上海配套資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范上海配套資金的管理，提高資金使用效益，確保配套資金合理、合規(guī)、有效地支持相關(guān)項目或事業(yè)發(fā)展，根據(jù)國家及上海市相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于上海市范圍內(nèi)涉及配套資金使用的各類項目、活動、業(yè)務(wù)等，包括但不限于政府投資項目、產(chǎn)業(yè)扶持項目、社會公益項目等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：配套資金的管理和使用必須嚴格遵守國家和地方的法律法規(guī)、財務(wù)制度以及相關(guān)政策規(guī)定。2.專款專用原則：配套資金應(yīng)專項用于規(guī)定的項目或用途，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，確保配套資金能夠最大程度地推動項目實施，實現(xiàn)預(yù)期目標。4.公開透明原則：配套資金的管理和使用應(yīng)做到信息公開，接受社會監(jiān)督。二、配套資金的來源與預(yù)算管理（一）資金來源1.財政撥款：由上海市各級財政部門根據(jù)項目需求和預(yù)算安排撥付的配套資金。2.上級補助：獲得上級政府部門、單位給予的用于特定項目的配套補助資金。3.社會捐贈：接受社會各界的捐贈資金，專門用于相關(guān)配套項目。4.其他合法來源：如項目收益返還、合作單位投入等符合法律法規(guī)規(guī)定的資金來源。（二）預(yù)算編制1.項目單位職責：項目單位應(yīng)根據(jù)項目規(guī)劃和實施計劃，合理編制配套資金預(yù)算，明確資金使用的具體內(nèi)容、金額及時間安排。預(yù)算編制應(yīng)科學、準確、詳實，確保與項目實際需求相匹配。2.審核與批復(fù)：項目單位的配套資金預(yù)算需經(jīng)主管部門審核后，報財政部門審批。財政部門應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定和標準進行審核，對不符合要求的預(yù)算予以調(diào)整或不予批復(fù)。經(jīng)批復(fù)的預(yù)算應(yīng)嚴格執(zhí)行，不得擅自變更。三、配套資金的使用管理（一）使用范圍1.項目直接費用：包括設(shè)備購置、材料采購、工程建設(shè)、技術(shù)研發(fā)、人員費用等與項目直接相關(guān)的支出。2.項目間接費用：如項目管理費、咨詢費、培訓(xùn)費、差旅費等為項目實施提供必要支持的間接支出。間接費用應(yīng)嚴格控制在規(guī)定比例范圍內(nèi)。3.其他符合項目用途的支出：經(jīng)批準的與項目相關(guān)的其他合理支出，如項目驗收費用、成果轉(zhuǎn)化費用等。（二）支出審批1.審批流程：項目單位應(yīng)建立健全配套資金支出審批制度，明確審批權(quán)限和流程。一般支出由項目負責人審核后報單位財務(wù)部門審批；重大支出需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報主管部門備案。2.審批依據(jù)：支出審批應(yīng)依據(jù)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算、合同協(xié)議、合法有效的票據(jù)等進行。確保支出真實、合法、合規(guī)，與項目實際進展和需求相符。（三）合同管理1.簽訂要求：項目單位在使用配套資金進行采購、服務(wù)外包、工程建設(shè)等活動時，應(yīng)依法簽訂合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、資金支付方式、質(zhì)量標準、違約責任等條款，確保合同的完整性和有效性。2.合同執(zhí)行與監(jiān)督：項目單位應(yīng)嚴格按照合同約定執(zhí)行，確保資金支付與項目進度、質(zhì)量要求相匹配。財務(wù)部門應(yīng)加強對合同執(zhí)行情況的監(jiān)督，定期核對合同執(zhí)行進度和資金支付情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。四、配套資金的績效管理（一）績效目標設(shè)定1.目標確定：項目單位在申報配套資金時，應(yīng)同時設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標。績效目標應(yīng)與項目目標緊密相關(guān)，涵蓋項目的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面。2.審核與備案：主管部門和財政部門應(yīng)對項目單位申報的績效目標進行審核，確保目標合理可行。審核通過的績效目標應(yīng)作為項目實施和資金績效評價的依據(jù)，并報相關(guān)部門備案。（二）績效監(jiān)控1.監(jiān)控內(nèi)容：項目實施過程中，項目單位應(yīng)定期對績效目標完成情況進行監(jiān)控，及時掌握項目進展、資金使用、效益產(chǎn)出等方面的情況。