財(cái)務(wù)模具管理辦法版一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)模具的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)模具的采購(gòu)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等流程，確保財(cái)務(wù)模具的安全、完整和有效使用，提高公司財(cái)務(wù)管理水平，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)模具的部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、使用部門等。（三）定義1.財(cái)務(wù)模具：指用于財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析等工作的各類工具、設(shè)備、軟件等，如財(cái)務(wù)軟件、計(jì)算器、印章、票據(jù)打印機(jī)等。2.采購(gòu)：指公司為滿足財(cái)務(wù)模具需求，通過(guò)購(gòu)買、租賃等方式獲取財(cái)務(wù)模具的行為。3.使用：指公司員工按照規(guī)定使用財(cái)務(wù)模具進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的行為。4.維護(hù)：指對(duì)財(cái)務(wù)模具進(jìn)行日常保養(yǎng)、維修、升級(jí)等工作，以確保其正常運(yùn)行和性能穩(wěn)定。5.報(bào)廢：指財(cái)務(wù)模具因損壞、老化、技術(shù)淘汰等原因，不再具有使用價(jià)值，按照規(guī)定進(jìn)行處理的行為。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：財(cái)務(wù)模具的采購(gòu)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等工作由公司統(tǒng)一管理，確保管理的規(guī)范性和一致性。2.合理配置原則：根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際需求，合理配置財(cái)務(wù)模具，避免資源浪費(fèi)。3.安全使用原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)模具的安全管理，確保使用人員的人身安全和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。4.效益優(yōu)先原則：在保證財(cái)務(wù)模具正常使用的前提下，注重成本效益，降低采購(gòu)、使用、維護(hù)等成本。二、采購(gòu)管理（一）需求計(jì)劃1.各部門根據(jù)財(cái)務(wù)工作的實(shí)際需求，每年年底前編制下一年度財(cái)務(wù)模具需求計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門上報(bào)的需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司財(cái)務(wù)工作發(fā)展規(guī)劃和預(yù)算安排，編制公司年度財(cái)務(wù)模具采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)申請(qǐng)1.采購(gòu)計(jì)劃批準(zhǔn)后，各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《財(cái)務(wù)模具采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)財(cái)務(wù)模具的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等信息，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購(gòu)需求的合理性、必要性以及預(yù)算安排的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)表，按照公司采購(gòu)管理制度的規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。2.對(duì)于金額較大、技術(shù)復(fù)雜的財(cái)務(wù)模具采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門應(yīng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，確保采購(gòu)的財(cái)務(wù)模具符合公司實(shí)際需求和技術(shù)要求。3.采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門應(yīng)將合同草本提交財(cái)務(wù)部門審核，重點(diǎn)審核合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性以及付款方式、結(jié)算周期等條款是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）驗(yàn)收管理1.財(cái)務(wù)模具到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)模具的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外觀等進(jìn)行驗(yàn)收，確保與采購(gòu)合同一致。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)模具的價(jià)格、付款方式、發(fā)票等進(jìn)行審核，確保符合公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。4.驗(yàn)收合格后，使用部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)模具驗(yàn)收單》，采購(gòu)部門、使用部門和財(cái)務(wù)部門簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至驗(yàn)收合格為止。三、使用管理（一）使用登記1.財(cái)務(wù)模具采購(gòu)驗(yàn)收合格后，使用部門應(yīng)建立《財(cái)務(wù)模具使用登記表》，詳細(xì)記錄財(cái)務(wù)模具的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、使用人、使用部門等信息。2.使用人領(lǐng)用財(cái)務(wù)模具時(shí)，應(yīng)在使用登記表上簽字確認(rèn)。（二）使用培訓(xùn)1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織對(duì)新購(gòu)置的財(cái)務(wù)模具進(jìn)行使用培訓(xùn)，確保使用人員熟悉財(cái)務(wù)模具的操作方法、性能特點(diǎn)和注意事項(xiàng)等。2.使用培訓(xùn)應(yīng)形成培訓(xùn)記錄，記錄培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)人員等信息。（三）使用規(guī)范1.使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)模具的操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改操作程序或違規(guī)使用。2.使用人員在使用財(cái)務(wù)模具過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告使用部門負(fù)責(zé)人，由使用部門負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)相關(guān)人員進(jìn)行處理。3.財(cái)務(wù)模具應(yīng)專機(jī)專用，不得轉(zhuǎn)借他人使用。確因工作需要轉(zhuǎn)借的，應(yīng)經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)轉(zhuǎn)借手續(xù)。