邯鄲企業(yè)年金管理辦法總則目的與依據(jù)為規(guī)范邯鄲企業(yè)年金的管理，建立多層次的養(yǎng)老保險制度，保障企業(yè)和職工的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合本市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于邯鄲市行政區(qū)域內(nèi)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)的企業(yè)及其職工。基本原則企業(yè)年金管理遵循以下基本原則：1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行管理運作。2.公平公正原則：保障企業(yè)和職工在企業(yè)年金管理中的平等權(quán)利，公平對待每一位參與者。3.安全穩(wěn)健原則：確保企業(yè)年金基金的安全，實現(xiàn)基金的穩(wěn)健增值。4.效率原則：提高企業(yè)年金管理的效率，優(yōu)化管理流程，降低管理成本。企業(yè)年金的建立建立條件企業(yè)建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：1.依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)。2.具有相應(yīng)的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)能力。3.已建立集體協(xié)商機制。方案制定1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)年金方案。企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)提交職工大會或者職工代表大會討論通過，并報送所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門備案。2.企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：參加人員范圍：明確企業(yè)中哪些職工可以參加企業(yè)年金。資金籌集方式：規(guī)定企業(yè)和職工的繳費比例、繳費基數(shù)等。個人賬戶管理方式：說明個人賬戶的設(shè)立、記錄、轉(zhuǎn)移、繼承等規(guī)定。基金管理方式：確定企業(yè)年金基金的管理模式，如自行管理或委托專業(yè)機構(gòu)管理。待遇計發(fā)和支付方式：闡述企業(yè)年金待遇的計算方法、支付條件、支付方式等。中止繳費的條件：明確在何種情況下企業(yè)可以中止繳費。企業(yè)年金方案的變更和終止：規(guī)定方案變更和終止的條件、程序等。雙方約定的其他事項：企業(yè)和職工認(rèn)為需要約定的其他內(nèi)容。備案程序1.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案通過后的10日內(nèi)，將企業(yè)年金方案文本一式三份報送所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門。2.人力資源社會保障行政部門自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。企業(yè)年金基金的籌集繳費主體企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。繳費比例企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個人繳費合計不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的12%。具體繳費比例由企業(yè)與職工協(xié)商確定，并在企業(yè)年金方案中明確。繳費基數(shù)企業(yè)繳費基數(shù)為本企業(yè)上年度職工工資總額，職工個人繳費基數(shù)為本人上年度月平均工資。職工月平均工資超過邯鄲市上年度職工月平均工資300%以上的部分，不計入個人繳費基數(shù)；低于邯鄲市上年度職工月平均工資60%的，按照60%計算個人繳費基數(shù)。繳費方式企業(yè)繳費可以按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式和時間，定期足額劃入企業(yè)年金基金賬戶。職工個人繳費由企業(yè)從職工工資中代扣代繳，并按照企業(yè)年金方案規(guī)定的方式和時間，定期足額劃入企業(yè)年金基金賬戶。企業(yè)年金基金的管理管理模式企業(yè)年金基金可以采取以下管理模式：1.企業(yè)自行管理：企業(yè)具備相應(yīng)的管理能力和條件，可以自行管理企業(yè)年金基金。2.法人受托：企業(yè)委托具有企業(yè)年金基金受托管理資格的法人機構(gòu)作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理。3.理事會受托：企業(yè)可以成立企業(yè)年金理事會作為受托人，負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金的受托管理。企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，其中職工代表不少于三分之一。受托人職責(zé)受托人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu)。2.制定企業(yè)年金基金投資策略。3.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告。4.根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督。5.根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企業(yè)年金待遇。6.定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況。7.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。賬戶管理人職責(zé)賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。2.記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益。3.定期與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化情況。4.計算企業(yè)年金待遇。5.向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù)。6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。托管人職責(zé)托管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.安全保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)。2.以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。3.對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整和獨立。4.根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn)。5.根據(jù)投資管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。6.負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值。7.定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)。8.按照國家規(guī)定和合同約定，監(jiān)督投資管理人的投資運作，并定期向受托人報告投資監(jiān)督情況。9.定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管報告。10.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。投資管理人職責(zé)投資管理人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：1.對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資。2.及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果。3.建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金。4.定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報告。5.根據(jù)國家規(guī)定和合同約定，及時辦理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的清算、交割事宜。6.國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。中介服務(wù)機構(gòu)職責(zé)中介服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和合同約定，為企業(yè)年金管理提供專業(yè)服務(wù)，并對其服務(wù)質(zhì)量負(fù)責(zé)?；鹜顿Y1.企業(yè)年金基金財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。2.企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、債券回購、萬能保險產(chǎn)品、投資連結(jié)保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票，以及信用等級在投資級以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。3.企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資，按市場價計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%。投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、中期票據(jù)、萬能保險產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。4.企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。企業(yè)年金待遇的支付支付條件職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者死亡等情形下，可以從企業(yè)年金個人賬戶中領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。支付方式企業(yè)年金待遇可以一次性領(lǐng)取，也可以定期領(lǐng)取。職工選擇定期領(lǐng)取的，其領(lǐng)取期限不得低于10年。計發(fā)辦法企業(yè)年金待遇的計發(fā)辦法應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案中明確規(guī)定。一般按照職工個人賬戶累計儲存額除以計發(fā)月數(shù)確定每月領(lǐng)取金額。計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休年齡等因素確定。企業(yè)年金的監(jiān)督管理監(jiān)督主體人力資源社會保障行政部門負(fù)責(zé)對企業(yè)年金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財政、審計等部門按照各自職責(zé)，對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容監(jiān)督內(nèi)容包括企業(yè)年金方案的制定和備案情況、企業(yè)繳費和職工個人繳費情況、企業(yè)年金基金的管理和投資運作情況、企業(yè)年金待遇的支付情況等。信息披露受托人應(yīng)當(dāng)定期向企業(yè)和職工披露企業(yè)年金基金管理情況，包括基金資產(chǎn)凈值、投資收益、費用支出等信息。賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)按照合同約定，定期向受托人提供企業(yè)年金基金管理報告，受托人應(yīng)當(dāng)將企業(yè)年金基金管理報告報送人力資源社會保障行政部門，并向企業(yè)和職工披露。企業(yè)年金的變更與終止變更情形企業(yè)年金方案變更的情形包括：1.企業(yè)因經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，需要調(diào)整企業(yè)年金方案的。2.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策發(fā)生變化，需要調(diào)整企業(yè)年金方案的。3.企業(yè)年金方案約定的其他變更情形。變更程序企業(yè)應(yīng)當(dāng)在企業(yè)年金方案變更前，將變更方案文本一式三份報送所在地縣級以上人力資源社會保障行政部門備案。人力資源社會保障行政部門自收到變更方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案變更即行生效。終止情形企業(yè)年金終止的情形包括：1.