黃山公務(wù)卡管理辦法一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)黃山地區(qū)公務(wù)支出管理，規(guī)范公務(wù)卡使用，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于黃山地區(qū)各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、團(tuán)體組織（以下統(tǒng)稱“預(yù)算單位”）。（三）定義1.公務(wù)卡：是指預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)卡結(jié)算：是指預(yù)算單位在公務(wù)活動(dòng)中，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度和銀行卡管理規(guī)定，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)通過(guò)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)向發(fā)卡銀行償還消費(fèi)款項(xiàng)的結(jié)算方式。（四）基本原則1.有利于加強(qiáng)公務(wù)支出管理，提高財(cái)政資金使用效益。2.有利于規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為，防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)。3.有利于方便預(yù)算單位用款，簡(jiǎn)化報(bào)銷流程。4.有利于推進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，提高工作效率。二、公務(wù)卡的申請(qǐng)與管理（一）公務(wù)卡的申請(qǐng)1.預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理公務(wù)卡。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，包括個(gè)人有效身份證件、工作證明等。2.發(fā)卡銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)申請(qǐng)人的資格進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為申請(qǐng)人辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡信息及時(shí)反饋給預(yù)算單位。（二）公務(wù)卡的信用額度1.公務(wù)卡的信用額度由預(yù)算單位根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要和財(cái)務(wù)管理要求，與發(fā)卡銀行協(xié)商確定。原則上，每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)[X]萬(wàn)元。2.預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，合理確定公務(wù)卡的信用額度，并報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。（三）公務(wù)卡的使用與管理1.公務(wù)卡僅限預(yù)算單位工作人員個(gè)人使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，不得將密碼告知他人。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷，持卡人應(yīng)及時(shí)向發(fā)卡銀行掛失，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。3.持卡人在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)及時(shí)到本單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立公務(wù)卡報(bào)銷臺(tái)賬，對(duì)公務(wù)卡的消費(fèi)信息、報(bào)銷情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。（四）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.持卡人發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜后，應(yīng)立即向發(fā)卡銀行掛失，并及時(shí)通知本單位財(cái)務(wù)部門(mén)。2.發(fā)卡銀行應(yīng)及時(shí)為持卡人補(bǔ)辦新卡，并將新卡信息告知預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)。（五）公務(wù)卡的注銷1.持卡人因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因不再使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本單位財(cái)務(wù)部門(mén)提出注銷申請(qǐng)。2.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在確認(rèn)持卡人已還清公務(wù)卡欠款后，通知發(fā)卡銀行辦理注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡結(jié)算的操作流程（一）公務(wù)消費(fèi)1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照公務(wù)卡使用規(guī)定，通過(guò)公務(wù)卡刷卡支付相關(guān)費(fèi)用。2.持卡人應(yīng)在消費(fèi)交易憑條上簽字確認(rèn)，并妥善保管消費(fèi)交易憑條。（二）報(bào)銷申請(qǐng)1.持卡人應(yīng)在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，持公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等報(bào)銷憑證，到本單位財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷申請(qǐng)手續(xù)。2.報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)填寫(xiě)《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》，并注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容等信息。（三）報(bào)銷審核1.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照本單位的財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)持卡人提交的報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，以及公務(wù)消費(fèi)的合理性等。2.對(duì)審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》上簽署審核意見(jiàn)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。（四）報(bào)銷支付1.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在審核通過(guò)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶。2.發(fā)卡銀行應(yīng)在收到財(cái)政部門(mén)支付的報(bào)銷款項(xiàng)后，及時(shí)將款項(xiàng)入賬，并通知持卡人。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷憑證要求1.持卡人在辦理公務(wù)卡報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證。發(fā)票應(yīng)注明購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷售單位發(fā)票專用章。2.除發(fā)票外，持卡人還應(yīng)提供消費(fèi)交易憑條、購(gòu)物清單等相關(guān)證明材料，以證明公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性和合理性。（二）報(bào)銷審批流程1.持卡人將填寫(xiě)好的《公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)表》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給本單位財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人員對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核通過(guò)后提交給財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)審。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷支付手續(xù)。（三）特殊情況處理1.因特殊原因?qū)е鹿珓?wù)卡消費(fèi)無(wú)法取得發(fā)票等報(bào)銷憑證的，持卡人應(yīng)填寫(xiě)《黃山公務(wù)卡特殊情況報(bào)銷申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)證明材料，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)審核、單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。2.因持卡人個(gè)人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款產(chǎn)生的利息、滯納金等費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)，不得報(bào)銷。五、監(jiān)督檢查（一）財(cái)政部門(mén)監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡制度執(zhí)行情況、公務(wù)卡報(bào)銷情況、公務(wù)卡信息管理等。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡管理情況進(jìn)行抽查，并將抽查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)應(yīng)責(zé)令預(yù)算單位限期整改。（二）預(yù)算單位內(nèi)部監(jiān)督檢查1.預(yù)算單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，加強(qiáng)對(duì)本單位公務(wù)卡管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.預(yù)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本單位公務(wù)卡報(bào)銷情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。同時(shí)，應(yīng)配合財(cái)政部門(mén)做好公務(wù)卡管理的相關(guān)工作。（三）發(fā)卡銀行監(jiān)督檢查1.發(fā)卡銀行應(yīng)按照與預(yù)算單位簽訂的服務(wù)協(xié)議，對(duì)公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡消費(fèi)信息、還款情況等。2.發(fā)卡銀行應(yīng)定期向預(yù)算單位反饋公務(wù)卡使用情況，并協(xié)助預(yù)算單位做好公務(wù)卡管理工作。六、責(zé)任追究（一）持卡人責(zé)任1.持卡人有下列行為之一的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：違反公務(wù)卡使用規(guī)定，將公務(wù)卡用于非公務(wù)消費(fèi)的；惡意透支公務(wù)卡，造成經(jīng)濟(jì)損失的；因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷，未及時(shí)掛失并承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)損失的；提供虛假報(bào)銷憑證，騙取報(bào)銷款項(xiàng)的。2.對(duì)持卡人的違規(guī)行為，預(yù)算單位應(yīng)責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（二）預(yù)算單位責(zé)任1.預(yù)算單位有下列行為之一的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：未按照本辦法規(guī)定組織本單位工作人員辦理公務(wù)卡的；未按照本辦法規(guī)定審核公務(wù)卡報(bào)銷申請(qǐng)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的；未按照本辦法規(guī)定及時(shí)支付公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)，影響持卡人信用記錄的。2.對(duì)預(yù)算單位的違規(guī)行為，財(cái)政部門(mén)應(yīng)責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理處罰；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）發(fā)卡銀行責(zé)任1.發(fā)卡銀行有下列行為之一的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任：未按照與預(yù)算單位簽訂的服務(wù)協(xié)議，提供公務(wù)卡相關(guān)服務(wù)的；未按照本辦法規(guī)定對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)信息進(jìn)行管理，導(dǎo)致信息泄露的；未按照本辦法