上海建設(shè)財力管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強上海建設(shè)財力的管理，規(guī)范資金使用，提高資金使用效益，保障城市建設(shè)和發(fā)展的順利進行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于上海市范圍內(nèi)使用建設(shè)財力資金的各類項目和活動，包括但不限于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)、城市更新項目等?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌安排原則：按照城市發(fā)展規(guī)劃和建設(shè)需求，統(tǒng)籌安排建設(shè)財力資金，提高資金使用的整體效益。3.績效導(dǎo)向原則：強化資金使用的績效管理，以績效為導(dǎo)向，合理配置資源，提高資金使用效率。4.公開透明原則：建立健全信息公開制度，確保資金使用的公開透明，接受社會監(jiān)督。資金來源與管理體制資金來源上海建設(shè)財力資金主要來源于以下幾個方面：1.財政預(yù)算安排：市財政每年根據(jù)城市建設(shè)和發(fā)展的需要，在預(yù)算中安排一定規(guī)模的建設(shè)財力資金。2.土地出讓收入：按照國家和本市有關(guān)規(guī)定，土地出讓收入中按一定比例計提的用于城市建設(shè)的資金。3.政府性基金收入：如城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費等政府性基金收入中用于建設(shè)的部分。4.其他資金：包括上級財政補助、社會捐贈等其他可用于建設(shè)財力的資金。管理體制1.市財政局：負責建設(shè)財力資金的宏觀管理和政策制定，會同相關(guān)部門編制建設(shè)財力資金預(yù)算，審核資金使用計劃，監(jiān)督資金使用情況。2.市發(fā)展改革委：負責審核建設(shè)項目的可行性研究報告和初步設(shè)計，會同相關(guān)部門確定項目建設(shè)規(guī)模和標準，安排建設(shè)項目投資計劃。3.項目主管部門：負責本部門歸口管理項目的組織實施和資金使用管理，編制項目資金使用計劃，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，確保項目順利實施和資金安全使用。4.項目建設(shè)單位：負責具體項目的建設(shè)實施，嚴格按照批準的項目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標準使用資金，確保項目質(zhì)量和進度，定期向項目主管部門和財政部門報送項目資金使用情況。預(yù)算管理預(yù)算編制1.項目申報：每年第四季度，項目主管部門根據(jù)城市建設(shè)規(guī)劃和發(fā)展需求，向市發(fā)展改革委申報下一年度建設(shè)項目。項目申報材料應(yīng)包括項目可行性研究報告、初步設(shè)計、投資估算等。2.投資計劃編制：市發(fā)展改革委對項目申報材料進行審核，會同市財政局等相關(guān)部門編制下一年度建設(shè)項目投資計劃。投資計劃應(yīng)明確項目名稱、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資估算、資金來源等。3.預(yù)算編制：市財政局根據(jù)建設(shè)項目投資計劃，結(jié)合財力狀況，編制下一年度建設(shè)財力資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，資金支出預(yù)算應(yīng)按照項目和用途進行細化。4.預(yù)算審核與批復(fù)：市財政局將建設(shè)財力資金預(yù)算草案報市政府審核后，提交市人民代表大會審議批準。經(jīng)批準的預(yù)算由市財政局批復(fù)給各項目主管部門和項目建設(shè)單位。預(yù)算執(zhí)行1.資金撥付：項目建設(shè)單位根據(jù)項目實施進度，向項目主管部門提出資金使用申請。項目主管部門審核后，報市財政局審批。市財政局按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定，將資金直接撥付給項目建設(shè)單位或相關(guān)供應(yīng)商。2.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因項目建設(shè)需要調(diào)整預(yù)算的，項目主管部門應(yīng)及時向市發(fā)展改革委和市財政局提出申請。市發(fā)展改革委和市財政局審核后，報市政府批準。經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整方案由市財政局批復(fù)給項目主管部門和項目建設(shè)單位。預(yù)算監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：項目主管部門和項目建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強對建設(shè)財力資金使用的監(jiān)督檢查，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.外部監(jiān)督：市財政局、市審計局等部門應(yīng)加強對建設(shè)財力資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期開展專項審計和績效評價。對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促整改，依法追究相關(guān)責任人員的責任。資金使用管理資金使用范圍建設(shè)財力資金主要用于以下方面：1.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：包括交通、能源、水利、通信等基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)和改造。2.公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)：包括教育、醫(yī)療、文化、體育等公共服務(wù)設(shè)施項目的建設(shè)和完善。3.城市更新項目：包括舊區(qū)改造、城中村改造、老舊小區(qū)整治等城市更新項目。4.