（四）使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)模具的使用情況進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，確保使用人員按照規(guī)定使用財(cái)務(wù)模具。2.對(duì)于違反財(cái)務(wù)模具使用規(guī)范的行為，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并督促使用部門和使用人員進(jìn)行整改。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。四、維護(hù)管理（一）維護(hù)計(jì)劃1.使用部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)模具的使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度財(cái)務(wù)模具維護(hù)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)維護(hù)計(jì)劃進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核維護(hù)計(jì)劃的合理性、必要性以及預(yù)算安排的合規(guī)性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）維護(hù)實(shí)施1.維護(hù)計(jì)劃批準(zhǔn)后，使用部門應(yīng)按照維護(hù)計(jì)劃組織實(shí)施財(cái)務(wù)模具的維護(hù)工作。2.對(duì)于簡(jiǎn)單的維護(hù)工作，使用人員可自行進(jìn)行；對(duì)于復(fù)雜的維護(hù)工作，使用部門應(yīng)委托專業(yè)的維修機(jī)構(gòu)或廠家進(jìn)行維修。3.維護(hù)工作完成后，使用部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)模具維護(hù)記錄》，詳細(xì)記錄維護(hù)時(shí)間、維護(hù)內(nèi)容、維修人員等信息。（三）維護(hù)費(fèi)用管理1.財(cái)務(wù)模具的維護(hù)費(fèi)用納入公司年度預(yù)算管理，由財(cái)務(wù)部門按照預(yù)算安排進(jìn)行審核和支付。2.維護(hù)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，使用部門應(yīng)提供維護(hù)發(fā)票、維護(hù)記錄等相關(guān)資料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）維護(hù)檔案管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)模具維護(hù)檔案，將維護(hù)計(jì)劃、維護(hù)記錄、維修發(fā)票等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保存。2.維護(hù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行。五、報(bào)廢管理（一）報(bào)廢鑒定1.財(cái)務(wù)模具出現(xiàn)下列情況之一的，使用部門應(yīng)及時(shí)提出報(bào)廢申請(qǐng)：已超過(guò)規(guī)定使用年限，且無(wú)法正常使用的；因損壞嚴(yán)重，無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的；因技術(shù)進(jìn)步，已被淘汰的；其他原因?qū)е虏辉倬哂惺褂脙r(jià)值的。2.使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)模具報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢財(cái)務(wù)模具的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、報(bào)廢原因等信息，并附相關(guān)證明材料，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)廢原因的真實(shí)性、合理性以及相關(guān)證明材料的完整性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）報(bào)廢審批1.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)表進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)《財(cái)務(wù)模具報(bào)廢批復(fù)》。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢批復(fù)，對(duì)報(bào)廢財(cái)務(wù)模具進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)。（三）報(bào)廢處理1.報(bào)廢財(cái)務(wù)模具由使用部門負(fù)責(zé)妥善保管，不得擅自處置。2.對(duì)于有殘值的報(bào)廢財(cái)務(wù)模具，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和處置，處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)。3.報(bào)廢財(cái)務(wù)模具處置后，使用部門應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)模具報(bào)廢處置記錄》，詳細(xì)記錄報(bào)廢財(cái)務(wù)模具的名稱、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置日期、報(bào)廢原因、處置方式、處置收入等信息。六、監(jiān)督檢查（一）監(jiān)督檢查部門公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)模具的采購(gòu)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等管理工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.財(cái)務(wù)模具管理制度的執(zhí)行情況；2.財(cái)務(wù)模具采購(gòu)、使用、維護(hù)、報(bào)廢等流程的合規(guī)性；3.財(cái)務(wù)模具的安全、完整和有效使用情況；4.財(cái)務(wù)模具維護(hù)費(fèi)用的使用情況；5.其他與財(cái)務(wù)模具管理相關(guān)的事項(xiàng)。（三）監(jiān)督檢查方式1.定期檢查：審計(jì)部門每年至少組織一次對(duì)財(cái)務(wù)模具管理工作的全面檢查。2.不定期抽查：審計(jì)部門根據(jù)工作需要，不定期對(duì)財(cái)務(wù)模具管理工作進(jìn)行抽查。3.專項(xiàng)檢查：針對(duì)財(cái)務(wù)模具管理工作中存在的突出問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，審計(jì)部門可組織專項(xiàng)檢查。（四）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.審計(jì)部門對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)《監(jiān)督檢查整改通知書》，要求相關(guān)部門和人員限期整改。2.相關(guān)部門和人員應(yīng)按照整改通知書的要求，制定整改措施，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將整改情況書面報(bào)告審計(jì)部門。3.審計(jì)部門對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。對(duì)于整改不力的部門和人員，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。七、附則（一）解釋權(quán)本辦