財務(wù)印章蓋章管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)印章的管理，規(guī)范印章的使用流程，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、子公司涉及財務(wù)印章的管理與使用。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)印章的刻制、使用和保管必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保財務(wù)印章的安全存放，防止印章被盜用、冒用或?yàn)E用。3.嚴(yán)肅性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和權(quán)限使用財務(wù)印章，確保印章使用的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性。4.責(zé)任追究原則：對違反財務(wù)印章管理規(guī)定的行為，將追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、財務(wù)印章的種類及用途（一）財務(wù)專用章用于公司各類款項(xiàng)收付、費(fèi)用報銷、票據(jù)開具等財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)文件的蓋章確認(rèn)。（二）法人章主要用于銀行結(jié)算票據(jù)的預(yù)留印鑒，以及公司法定代表人授權(quán)的其他特定財務(wù)事項(xiàng)的蓋章。（三）發(fā)票專用章專門用于公司對外開具發(fā)票時的蓋章。（四）其他財務(wù)印章根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)刻制的用于特定財務(wù)業(yè)務(wù)的印章，如資金專用章、合同財務(wù)專用章等，其用途由公司另行明確規(guī)定。三、財務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制申請1.因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要刻制財務(wù)印章時，由使用部門填寫《財務(wù)印章刻制申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、用途、刻制數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門審核申請表內(nèi)容，確保印章刻制的必要性和合規(guī)性。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）刻制流程1.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印章刻制單位進(jìn)行刻制。2.刻制單位應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定和公司要求進(jìn)行印章刻制，確保印章質(zhì)量和安全性。（三）印章啟用1.財務(wù)印章刻制完成后，由行政部門會同財務(wù)部門對印章進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括印章規(guī)格、字體、圖案、材質(zhì)等是否符合要求，印章外觀是否清晰、完整，有無損壞等。2.驗(yàn)收合格后，填寫《財務(wù)印章啟用登記表》，詳細(xì)記錄印章名稱、啟用日期、保管人等信息，并由行政部門、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.財務(wù)印章啟用前，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，明確印章的使用范圍和管理要求，確保公司員工知曉。四、財務(wù)印章的保管（一）保管原則1.財務(wù)印章應(yīng)實(shí)行專人保管，確保印章安全。2.嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（二）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)財務(wù)印章的日常保管，確保印章存放安全，防止印章丟失、被盜用或損壞。2.按照規(guī)定的流程和權(quán)限使用財務(wù)印章，對印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記。3.定期檢查財務(wù)印章的保管情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取相應(yīng)措施。4.印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。（三）保管方式1.財務(wù)專用章、法人章應(yīng)分別存放在公司專門設(shè)置的保險柜中，保險柜鑰匙由保管人員分別掌管，不得交由他人代管。2.發(fā)票專用章應(yīng)存放在財務(wù)部門指定的安全地點(diǎn)，由專人負(fù)責(zé)保管。3.其他財務(wù)印章的保管方式，根據(jù)印章的性質(zhì)和用途，參照上述規(guī)定執(zhí)行。五、財務(wù)印章的使用（一）使用范圍財務(wù)印章必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用，不得超出范圍使用。具體使用范圍如下：1.財務(wù)專用章：用于公司各類款項(xiàng)收付、費(fèi)用報銷、票據(jù)開具等財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)文件的蓋章確認(rèn)。2.法人章：主要用于銀行結(jié)算票據(jù)的預(yù)留印鑒，以及公司法定代表人授權(quán)的其他特定財務(wù)事項(xiàng)的蓋章。3.發(fā)票專用章：專門用于公司對外開具發(fā)票時的蓋章。4.其他財務(wù)印章：按照公司規(guī)定的特定財務(wù)業(yè)務(wù)范圍使用。（二）使用流程1.用印申請公司員工因業(yè)務(wù)需要使用財務(wù)印章時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)說明用印事項(xiàng)、用印文件名稱、用印金額、用印時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。涉及重大資金支出、對外投資、融資擔(dān)保等重要財務(wù)事項(xiàng)的用印申請，還需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審核財務(wù)部門對用印申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核用印事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，以及用印文件的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確。審核通過后，在《財務(wù)印章使用申請表》上簽署審核意見。3.用印印章保管人員根據(jù)審核通過的《財務(wù)印章使用申請表》，在用印文件上加蓋相應(yīng)的財務(wù)印章，并在《財務(wù)印章使用登記表》上詳細(xì)記錄用印日期、用印文件名稱、用印事項(xiàng)、用印人等信息。用印時應(yīng)確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜或遺漏。4.用印后文件的存檔用印完成后，用印人應(yīng)將用印文件及時歸檔保存，確保文件的完整性和可追溯性。財務(wù)部門定期對用印文件進(jìn)行整理和歸檔，建立健全用印文件檔案管理制度。（三）特殊情況處理1.如遇緊急情況，無法事先填寫《財務(wù)印章使用申請表》進(jìn)行審批時，用印人應(yīng)電話請示部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，先進(jìn)行用印操作，但事后必須及時補(bǔ)辦審批手續(xù)，并填寫《財務(wù)印章使用申請表》。2.因業(yè)務(wù)需要在空白紙張、空白合同、空白票據(jù)等文件上加蓋財務(wù)印章時，必須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制用印數(shù)量。用印后，用印人應(yīng)及時跟蹤文件的使用情況，確保文件安全。六、財務(wù)印章的變更與廢止（一）變更1.財務(wù)印章的名稱、規(guī)格、用途等發(fā)生變更時，由使用部門填寫《財務(wù)印章變更申請表》，詳細(xì)說明變更原因和變更內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門審核申請表內(nèi)容，確保變更的必要性和合規(guī)性。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部門負(fù)責(zé)按照規(guī)定辦理印章變更手續(xù)，包括重新刻制印章、銷毀原印章等，并填寫《財務(wù)印章變更登記表》。（二）廢止1.財務(wù)印章因磨損、損壞、遺失等原因需要廢止時，由保管人員填寫《財務(wù)印章廢止申請表》，詳細(xì)說明廢止原因，并經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由行政部門負(fù)責(zé)對廢止的財務(wù)印章進(jìn)行封存，并按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，并存檔備查。3.財務(wù)印章廢止后，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，明確印章已廢止，防止誤用。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)印章的管理和使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查印章的保管是否安全、使用是否合規(guī)、審批流程是否健全等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)印章的保管和使用情況進(jìn)行檢查，確保印章管理符合規(guī)定要求。檢查內(nèi)容包括印章保管是否妥善、使用登記是否完整、審批手續(xù)是否齊全等。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促整改。（三）違規(guī)處理1.對于違反財務(wù)印章管理規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違反財務(wù)印章管理規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。