生態(tài)環(huán)境建設(shè)：包括綠化、環(huán)保、節(jié)能減排等生態(tài)環(huán)境項目的建設(shè)和保護。5.其他與城市建設(shè)和發(fā)展相關(guān)的項目：如城市規(guī)劃編制、城市管理信息化建設(shè)等。資金使用審批1.項目立項審批：建設(shè)項目必須按照國家和本市有關(guān)規(guī)定進行立項審批，未經(jīng)立項審批的項目不得使用建設(shè)財力資金。2.資金使用計劃審批：項目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項目實施進度，編制資金使用計劃，報項目主管部門審核。項目主管部門審核后，報市財政局審批。資金使用計劃應(yīng)明確資金使用的項目、金額、用途、支付方式等。3.資金支付審批：項目建設(shè)單位在支付資金時，應(yīng)按照合同約定和財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，填寫資金支付申請表，附相關(guān)證明材料，報項目主管部門審核。項目主管部門審核后，報市財政局審批。市財政局審核無誤后，按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。資金使用監(jiān)督1.項目主管部門監(jiān)督：項目主管部門應(yīng)加強對本部門歸口管理項目資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對項目建設(shè)單位的資金使用情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。2.財政部門監(jiān)督：市財政局應(yīng)加強對建設(shè)財力資金使用情況的全過程監(jiān)督，定期對項目資金使用情況進行抽查和檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時責令整改，并依法追究相關(guān)責任人員的責任。3.審計部門監(jiān)督：市審計局應(yīng)加強對建設(shè)財力資金使用情況的審計監(jiān)督，定期開展專項審計和績效審計，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計意見和建議，并依法追究相關(guān)責任人員的責任?？冃Ч芾砜冃繕嗽O(shè)定1.項目申報階段：項目主管部門在申報建設(shè)項目時，應(yīng)同時設(shè)定項目績效目標。績效目標應(yīng)明確、具體、可衡量，并與項目預(yù)期產(chǎn)出和效果相匹配。2.績效目標審核：市財政局會同市發(fā)展改革委等相關(guān)部門對項目績效目標進行審核。審核通過的績效目標作為項目預(yù)算安排和資金使用的重要依據(jù)?？冃н\行監(jiān)控1.項目實施過程中：項目建設(shè)單位應(yīng)定期對項目績效目標的完成情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.績效監(jiān)控報告：項目建設(shè)單位應(yīng)在每季度末向項目主管部門報送項目績效監(jiān)控報告，報告項目績效目標完成情況、資金使用情況、存在的問題及改進措施等。項目主管部門匯總后報市財政局?？冃гu價1.項目竣工后：項目主管部門應(yīng)組織對項目進行績效評價?？冃гu價應(yīng)包括項目決策、過程、產(chǎn)出、效果等方面的內(nèi)容。2.績效評價報告：項目主管部門應(yīng)在項目竣工后[X]個月內(nèi)完成績效評價報告，并報市財政局。績效評價報告應(yīng)包括項目基本情況、績效目標完成情況、資金使用情況、存在的問題及改進建議等。3.績效評價結(jié)果應(yīng)用：市財政局應(yīng)將績效評價結(jié)果作為項目預(yù)算安排、資金分配和政策調(diào)整的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目，在今后的預(yù)算安排中給予適當傾斜；對績效評價結(jié)果較差的項目，減少或暫停安排預(yù)算資金，并責令項目主管部門和項目建設(shè)單位限期整改。資產(chǎn)與財務(wù)管理資產(chǎn)登記與管理1.資產(chǎn)登記：項目建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后，按照國家和本市有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，將形成的資產(chǎn)納入單位資產(chǎn)統(tǒng)一管理。2.資產(chǎn)使用與處置：項目建設(shè)單位應(yīng)加強對資產(chǎn)的使用管理，確保資產(chǎn)安全完整、合理有效使用。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家和本市有關(guān)規(guī)定進行審批，處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫。財務(wù)核算與報告1.財務(wù)核算：項目建設(shè)單位應(yīng)按照國家和本市有關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，建立健全財務(wù)核算制度，對建設(shè)財力資金的使用進行準確、完整的核算。2.財務(wù)報告：項目建設(shè)單位應(yīng)定期向項目主管部門和財政部門報送財務(wù)報告，財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。項目主管部門匯總后報市財政局。信息公開與監(jiān)督檢查信息公開1.公開內(nèi)容：市財政局、項目主管部門和項目建設(shè)單位應(yīng)按照國家和本市有關(guān)規(guī)定，及時公開建設(shè)財力資金的使用情況，包括資金來源、使用方向、項目安排、資金撥付、績效評價等信息。2.公開方式：信息公開應(yīng)通過政府網(wǎng)站、政務(wù)公開欄等多種方式進行，確保公眾能夠及時、準確地獲取相關(guān)信息。監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督：項目主管部門和項目建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強對建設(shè)財力資金使用情況的日常監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.外部監(jiān)督：市財政局、市審計局等部