注會(huì)證券法課件1.證券法概述證券法是調(diào)整證券發(fā)行、交易和證券監(jiān)管過(guò)程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。我國(guó)《證券法》的適用范圍包括在中國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券、存托憑證和國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易。例題：根據(jù)我國(guó)《證券法》，以下屬于其適用范圍的證券是（）A.匯票B.股票C.本票D.支票答案：B分析：匯票、本票、支票屬于票據(jù)，不在《證券法》適用范圍內(nèi)，股票屬于《證券法》適用的證券類型。2.證券發(fā)行公開發(fā)行與非公開發(fā)行公開發(fā)行是指向不特定對(duì)象發(fā)行證券；向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)二百人，但依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行是指向特定對(duì)象發(fā)行證券，且不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。例題：下列情形中，屬于公開發(fā)行證券的有（）A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券B.向累計(jì)超過(guò)100人的特定對(duì)象發(fā)行證券C.向累計(jì)超過(guò)200人的特定對(duì)象發(fā)行證券，其中包含依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工50人D.采用廣告方式發(fā)行證券答案：ACD分析：向不特定對(duì)象發(fā)行證券屬于公開發(fā)行；向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)二百人（依法實(shí)施員工持股計(jì)劃的員工人數(shù)不計(jì)算在內(nèi)）屬于公開發(fā)行，C選項(xiàng)除去員工后超過(guò)200人屬于公開發(fā)行；采用廣告方式發(fā)行證券屬于變相公開方式，屬于公開發(fā)行。B選項(xiàng)未超過(guò)200人不屬于公開發(fā)行。股票發(fā)行股票發(fā)行分為設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行。設(shè)立發(fā)行是指為成立股份有限公司而發(fā)行股票。增資發(fā)行是指股份有限公司成立后，為增加資本而發(fā)行股票。例題：甲股份有限公司為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模擬增資發(fā)行股票，這屬于（）A.設(shè)立發(fā)行B.增資發(fā)行C.首次公開發(fā)行股票D.配股答案：B分析：甲公司是已成立的股份有限公司為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模增資發(fā)行股票，屬于增資發(fā)行。設(shè)立發(fā)行是為成立公司而發(fā)行，首次公開發(fā)行股票強(qiáng)調(diào)首次面向公眾發(fā)行，配股是增資發(fā)行的一種具體方式，本題未表明是配股。公司債券發(fā)行公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息；國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。例題：某公司擬公開發(fā)行公司債券，其最近三年平均可分配利潤(rùn)為500萬(wàn)元，擬發(fā)行的公司債券一年的利息為600萬(wàn)元，根據(jù)規(guī)定，該公司（）A.可以公開發(fā)行公司債券B.不可以公開發(fā)行公司債券C.需調(diào)整發(fā)行規(guī)模后可以公開發(fā)行D.需提高債券利率后可以公開發(fā)行答案：B分析：公開發(fā)行公司債券要求最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息，本題中最近三年平均可分配利潤(rùn)500萬(wàn)元小于擬發(fā)行債券一年利息600萬(wàn)元，所以不可以公開發(fā)行公司債券。3.證券承銷證券承銷分為代銷和包銷兩種方式。代銷是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。包銷是指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入的承銷方式。例題：下列關(guān)于證券承銷的說(shuō)法，正確的有（）A.證券代銷的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日B.證券包銷的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)60日C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗D.包銷不存在發(fā)行失敗的情況答案：ACD分析：證券代銷、包銷期限最長(zhǎng)都不得超過(guò)90日，A正確，B錯(cuò)誤；代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，C正確；包銷是證券公司購(gòu)入證券，不存在發(fā)行失敗情況，D正確。4.證券交易證券交易的一般規(guī)定證券交易當(dāng)事人依法買賣的證券，必須是依法發(fā)行并交付的證券。非依法發(fā)行的證券，不得買賣。依法發(fā)行的證券，法律對(duì)其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在限定的期限內(nèi)不得買賣。例題：下列關(guān)于證券交易的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）A.證券交易當(dāng)事人買賣的證券必須是依法發(fā)行并交付的證券B.非依法發(fā)行的證券不得買賣C.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓答案：無(wú)（本題無(wú)錯(cuò)誤選項(xiàng)）分析：ABCD選項(xiàng)均符合證券交易的一般規(guī)定。證券上市股票上市條件：股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣三千萬(wàn)元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的百分之二十五以上；公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上；公司最近三年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。