裝修控制預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司裝修項目的預(yù)算管理，合理控制裝修成本，確保裝修工程質(zhì)量和進度，提高資金使用效益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有裝修項目，包括新建、改建、擴建等各類裝修工程。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：嚴格按照預(yù)算進行裝修項目的成本控制，確保各項費用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.質(zhì)量優(yōu)先原則：在保證裝修工程質(zhì)量的前提下，合理控制預(yù)算，不得因降低成本而影響工程質(zhì)量。3.全程管理原則：對裝修項目預(yù)算進行全過程管理，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整等環(huán)節(jié)。4.權(quán)責明確原則：明確各部門在裝修項目預(yù)算管理中的職責和權(quán)限，確保預(yù)算管理工作的有效實施。二、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.裝修項目的設(shè)計圖紙、工程量清單及相關(guān)技術(shù)規(guī)范。2.市場價格信息，包括裝修材料、設(shè)備、人工等價格。3.公司以往類似裝修項目的成本數(shù)據(jù)。4.國家和地方有關(guān)裝修工程的法律法規(guī)、政策文件。（二）編制流程1.項目需求部門提出申請：項目需求部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫《裝修項目申請表》，詳細說明裝修項目的名稱、地點、面積、功能要求、預(yù)計開工時間和竣工時間等信息，并提交相關(guān)設(shè)計圖紙和初步方案。2.預(yù)算管理部門進行審核：預(yù)算管理部門收到《裝修項目申請表》后，對項目需求進行審核，確認項目的必要性和可行性。同時，根據(jù)項目特點和市場價格信息，制定預(yù)算編制的指導意見和要求。3.設(shè)計單位編制預(yù)算草案：項目需求部門委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計單位按照預(yù)算管理部門的要求編制裝修項目預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括工程量清單、單價分析、費用匯總等內(nèi)容，并詳細說明各項費用的計算依據(jù)和方法。4.預(yù)算管理部門審核預(yù)算草案：預(yù)算管理部門對設(shè)計單位編制的預(yù)算草案進行審核，重點審核工程量計算是否準確、單價是否合理、費用匯總是否正確等。同時，結(jié)合市場價格波動情況和公司實際情況，對預(yù)算草案進行調(diào)整和優(yōu)化，形成預(yù)算初稿。5.項目需求部門確認預(yù)算初稿：預(yù)算管理部門將預(yù)算初稿反饋給項目需求部門，項目需求部門對預(yù)算初稿進行確認。如對預(yù)算初稿有異議，應(yīng)及時與預(yù)算管理部門溝通，提出修改意見。預(yù)算管理部門根據(jù)項目需求部門的意見對預(yù)算初稿進行修改，形成最終預(yù)算方案。6.公司領(lǐng)導審批預(yù)算方案：最終預(yù)算方案經(jīng)預(yù)算管理部門負責人審核后，報公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)項目的重要性、預(yù)算金額大小等因素進行審批，審批通過后的預(yù)算方案作為裝修項目成本控制的依據(jù)。（三）預(yù)算內(nèi)容1.直接費用：包括裝修工程費用、設(shè)備購置費用、安裝工程費用等，是裝修項目預(yù)算的主要組成部分。2.間接費用：包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等，按照國家和地方有關(guān)規(guī)定及公司相關(guān)政策進行計算。3.其他費用：包括設(shè)計費、監(jiān)理費、招標代理費、檢測費等，根據(jù)實際發(fā)生情況列入預(yù)算。三、預(yù)算審批（一）審批流程1.項目需求部門提交預(yù)算方案：項目需求部門將經(jīng)審核后的預(yù)算方案提交給預(yù)算管理部門。2.預(yù)算管理部門審核預(yù)算方案：預(yù)算管理部門對預(yù)算方案進行再次審核，確保預(yù)算的準確性和合理性。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制依據(jù)是否充分、預(yù)算內(nèi)容是否完整、預(yù)算金額是否超支等。3.財務(wù)部門審核預(yù)算方案：財務(wù)部門對預(yù)算方案進行財務(wù)審核，重點審核預(yù)算資金的來源和使用是否合理、是否符合公司財務(wù)管理制度等。4.公司領(lǐng)導審批預(yù)算方案：預(yù)算方案經(jīng)預(yù)算管理部門和財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況等因素對預(yù)算方案進行審批，審批通過后的預(yù)算方案作為裝修項目實施的依據(jù)。（二）審批權(quán)限1.預(yù)算金額在[X]萬元以下的裝修項目：由公司分管領(lǐng)導審批。2.預(yù)算金額在[X]萬元以上至[X]萬元的裝修項目：由公司總經(jīng)理審批。3.預(yù)算金額在[X]萬元以上的裝修項目：由公司董事會審批。四、預(yù)算執(zhí)行（一）簽訂合同1.裝修項目預(yù)算方案審批通過后，項目需求部門應(yīng)按照公司合同管理規(guī)定與中標單位簽訂裝修工程合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、裝修工程內(nèi)容、工期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責任等條款。2.合同簽訂前，預(yù)算管理部門應(yīng)對合同條款進行審核，重點審核合同價格是否與預(yù)算一致、付款方式是否符合公司財務(wù)管理制度等。如發(fā)現(xiàn)合同條款與預(yù)算不一致或存在其他問題，應(yīng)及時與項目需求部門溝通，提出修改意見。（二）資金支付1.