ppp前期費管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織在PPP（政府和社會資本合作）項目前期費用的管理，提高資金使用效益，保障項目順利推進，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織參與的所有PPP項目前期費用的管理，包括但不限于項目識別、準備、采購等階段所發(fā)生的各項費用。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、政策要求以及行業(yè)規(guī)范，確保前期費用管理合法合規(guī)。2.預算控制原則加強前期費用預算管理，合理安排資金，嚴格控制費用支出，確保不超預算。3.效益優(yōu)先原則以提高項目整體效益為目標，優(yōu)化前期費用投入，避免不必要的開支。4.責任明確原則明確各部門及人員在前期費用管理中的職責，做到責任清晰、獎懲分明。二、前期費用的范圍及定義（一）項目識別費用1.政策研究費用對國家及地方PPP相關政策進行深入研究，分析政策對項目的影響，所需的資料收集、專家咨詢等費用。2.項目篩選費用對潛在項目進行篩選、評估，包括市場調研、行業(yè)分析、項目初步可行性研究等產(chǎn)生的費用。（二）項目準備費用1.項目建議書編制費用委托專業(yè)機構編制項目建議書，闡述項目背景、目標、建設內容、投資估算等內容的費用。2.可行性研究報告編制費用開展項目可行性研究，對項目技術、經(jīng)濟、環(huán)境等方面進行全面分析論證，編制可行性研究報告的費用。3.項目實施方案編制費用制定項目實施方案，明確項目運作方式、交易結構、合同體系等內容的費用。4.物有所值評價費用按照相關要求開展物有所值評價工作，委托專業(yè)機構進行評估、論證等產(chǎn)生的費用。5.財政承受能力論證費用對項目財政承受能力進行論證，確保項目在財政可承受范圍內的費用。（三）項目采購費用1.資格預審文件編制費用編制資格預審文件，對潛在社會資本進行資格審查的費用。2.招標文件編制費用起草招標文件，明確項目采購要求、評標標準等內容的費用。3.招標代理費用委托招標代理機構組織項目招標活動所支付的費用。4.評標費用包括評標專家費用、評標場地租賃費用等與評標相關的費用。（四）其他前期費用1.項目公司設立費用為設立項目公司而發(fā)生的工商注冊、驗資、辦公場地租賃等費用。2.法律咨詢費用就項目相關法律問題咨詢律師事務所，獲取專業(yè)法律意見所支付的費用。3.財務顧問費用聘請財務顧問為項目提供財務咨詢、融資方案設計等服務的費用。三、前期費用預算管理（一）預算編制1.各部門根據(jù)項目前期工作安排，結合以往類似項目經(jīng)驗，預估本部門所涉及的前期費用，并編制詳細的費用預算明細。2.項目負責人對各部門預算進行匯總、審核，形成項目前期費用總預算草案。3.總預算草案經(jīng)公司/組織內部審批流程，報管理層批準后執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批準的預算執(zhí)行前期費用支出，各部門不得擅自突破預算。2.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行檢查、分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（三）預算調整1.如因項目情況發(fā)生重大變化，導致原預算無法滿足項目前期工作需要，需進行預算調整。2.預算調整由項目負責人提出申請，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排。3.預算調整申請經(jīng)相關部門審核、公司/組織管理層審批后執(zhí)行。四、前期費用支付管理（一）支付申請1.費用支出部門根據(jù)實際業(yè)務開展情況，填寫費用支付申請表，詳細注明費用名稱、金額、支付對象、支付理由等信息。2.申請表需附上相關合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。（二）支付審批1.費用支付申請表按照公司/組織內部審批流程進行流轉，各級審批人員應認真審核申請內容及相關證明材料，簽署審批意見。2.審批通過后，財務部門根據(jù)審批結果辦理費用支付手續(xù)。（三）支付方式1.根據(jù)合同約定及實際情況，選擇合適的支付方式，如銀行轉賬、支票、匯票等。2.對于金額較大的前期費用支付，原則上采用銀行轉賬方式，確保資金安全。五、前期費用核算與監(jiān)督（一）核算要求1.財務部門按照國家統(tǒng)一的會計制度及公司/組織財務管理制度，對前期費用進行準確核算。2.設立專門的會計科目，對不同類型的前期費用進行明細核算，確保費用記錄清晰、準確。（二）監(jiān)督檢查1.內部審計部門定期對前期費用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的合規(guī)性、合理性及預算執(zhí)行情況。2.對審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，要求相關部門限期整改。六、前期費用的風險管理（一）風險識別1.分析PPP項目前期各階段可能面臨的風險，如政策風險、市場風險、技術風險、法律風險等。2.針對不同風險，識別其可能對前期費用產(chǎn)生的影響。（二）風險評估1.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。2.風險評估結果作為制定風險應對措施的依據(jù)。（三）風險應對1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險減輕、風險轉移、風險接受等。2.對于可能導致前期費用增加的風險，提前制定應對預案，盡量降低風險損失。七、前期費用的檔案管理（一）檔案收集1.項目前期工作過程中產(chǎn)生的各類文件、資料、合同、報告等，均應及時收集整理。2.明確檔案收集責任人，確保檔案資料的完整性。（二）檔案整理1.對收集到的檔案資料進行分類、編號、裝訂，建立清晰的檔案目錄。2.按照檔案管理要求，對檔案資料進行數(shù)字化處理，便于查閱和保存。（三）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案資料的安全。2.定期對檔案進行檢查、維護，防止檔案損壞、丟失。（四）檔案查閱