調(diào)查評價資金管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司調(diào)查評價資金的管理，確保資金的安全、合理使用，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)調(diào)查評價工作的順利開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及調(diào)查評價資金的收支、核算、監(jiān)督等管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資金的安全，防止資金被盜用、挪用、流失等情況發(fā)生。3.效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，以最小的資金投入獲取最大的調(diào)查評價成果。4.專款專用原則：調(diào)查評價資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于指定的調(diào)查評價項(xiàng)目。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度調(diào)查評價工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際工作需求，編制本部門的調(diào)查評價資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，包括項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、資金來源、金額、使用時間等信息。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門提交的預(yù)算進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度調(diào)查評價資金預(yù)算草案。（二）預(yù)算審批1.公司年度調(diào)查評價資金預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對預(yù)算草案進(jìn)行審議，審批通過后下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出書面申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核后，提交公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時下達(dá)各部門執(zhí)行。三、資金籌集管理（一）資金來源1.公司調(diào)查評價資金來源主要包括公司自有資金、上級部門撥款、項(xiàng)目合作資金等。2.各部門應(yīng)積極拓展資金籌集渠道，爭取更多的資金支持，確保調(diào)查評價工作的順利進(jìn)行。（二）資金籌集程序1.對于上級部門撥款，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時提交申請文件，經(jīng)上級部門審核批準(zhǔn)后，及時辦理資金入賬手續(xù)。2.對于項(xiàng)目合作資金，公司應(yīng)與合作方簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、資金來源、金額、支付方式等條款。合作協(xié)議簽訂后，按照協(xié)議約定辦理資金籌集手續(xù)。（三）資金到賬管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金到賬的確認(rèn)和核對工作，確保資金及時、足額到賬。2.資金到賬后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，按照資金性質(zhì)和用途進(jìn)行分類核算。四、資金支出管理（一）支出審批1.調(diào)查評價資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.支出審批分為以下幾個環(huán)節(jié)：業(yè)務(wù)部門申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)調(diào)查評價工作需要，填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事項(xiàng)、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料。部門負(fù)責(zé)人審核：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對本部門提交的資金支出申請進(jìn)行審核，確認(rèn)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和合理性，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對資金支出申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，審核內(nèi)容包括支出是否符合預(yù)算安排、資金來源是否合規(guī)、支付方式是否恰當(dāng)?shù)取Ｘ?cái)務(wù)部門審核通過后簽署審核意見。公司管理層審批：公司管理層根據(jù)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的審核意見，對資金支出申請進(jìn)行最終審批。審批通過后，方可辦理資金支付手續(xù)。（二）支付方式1.調(diào)查評價資金支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方式，包括支票支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.對于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。3.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確?，F(xiàn)金使用的合規(guī)性和安全性。（三）支出核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司會計(jì)核算辦法，對調(diào)查評價資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的核算。2.支出核算應(yīng)區(qū)分不同的調(diào)查評價項(xiàng)目和支出類別，進(jìn)行明細(xì)核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的清晰、準(zhǔn)確。五、資金使用監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對調(diào)查評價資金的使用情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，確保資金使用符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計(jì)過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等資料，與相關(guān)人員進(jìn)行溝通訪談，核實(shí)資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供調(diào)查評價資金使用情況的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，定期對調(diào)查評價資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金使用、資金安全等各個環(huán)節(jié)，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于政策風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)密切關(guān)注國家政策法規(guī)的變化，及時調(diào)整資金管理策略，確保資金管理活動符合政策要求。3.對于市場風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，合理安排資金，優(yōu)化資金配置，降低市場波動對資金的影響。4.對于信用風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)加強(qiáng)對合作方的信用評估和管理，建立健全信用檔案，防范因合作方信用問題導(dǎo)致的資金損失。5.對于操作風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金管理流程，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，防范因操作不當(dāng)導(dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)。七、資金績效評價（一）評價指標(biāo)1.公司應(yīng)建立調(diào)查評價資金績效評價指標(biāo)體系，對資金使用效益進(jìn)行全面、客觀的評價。2.評價指標(biāo)應(yīng)包括資金到位率、資金使用率、項(xiàng)目完成率、調(diào)查評價成果質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等方面。（二）評價方法1.資金績效評價應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方法，綜合運(yùn)用比較分析法、比率分析法、因素分析法等多種方法進(jìn)行評價。2.評價過程中，應(yīng)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行分析計(jì)算，得出評價結(jié)果。（三）評價結(jié)果應(yīng)用1.公司應(yīng)將資金績效評價結(jié)果作為下一年度資金預(yù)算編制、資金分配和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。2.對于資金使用效益好的部門和項(xiàng)目，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫剟詈椭С?；對于資金使用效益差的部門和項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行分析整改，減少資金投入或暫停項(xiàng)目實(shí)施。八、信息披露（一）披露內(nèi)容1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對調(diào)查評價資金管理情況進(jìn)行信息披露。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金籌集情況、資金支出情況、資金使用效益評價結(jié)