財產(chǎn)往來結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財產(chǎn)往來結(jié)算管理，規(guī)范財務行為，確保公司財產(chǎn)安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門之間以及公司與外部單位、個人之間的財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：財產(chǎn)往來結(jié)算必須符合國家法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)準確無誤，賬目清晰。3.及時性原則：及時辦理各項結(jié)算業(yè)務，避免逾期。4.安全性原則：保障財產(chǎn)往來結(jié)算過程中的資金安全和信息安全。二、結(jié)算賬戶管理（一）賬戶開設1.公司根據(jù)業(yè)務需要，經(jīng)財務負責人批準后，在銀行開設結(jié)算賬戶。2.開設賬戶時，應明確賬戶用途、性質(zhì)，并與銀行簽訂相關協(xié)議。（二）賬戶使用1.嚴格按照賬戶用途使用結(jié)算賬戶，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓賬戶。2.定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（三）賬戶變更與撤銷1.因業(yè)務需要變更賬戶信息時，應及時辦理相關手續(xù)，并通知財務部門。2.不再使用的賬戶，應及時辦理撤銷手續(xù)，確保賬戶資金安全。三、資金結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.公司在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金結(jié)算，具體范圍按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。2.現(xiàn)金收付應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，賬款相符。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.除現(xiàn)金結(jié)算范圍外的業(yè)務，應優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務時，應填寫準確的收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保轉(zhuǎn)賬資金準確到賬。（三）票據(jù)結(jié)算1.公司可根據(jù)業(yè)務需要使用支票、匯票、本票等票據(jù)進行結(jié)算。2.票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關系和債權債務關系。3.加強票據(jù)管理，建立票據(jù)登記制度，確保票據(jù)安全。四、往來款項管理（一）應收賬款管理1.業(yè)務部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬目，及時掌握客戶的經(jīng)營狀況和付款能力。2.財務部門負責對應收賬款進行核算和分析，建立應收賬款臺賬，及時向業(yè)務部門反饋應收賬款的動態(tài)信息。3.對于逾期未收回的應收賬款，應制定催收措施，加大催收力度，必要時通過法律途徑解決。（二）應付賬款管理1.采購部門負責應付賬款的審核和支付工作，確保采購業(yè)務的真實性、合法性和準確性。2.財務部門負責對應付賬款進行核算和管理，定期與供應商核對賬目，及時支付貨款，維護公司良好的商業(yè)信譽。3.對于有爭議的應付賬款，應及時與供應商溝通協(xié)商，妥善解決。（三）其他往來款項管理1.其他往來款項包括其他應收款、其他應付款等，應按照相關規(guī)定進行核算和管理。2.加強對其他往來款項的清理和核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，防止資金長期掛賬。五、結(jié)算流程（一）業(yè)務發(fā)起1.公司內(nèi)部各部門之間或與外部單位、個人發(fā)生財產(chǎn)往來業(yè)務時，由相關業(yè)務部門填寫業(yè)務申請表，詳細說明業(yè)務內(nèi)容、金額、結(jié)算方式等信息。2.業(yè)務申請表經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到業(yè)務申請表后，對業(yè)務的真實性、合法性、準確性進行審核。2.審核通過后，在業(yè)務申請表上簽字確認，并安排相關人員辦理結(jié)算手續(xù)。（三）結(jié)算辦理1.根據(jù)審核后的業(yè)務申請表，按照規(guī)定的結(jié)算方式辦理結(jié)算業(yè)務。2.辦理現(xiàn)金結(jié)算時，應嚴格遵守現(xiàn)金管理制度；辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，應準確填寫轉(zhuǎn)賬憑證；辦理票據(jù)結(jié)算時，應按照票據(jù)管理規(guī)定進行操作。（四）結(jié)算記錄與核對1.辦理結(jié)算業(yè)務后，財務人員應及時進行結(jié)算記錄，登記相關賬簿，確保賬目清晰。2.定期與相關部門或單位核對往來賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行調(diào)整。六、財務核算與報告（一）核算要求1.財務部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的要求，對財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務進行準確、及時的核算。2.采用適當?shù)臅嬁颇亢秃怂惴椒ǎ从池敭a(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務的發(fā)生、增減變動及余額情況。（二）財務報告1.定期編制財產(chǎn)往來結(jié)算財務報告，包括應收賬款賬齡分析表、應付賬款明細表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務的情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、賬目記錄的準確性等。2.發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關部門和稅務機關的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料和相關信息。2.對外部監(jiān)督檢查提出的問題，應認真整改，確保公司財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務符合法律法規(guī)和財務制度的要求。八、責任追究（一）違規(guī)責任界定1.對于在財產(chǎn)往來結(jié)算業(yè)務中違反本辦法規(guī)定的行為，按照相關規(guī)定追究責任。2.責任界定包括直接責任、主管責任和領導責任。（二）處罰措施1.對違規(guī)行