規(guī)范公司資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的各類(lèi)資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理，由專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.合理配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。3.規(guī)范操作原則。資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，確保操作規(guī)范。4.效益優(yōu)先原則。注重資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng)估等工作。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)的審核和報(bào)批工作。4.監(jiān)督檢查公司各部門(mén)資產(chǎn)使用情況，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬。2.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（三）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.定期向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)使用情況報(bào)告。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用中存在的問(wèn)題。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)報(bào)送的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司實(shí)際情況，提出年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算建議，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）購(gòu)置審批1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2.購(gòu)置資產(chǎn)金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門(mén)審批；購(gòu)置資產(chǎn)金額超過(guò)規(guī)定限額的，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度，組織采購(gòu)活動(dòng)。2.采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢(xún)價(jià)采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購(gòu)方式。3.采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)備案。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)購(gòu)置后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。2.使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和管理，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上簽字確認(rèn)。（二）使用維護(hù)1.使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程，正確使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.對(duì)大型、貴重資產(chǎn)，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并做好記錄。3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門(mén)之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出部門(mén)和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批。2.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬。（四）資產(chǎn)清查1.公司定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查范圍包括公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的各類(lèi)資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)等配合進(jìn)行。清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等情況。3.對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿(mǎn)足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。2.資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。3.資產(chǎn)出售應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。4.資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并辦理相關(guān)手續(xù)。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由使用部門(mén)提出，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等情況，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置金額在規(guī)定限額以下的，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)處置金額超過(guò)規(guī)定限額的，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。2.資產(chǎn)報(bào)廢處理應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行，確保不對(duì)環(huán)境造成污染。3.資產(chǎn)出售應(yīng)簽訂出售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)出售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。4.資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)使用。六、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無(wú)形資產(chǎn)1.公司無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。2.無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等管理，參照本辦法固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)，建立健全無(wú)形資產(chǎn)管理制度，防止無(wú)形資產(chǎn)流失。（二）其他資產(chǎn)1.公司其他資產(chǎn)包括長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、在建工程等。2.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定期限進(jìn)行攤銷(xiāo)，在建工程應(yīng)按照工程進(jìn)度及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。3.其他資產(chǎn)管理應(yīng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定進(jìn)行核算和管理。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算情況進(jìn)行檢查，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，擅自購(gòu)置、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.對(duì)因管理不善，導(dǎo)致資產(chǎn)丟失、毀損、被盜等情況