例題：甲公司申請(qǐng)股票上市，其股本總額為5億元，公開發(fā)行股份的比例至少應(yīng)為（）A.10%B.20%C.25%D.30%答案：A分析：公司股本總額超過(guò)人民幣四億元的，公開發(fā)行股份的比例為百分之十以上，甲公司股本總額5億元超過(guò)4億元，所以公開發(fā)行股份比例至少為10%。公司債券上市條件：公司債券的期限為一年以上；公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元；公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。例題：乙公司擬申請(qǐng)公司債券上市，其發(fā)行的公司債券期限為9個(gè)月，根據(jù)規(guī)定，該公司（）A.可以申請(qǐng)上市B.不可以申請(qǐng)上市C.需延長(zhǎng)債券期限至1年以上可以申請(qǐng)上市D.需增加債券發(fā)行額可以申請(qǐng)上市答案：B分析：公司債券上市要求債券期限為一年以上，乙公司債券期限9個(gè)月不符合要求，不可以申請(qǐng)上市，僅延長(zhǎng)債券期限至1年以上才滿足這一條件，但還需滿足其他條件，本題僅考慮期限因素，所以選B。禁止的交易行為禁止內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)、虛假陳述、欺詐客戶等行為。內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)。例題：甲是某上市公司的董事，在公司發(fā)布重大資產(chǎn)重組消息前，甲將該消息告知其朋友乙，乙據(jù)此買賣該公司股票獲利，甲、乙的行為屬于（）A.內(nèi)幕交易B.操縱證券市場(chǎng)C.虛假陳述D.欺詐客戶答案：A分析：甲作為上市公司董事是內(nèi)幕信息知情人，將內(nèi)幕信息告知乙，乙利用該內(nèi)幕信息買賣股票獲利，屬于內(nèi)幕交易行為。5.上市公司收購(gòu)收購(gòu)方式上市公司收購(gòu)可以采取要約收購(gòu)、協(xié)議收購(gòu)及其他合法方式。要約收購(gòu)是指收購(gòu)人通過(guò)向目標(biāo)公司的股東發(fā)出購(gòu)買其所持該公司股份的書面意見表示，并按照依法公告的收購(gòu)要約中所規(guī)定的收購(gòu)條件、價(jià)格、期限以及其他規(guī)定事項(xiàng)，收購(gòu)目標(biāo)公司股份的收購(gòu)方式。協(xié)議收購(gòu)是指收購(gòu)人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購(gòu)公司的股東以協(xié)議方式進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓。例題：收購(gòu)人通過(guò)向目標(biāo)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約的方式進(jìn)行收購(gòu)，這種收購(gòu)方式是（）A.要約收購(gòu)B.協(xié)議收購(gòu)C.間接收購(gòu)D.杠桿收購(gòu)答案：A分析：根據(jù)定義，向目標(biāo)公司所有股東發(fā)出收購(gòu)要約進(jìn)行收購(gòu)的方式是要約收購(gòu)。權(quán)益披露通過(guò)證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到百分之五時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、證券交易所作出書面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。例題：甲投資者通過(guò)證券交易所的證券交易，持有乙上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%，甲應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）內(nèi)進(jìn)行權(quán)益披露。A.1日B.2日C.3日D.5日答案：C分析：投資者持有或者通過(guò)協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到百分之五時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起三日內(nèi)進(jìn)行權(quán)益披露。要約收購(gòu)程序收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起十五日后，公告其收購(gòu)要約。收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于三十日，并不得超過(guò)六十日。例題：收購(gòu)人報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書后，在（）日后公告其收購(gòu)要約。A.10B.15C.20D.30答案：B分析：收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起十五日后，公告其收購(gòu)要約。6.信息披露首次信息披露首次信息披露主要有招股說(shuō)明書、公司債券募集辦法、上市公告書等。招股說(shuō)明書是發(fā)行人向社會(huì)公眾發(fā)出的認(rèn)購(gòu)其股份的要約邀請(qǐng)文件。例題：下列屬于首次信息披露文件的是（）A.年度報(bào)告B.中期報(bào)告C.招股說(shuō)明書D.臨時(shí)報(bào)告答案：C分析：年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告屬于持續(xù)信息披露文件，招股說(shuō)明書屬于首次信息披露文件。持續(xù)信息披露持續(xù)信息披露主要包括定期報(bào)告（年度報(bào)告、中期報(bào)告）和臨時(shí)報(bào)告。發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告。例題：甲上市公司發(fā)生重大訴訟，該事件可能對(duì)公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，甲公司應(yīng)當(dāng)（）A.在年度報(bào)告中披露B.在中期報(bào)告中披露C.立即報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并公告D.