跨境擔(dān)保外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范跨境擔(dān)保外匯管理，促進(jìn)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人提供或接受跨境擔(dān)保的外匯管理。跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國(guó)際收支交易的擔(dān)保行為。（三）基本原則跨境擔(dān)保外匯管理遵循以下原則：1.合規(guī)審慎原則：境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)依法合規(guī)辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，盡職調(diào)查、審查跨境擔(dān)保交易的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。2.均衡管理原則：外匯管理部門在促進(jìn)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)便利化的同時(shí)，注重防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，保持國(guó)際收支平衡。3.實(shí)質(zhì)重于形式原則：外匯管理部門根據(jù)跨境擔(dān)保交易的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行管理，而非僅依據(jù)交易形式或合同名稱判斷。二、跨境擔(dān)保類型及定義（一）內(nèi)保外貸境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的、以本幣或外幣形式體現(xiàn)的、保證境外債權(quán)人向境內(nèi)債務(wù)人追償權(quán)利的擔(dān)保行為。（二）外保內(nèi)貸境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的、以本幣或外幣形式體現(xiàn)的、保證境內(nèi)債權(quán)人向境內(nèi)債務(wù)人追償權(quán)利的擔(dān)保行為。（三）其他形式跨境擔(dān)保除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保形式，如跨境抵押、跨境質(zhì)押等。三、內(nèi)保外貸外匯管理（一）登記管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸登記手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的登記材料進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以登記，并出具內(nèi)保外貸登記證明。（二）資金來(lái)源及用途1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人提供內(nèi)保外貸，其資金來(lái)源應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。2.境外債務(wù)人因內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)違約而產(chǎn)生的對(duì)外支付，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照擔(dān)保合同約定履行擔(dān)保責(zé)任，并按規(guī)定辦理對(duì)外支付手續(xù)。（三）擔(dān)保履約1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后，境外債務(wù)人未能履行債務(wù)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理：以自有外匯資金履行擔(dān)保責(zé)任的，應(yīng)持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理?yè)?dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。購(gòu)匯履約的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯手續(xù)，并持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理?yè)?dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)擔(dān)保履約申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以核準(zhǔn)，并出具擔(dān)保履約核準(zhǔn)文件。境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑核準(zhǔn)文件辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（四）反擔(dān)保管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人提供內(nèi)保外貸，如境外債務(wù)人或其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，反擔(dān)保的形式、金額、期限等應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)接受反擔(dān)保后，應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。四、外保內(nèi)貸外匯管理（一）登記管理1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理外保內(nèi)貸登記手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的登記材料進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以登記，并出具外保內(nèi)貸登記證明。（二）資金流入管理1.境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供外保內(nèi)貸，境內(nèi)機(jī)構(gòu)因擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)違約而產(chǎn)生的境外債權(quán)人代償款流入境內(nèi)的，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理：以自有外匯資金償還的，應(yīng)持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理外債登記變更手續(xù)。購(gòu)匯償還的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯手續(xù)，并持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理外債登記變更手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)資金流入申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以核準(zhǔn)，并出具外債登記變更核準(zhǔn)文件。境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑核準(zhǔn)文件辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（三）擔(dān)保履約1.境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供外保內(nèi)貸后，境內(nèi)債務(wù)人未能履行債務(wù)，境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人發(fā)生擔(dān)保履約的，應(yīng)按照以下規(guī)定辦理：以自有外匯資金履行擔(dān)保責(zé)任的，應(yīng)持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理?yè)?dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。購(gòu)匯履約的，應(yīng)按照國(guó)家外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯手續(xù)，并持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理?yè)?dān)保履約核準(zhǔn)手續(xù)。2.外匯局對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人擔(dān)保履約申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以核準(zhǔn)，并出具擔(dān)保履約核準(zhǔn)文件。境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人憑核準(zhǔn)文件辦理相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。（四）反擔(dān)保管理1.境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供外保內(nèi)貸，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供反擔(dān)保，反擔(dān)保的形式、金額、期限等應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保后，應(yīng)按照本辦法規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。五、其他形式跨境擔(dān)保外匯管理（一）跨境抵押1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其境外資產(chǎn)為境內(nèi)或境外債權(quán)人提供跨境抵押擔(dān)保的，應(yīng)在簽訂抵押合同后15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理跨境抵押登記手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的登記材料進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以登記，并出具跨境抵押登記證明。（二）跨境質(zhì)押1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其境外資產(chǎn)為境內(nèi)或境外債權(quán)人提供跨境質(zhì)押擔(dān)保的，應(yīng)在簽訂質(zhì)押合同后15個(gè)工作日內(nèi)，持相關(guān)材料到所在地外匯局辦理跨境質(zhì)押登記手續(xù)。2.外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的登記材料進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，予以登記，并出具跨境質(zhì)押登記證明。（三）擔(dān)保履約及資金管理1.其他形式跨境擔(dān)保發(fā)生擔(dān)保履約的，參照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保履約核準(zhǔn)及資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。2.跨境抵押、跨境質(zhì)押項(xiàng)下的資金管理應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確保資金合理使用和安全。六、跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理（一）外匯局監(jiān)管職責(zé)外匯局負(fù)責(zé)對(duì)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，檢查境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性，對(duì)違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰。（二）金融機(jī)構(gòu)職責(zé)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本辦法規(guī)定，履行盡職調(diào)查、審查義務(wù)，對(duì)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告。（三）違規(guī)處罰境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人違反本辦法規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局將根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，將暫停其辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，并依法追究相關(guān)人員責(zé)任。七、信息報(bào)告與統(tǒng)計(jì)（一）信息報(bào)告境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人應(yīng)按照外匯局規(guī)定，定期報(bào)告跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)信息，包括擔(dān)保合同簽訂情況、履約情況、資金收付情況等。（二）統(tǒng)計(jì)制度外匯局建立跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度，