貿易外匯收支管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范貿易外匯收支行為，便利跨境貿易結算，防范外匯收支風險，促進貿易投資便利化，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內機構和境內個人的貿易外匯收支活動。境內機構包括企業(yè)、事業(yè)單位、國家機關、社會團體等；境內個人是指中國公民和在中國境內連續(xù)居住滿1年的外國人。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則境內機構和境內個人的貿易外匯收支應當遵守國家法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定，不得從事違法違規(guī)的外匯交易活動。2.真實性原則貿易外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎，不得虛構交易或利用虛假交易進行外匯收支。3.便利化原則外匯管理部門應當優(yōu)化貿易外匯收支管理流程，提高貿易外匯收支便利化水平，促進貿易投資便利化。二、貿易外匯收支管理規(guī)定（一）貿易外匯收支范圍1.貨物貿易外匯收支包括因進出口貨物、服務貿易、無形資產交易等而產生的外匯收支。2.貿易融資外匯收支包括境內機構和境內個人因貿易融資而產生的外匯收支，如信用證、托收、保函等。（二）貿易外匯收支申報1.申報主體境內機構和境內個人應當按照本辦法及相關規(guī)定，及時、準確、完整地向外匯管理部門申報貿易外匯收支信息。2.申報內容申報內容包括貿易外匯收支的交易主體、交易金額、交易幣種、交易日期、交易性質等。（三）貿易外匯收支單證審核1.審核原則外匯指定銀行應當按照本辦法及相關規(guī)定，對境內機構和境內個人提交的貿易外匯收支單證進行審核，確保單證的真實性、合法性和完整性。2.審核要點外匯指定銀行應當重點審核貿易外匯收支單證的交易背景、交易金額、交易幣種、交易日期、交易性質等是否與申報信息一致，是否符合國家法律法規(guī)和外匯管理規(guī)定。（四）貿易外匯收支賬戶管理1.賬戶開立境內機構和境內個人可以按照本辦法及相關規(guī)定，在外匯指定銀行開立貿易外匯收支賬戶，用于辦理貿易外匯收支業(yè)務。2.賬戶使用貿易外匯收支賬戶應當按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借、轉讓賬戶。（五）貿易外匯收支監(jiān)測與核查1.監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理部門應當建立貿易外匯收支監(jiān)測系統(tǒng)，對境內機構和境內個人的貿易外匯收支情況進行監(jiān)測和分析。2.核查機制外匯管理部門應當建立貿易外匯收支核查機制，對存在異常交易的境內機構和境內個人進行核查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。三、貿易外匯收支便利化措施（一）簡化單證審核1.優(yōu)化審核流程外匯指定銀行應當優(yōu)化貿易外匯收支單證審核流程，減少不必要的審核環(huán)節(jié)，提高審核效率。2.實施分類管理外匯管理部門應當根據(jù)境內機構和境內個人的貿易外匯收支情況，實施分類管理，對信用狀況良好的企業(yè)和個人給予更多的便利化措施。（二）提高貿易融資便利化水平1.擴大貿易融資業(yè)務范圍外匯管理部門應當擴大貿易融資業(yè)務范圍，允許境內機構和境內個人開展更多形式的貿易融資業(yè)務，如跨境人民幣融資、外匯衍生品交易等。2.簡化貿易融資審批程序外匯指定銀行應當簡化貿易融資審批程序，提高貿易融資審批效率，為境內機構和境內個人提供更加便捷的貿易融資服務。（三）推進貿易外匯收支電子數(shù)據(jù)報送1.完善電子數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)外匯管理部門應當完善貿易外匯收支電子數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)，提高電子數(shù)據(jù)報送的準確性和及時性。2.推廣電子單證使用外匯指定銀行應當推廣電子單證的使用，鼓勵境內機構和境內個人通過電子數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)報送貿易外匯收支信息，減少紙質單證的使用。四、貿易外匯收支違規(guī)處理（一）違規(guī)行為認定1.虛構交易境內機構和境內個人虛構貿易外匯收支交易，騙取外匯資金的，屬于違規(guī)行為。2.利用虛假單證境內機構和境內個人利用虛假貿易外匯收支單證，騙取外匯資金的，屬于違規(guī)行為。3.其他違規(guī)行為境內機構和境內個人違反本辦法及相關規(guī)定的其他貿易外匯收支行為，屬于違規(guī)行為。（二）違規(guī)處理措施1.責令改正外匯管理部門發(fā)現(xiàn)境內機構和境內個人存在貿易外匯收支違規(guī)行為的，應當責令其改正。2.警告外匯管理部門可以對存在貿易外匯收支違規(guī)行為的境內機構和境內個人給予警告。3.罰款外匯管理部門可以對存在貿易外匯收支違規(guī)行為的境內機構和境內個人處以罰款。4.暫停業(yè)務外匯管理部門可以對存在嚴重貿易外匯收支違規(guī)行為的境內機構和境內個人暫停其貿易外匯收支業(yè)務。5.其他措施外匯管理部門可以根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，對存在貿易外匯收支違規(guī)行為的境內機構和境內