無(wú)需披露答案：C分析：發(fā)生可能對(duì)上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)立即報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并公告，重大訴訟屬于此類重大事件。7.投資者保護(hù)先行賠付制度發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付。例題：某發(fā)行人因虛假陳述給投資者造成損失，其控股股東可以（）A.直接向投資者賠償B.委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)與投資者達(dá)成協(xié)議先行賠付C.拒絕賠償D.等待監(jiān)管部門處罰后再賠償答案：B分析：發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述等重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付。證券糾紛調(diào)解投資者與發(fā)行人、證券公司等發(fā)生糾紛的，雙方可以向投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解。普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，證券公司不能證明其行為符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。例題：普通投資者甲與乙證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，乙證券公司（）證明其行為符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。A.能夠B.不能C.無(wú)需D.部分能答案：B分析：普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，證券公司不能證明其行為符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。8.證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券市場(chǎng)實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保障其合法運(yùn)行。其職責(zé)包括依法制定有關(guān)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；依法對(duì)證券的發(fā)行、上市、交易、登記、存管、結(jié)算，進(jìn)行監(jiān)督管理等。例題：以下屬于國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的有（）A.制定證券市場(chǎng)監(jiān)管規(guī)章B.審批證券發(fā)行C.監(jiān)督證券交易D.對(duì)證券從業(yè)人員進(jìn)行資格考試答案：ABC分析：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法制定有關(guān)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，行使審批或核準(zhǔn)權(quán)，對(duì)證券發(fā)行、交易等進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)證券從業(yè)人員進(jìn)行資格考試不是其主要職責(zé)。9.證券交易所證券交易所是為證券集中交易提供場(chǎng)所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實(shí)行自律管理的法人。證券交易所可以決定證券的上市、暫停上市、終止上市等。例題：某上市公司出現(xiàn)重大違法行為，證券交易所可以（）A.決定其股票暫停上市B.決定其股票終止上市C.對(duì)其進(jìn)行罰款D.要求其更換管理層答案：AB分析：證券交易所可以決定證券的上市、暫停上市、終止上市等事項(xiàng)，對(duì)上市公司進(jìn)行罰款和要求更換管理層不是證券交易所的職權(quán)。10.證券公司證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五千萬(wàn)元。例題：甲證券公司僅經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，其注冊(cè)資本最低限額為（）A.500萬(wàn)元B.1000萬(wàn)元C.5000萬(wàn)元D.1億元答案：C分析：證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣五千萬(wàn)元。11.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營(yíng)利為目的的法人。其職能包括證券賬戶、結(jié)算賬戶的設(shè)立；證券的存管和過(guò)戶；證券持有人名冊(cè)登記等。例題：證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能不包括（）A.證券發(fā)行B.證券賬戶設(shè)立C.證券存管D.證券持有人名冊(cè)登記答案：A分析：證券發(fā)行不是證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的職能，證券賬戶設(shè)立、證券存管、證券持有人名冊(cè)登記是其職能。12.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等。這些機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)提供審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估、評(píng)級(jí)等服務(wù)。例題：以下屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有（）A.證券公司B.證券交易所C.會(huì)計(jì)師事務(wù)所D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)答案：C分析：證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)不屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。13.