監(jiān)控內(nèi)容包括項目進度、質(zhì)量達標情況、資金支出合規(guī)性、預(yù)期效益實現(xiàn)程度等。2.監(jiān)控方式：可采用定期報告、實地檢查、數(shù)據(jù)分析等方式進行績效監(jiān)控。對發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差，應(yīng)及時分析原因，采取有效措施進行糾正和調(diào)整，確保項目按計劃順利推進。（三）績效評價1.評價主體與方式：績效評價主體包括項目單位自評、主管部門評價和財政部門評價。評價方式可采用定量與定性相結(jié)合，通過指標體系評分、實地考察、問卷調(diào)查、專家評審等方法進行。2.評價結(jié)果應(yīng)用：績效評價結(jié)果應(yīng)作為項目后續(xù)資金安排、項目調(diào)整、單位考核等的重要依據(jù)。對績效評價優(yōu)秀的項目，在后續(xù)資金分配中給予適當傾斜；對績效評價不合格的項目，應(yīng)責令限期整改，整改仍不合格的，暫停或取消相關(guān)資金支持，并追究相關(guān)責任。五、配套資金的監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計：項目單位應(yīng)建立健全內(nèi)部審計制度，定期對配套資金的管理和使用情況進行內(nèi)部審計。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋資金收支、項目執(zhí)行、財務(wù)核算等各個環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)監(jiān)管：單位財務(wù)部門應(yīng)加強對配套資金的日常財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范會計核算，確保資金安全、準確、完整。定期對資金使用情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.財政監(jiān)督：財政部門應(yīng)加強對配套資金的監(jiān)督檢查，定期或不定期對項目單位的資金使用情況進行抽查。檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、績效目標完成情況等。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，依法依規(guī)進行處理。2.審計監(jiān)督：審計部門應(yīng)依法對配套資金項目進行審計，重點關(guān)注資金使用的真實性、合法性、效益性。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計意見和建議，督促相關(guān)單位進行整改。3.社會監(jiān)督：鼓勵社會公眾對配套資金的管理和使用情況進行監(jiān)督。項目單位應(yīng)主動接受社會監(jiān)督，及時公開相關(guān)信息，對公眾反映的問題進行認真調(diào)查和處理，并將處理結(jié)果向社會公開。六、信息公開與檔案管理（一）信息公開1.公開內(nèi)容：項目單位應(yīng)按照規(guī)定及時公開配套資金的相關(guān)信息，包括資金來源、預(yù)算安排、使用情況、績效評價結(jié)果等。公開信息應(yīng)真實、準確、完整，便于社會公眾查詢和監(jiān)督。2.公開方式：可通過政府網(wǎng)站、單位公告欄、新聞媒體等多種渠道進行信息公開。信息公開應(yīng)長期保持，方便公眾隨時查閱。（二）檔案管理1.檔案內(nèi)容：配套資金管理過程中形成的各類文件、合同、票據(jù)、報表、績效評價報告等資料應(yīng)及時整理歸檔。檔案應(yīng)完整、準確地反映配套資金的管理和使用全過程。2.檔案保管與利用：項目單位應(yīng)建立健全檔案管理制度，明確檔案保管期限和保管要求。檔案管理人員應(yīng)妥善保管檔案，確保檔案安全。同時，應(yīng)根據(jù)工作需要，及時提供檔案查閱服務(wù)，為項目管理、監(jiān)督檢查、績效評價等工作提供依據(jù)。七、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.資金挪用：將配套資金挪用于其他項目或非規(guī)定用途的行為。2.虛報冒領(lǐng)：通過虛構(gòu)項目、偽造票據(jù)等手段騙取配套資金的行為。3.擅自變更預(yù)算：未經(jīng)批準擅自調(diào)整配套資金預(yù)算，導(dǎo)致資金使用不符合原計劃的行為。4.違反合同約定：未按照合同約定使用資金，或因項目單位原因?qū)е潞贤瑹o法履行，影響資金使用效益的行為。5.其他違規(guī)行為：違反國家和地方法律法規(guī)、本辦法規(guī)定的其他與配套資金管理相關(guān)的行為。（二）責任追究措施1.責令整改：對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責令項目單位限期整改，追回違規(guī)使用的資金。2.通報批評：對違規(guī)情節(jié)較輕的項目單位和相關(guān)責任人，給予通報批評，責令作出書面檢討。3.紀律處分：對