)方面，貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。2.一致性原則風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，風(fēng)險(xiǎn)管理措施應(yīng)與企業(yè)實(shí)際情況相適應(yīng)。3.制衡性原則企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門(mén)、各崗位在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效性。5.成本效益原則企業(yè)應(yīng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與收益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)企業(yè)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由企業(yè)高層管理人員組成，主任由董事長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由總經(jīng)理?yè)?dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)包括：1.審議企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序；2.審議重大風(fēng)險(xiǎn)事件的解決方案；3.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況；4.其他與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的重大事項(xiàng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要職責(zé)包括：1.制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；2.組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作；3.提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議和措施；4.協(xié)調(diào)各部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；5.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)各業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制工作。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展工作。各業(yè)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)包括：1.識(shí)別、評(píng)估本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)；2.制定并執(zhí)行本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；3.及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件；4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問(wèn)卷調(diào)查法通過(guò)設(shè)計(jì)問(wèn)卷，向企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各崗位人員了解可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.訪談法與企業(yè)高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干、外部專家等進(jìn)行面對(duì)面訪談，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。3.流程圖法繪制企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖，分析各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。4.財(cái)務(wù)報(bào)表分析法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.情景分析法設(shè)定不同的情景，分析可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及其影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別各業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，識(shí)別出企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。4.風(fēng)險(xiǎn)排序按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、退出市場(chǎng)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購(gòu)買保險(xiǎn)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于發(fā)生可能性較低但影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如簽訂合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行套期保值等。（四）風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。五、風(fēng)險(xiǎn)控制措施（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性和前瞻性，定期對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整。2.建立健全戰(zhàn)略決策機(jī)制，充分考慮內(nèi)外部環(huán)境因素，提高戰(zhàn)略決策的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決戰(zhàn)略實(shí)施中的問(wèn)題。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況。2.制定合理的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。3.加強(qiáng)客戶信用管理，降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。4.進(jìn)行套期保值等風(fēng)險(xiǎn)管理工具的運(yùn)用，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，合理控制負(fù)債規(guī)模。2.加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率。3.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)的控制。2.加強(qiáng)人力資源管理，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.加強(qiáng)信息化建設(shè)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和管理水平。4.加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，降低采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。2.經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如銷售額、利潤(rùn)額、市場(chǎng)份額、客戶滿意度等。3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生次數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)損失金額等。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，設(shè)定不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)分級(jí)預(yù)警信號(hào)分為紅色、橙色、黃色、藍(lán)色四個(gè)等級(jí)，分別表示嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)、較小風(fēng)險(xiǎn)。3.預(yù)警處理流程當(dāng)發(fā)出預(yù)警信號(hào)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查分析，確定風(fēng)險(xiǎn)原因和影響程度，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議采取措施，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。七、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和分析預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率和水平。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)信息采集模塊收集企業(yè)內(nèi)外部各類風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)等方面的信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估和分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，并跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警模塊實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化情況，當(dāng)指標(biāo)超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，并提供風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。5.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模塊生成各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)報(bào)告等。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)保持穩(wěn)定運(yùn)行，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.系統(tǒng)維護(hù)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的安全性、可靠性和性能。3.數(shù)據(jù)管理加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。八、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況和效果。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期聽(tīng)取風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.外部監(jiān)督接受政府監(jiān)管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、制度流程、信息系統(tǒng)等方面的健全程度。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和標(biāo)準(zhǔn)的合理性。4.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警的及時(shí)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)