裝修項目資金支付應(yīng)嚴格按照合同約定和公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。項目需求部門應(yīng)根據(jù)工程進度和質(zhì)量情況，填寫《裝修項目資金支付申請表》，并提交相關(guān)證明材料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。2.預(yù)算管理部門對《裝修項目資金支付申請表》進行審核，重點審核資金支付是否符合合同約定、是否與預(yù)算進度一致、相關(guān)證明材料是否齊全等。審核通過后，報財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。3.財務(wù)部門對資金支付進行最終審核，確保資金支付的合法性和準確性。審核通過后，按照公司財務(wù)管理制度進行資金支付。（三）成本控制1.項目需求部門應(yīng)建立裝修項目成本控制臺賬，對裝修項目的各項費用支出進行詳細記錄和核算。同時，定期對成本控制情況進行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)成本偏差并采取措施進行調(diào)整。2.預(yù)算管理部門應(yīng)加強對裝修項目預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。如發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差較大，應(yīng)及時與項目需求部門溝通，查找原因并采取措施進行糾正。3.各部門應(yīng)嚴格控制裝修項目的各項費用支出，不得擅自擴大裝修規(guī)模、提高裝修標準或增加不必要的費用。如因特殊原因需要變更裝修內(nèi)容或增加費用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。五、預(yù)算監(jiān)控（一）監(jiān)控方式1.定期檢查：預(yù)算管理部門定期對裝修項目預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進度、成本控制情況、合同執(zhí)行情況等。檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報告，報公司領(lǐng)導和相關(guān)部門。2.不定期抽查：公司領(lǐng)導或相關(guān)部門可根據(jù)工作需要對裝修項目預(yù)算執(zhí)行情況進行不定期抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。3.專項審計：公司審計部門可對重大裝修項目進行專項審計，對預(yù)算執(zhí)行情況、成本控制情況、資金使用情況等進行全面審計，確保裝修項目資金的合理使用和安全。（二）監(jiān)控指標1.預(yù)算執(zhí)行率：預(yù)算執(zhí)行率=實際完成投資額/預(yù)算投資額×100%，反映裝修項目預(yù)算執(zhí)行的進度情況。2.成本偏差率：成本偏差率=（實際成本預(yù)算成本）/預(yù)算成本×100%，反映裝修項目成本控制的效果。3.費用節(jié)約率：費用節(jié)約率=（預(yù)算費用實際費用）/預(yù)算費用×100%，反映裝修項目費用節(jié)約的情況。（三）預(yù)警機制1.預(yù)算管理部門根據(jù)預(yù)算監(jiān)控指標設(shè)定預(yù)警值，當預(yù)算執(zhí)行率、成本偏差率、費用節(jié)約率等指標偏離預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警信號分為黃色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警。黃色預(yù)警表示指標偏離預(yù)警值在[X]%以內(nèi)，橙色預(yù)警表示指標偏離預(yù)警值在[X]%至[X]%之間，紅色預(yù)警表示指標偏離預(yù)警值在[X]%以上。3.當發(fā)出預(yù)警信號時，預(yù)算管理部門應(yīng)及時與項目需求部門溝通，查找原因并采取措施進行整改。同時，將預(yù)警情況報公司領(lǐng)導和相關(guān)部門。六、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件1.裝修項目在實施過程中，因不可抗力因素、設(shè)計變更、市場價格波動等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的。2.經(jīng)公司領(lǐng)導批準的其他特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整流程1.項目需求部門提出調(diào)整申請：項目需求部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整的原因，填寫《裝修項目預(yù)算調(diào)整申請表》，詳細說明調(diào)整的內(nèi)容、原因、金額等，并提交相關(guān)證明材料，如設(shè)計變更文件、市場價格波動證明等。2.預(yù)算管理部門審核調(diào)整申請：預(yù)算管理部門對項目需求部門提交的《裝修項目預(yù)算調(diào)整申請表》進行審核，重點審核調(diào)整的必要性、合理性、金額計算是否準確等。同時，結(jié)合市場價格波動情況和公司實際情況，對調(diào)整申請進行評估和分析，形成預(yù)算調(diào)整方案。3.財務(wù)部門審核預(yù)算調(diào)整方案：財務(wù)部門對預(yù)算管理部門提交的預(yù)算調(diào)整方案進行財務(wù)審核，重點審核預(yù)算調(diào)整資金的來源和使用是否合理、是否符合公司財務(wù)管理制度等。4.公司領(lǐng)導審批預(yù)算調(diào)整方案：預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)預(yù)算管理部門和財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況等因素對預(yù)算調(diào)整方案進行審批，審批通過后的預(yù)算調(diào)整方案作為裝修項目預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（三）調(diào)整原則1.謹慎調(diào)整原則：裝修項目預(yù)算調(diào)整應(yīng)謹慎進行，嚴格控制調(diào)整范圍和幅度，確