違反證券法的法律責(zé)任行政責(zé)任發(fā)行人擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，責(zé)令改正，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以罰款。例題：某發(fā)行人擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員可處以（）的罰款。A.1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下B.20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下C.3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下D.50萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下答案：B分析：發(fā)行人擅自改變公開發(fā)行證券所募集資金的用途的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款。民事責(zé)任發(fā)行人因虛假陳述給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外。例題：某發(fā)行人因虛假陳述給投資者造成損失，其控股股東（）證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的，（）與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。A.能夠，不B.能夠，要C.不能，不D.不能，要答案：AD分析：發(fā)行人因虛假陳述給投資者造成損失，控股股東等人員能夠證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的，不與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；不能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的，要與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。刑事責(zé)任違反證券法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。如欺詐發(fā)行股票、債券罪，內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪等。例題：甲利用內(nèi)幕信息買賣股票獲利巨大，其行為可能構(gòu)成（）A.欺詐發(fā)行股票、債券罪B.內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪C.操縱證券市場(chǎng)罪D.虛假陳述罪答案：B分析：甲利用內(nèi)幕信息買賣股票獲利，屬于內(nèi)幕交易行為，可能構(gòu)成內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪。14.證券市場(chǎng)的國(guó)際化隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)證券市場(chǎng)也在逐步與國(guó)際接軌。境外機(jī)構(gòu)可以在我國(guó)境內(nèi)開展證券業(yè)務(wù)，我國(guó)企業(yè)也可以到境外發(fā)行證券等。例題：以下關(guān)于證券市場(chǎng)國(guó)際化的說(shuō)法，正確的有（）A.境外機(jī)構(gòu)不能在我國(guó)境內(nèi)開展證券業(yè)務(wù)B.我國(guó)企業(yè)不能到境外發(fā)行證券C.我國(guó)證券市場(chǎng)在逐步與國(guó)際接軌D.證券市場(chǎng)國(guó)際化對(duì)我國(guó)沒(méi)有影響答案：C分析：我國(guó)證券市場(chǎng)在逐步與國(guó)際接軌，境外機(jī)構(gòu)可以在我國(guó)境內(nèi)開展證券業(yè)務(wù)，我國(guó)企業(yè)也可以到境外發(fā)行證券，證券市場(chǎng)國(guó)際化對(duì)我國(guó)有重要影響，所以選C。15.存托憑證存托憑證是指由存托人簽發(fā)、以境外證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券。例題：存托憑證是（）A.以境內(nèi)證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行B.以境外證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行C.以境內(nèi)證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境外發(fā)行D.以境外證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境外發(fā)行答案：B分析：存托憑證是以境外證券為基礎(chǔ)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行、代表境外基礎(chǔ)證券權(quán)益的證券。16.科創(chuàng)板科創(chuàng)板是獨(dú)立于現(xiàn)有主板市場(chǎng)的新設(shè)板塊，主要服務(wù)于符合國(guó)家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場(chǎng)認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)。例題：科創(chuàng)板主要服務(wù)的企業(yè)類型是（）A.傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)B.科技創(chuàng)新企業(yè)C.房地產(chǎn)企業(yè)D.金融企業(yè)答案：B分析：科創(chuàng)板主要服務(wù)于符合國(guó)家戰(zhàn)略、突破關(guān)鍵核心技術(shù)、市場(chǎng)認(rèn)可度高的科技創(chuàng)新企業(yè)。17.創(chuàng)業(yè)板改革創(chuàng)業(yè)板改革后，優(yōu)化了發(fā)行上市條件，提高了包容性，同時(shí)完善了交易機(jī)制等。例題：創(chuàng)業(yè)板改革后，在（）方面進(jìn)行了優(yōu)化。A.發(fā)行上市條件B.交易機(jī)制C.信息披露D.以上都是答案：D分析：創(chuàng)業(yè)板改革后，在發(fā)行上市條件、交易機(jī)制、信息披露等方面都進(jìn)行了優(yōu)化。18.新三板新三板是全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)。例題：新三板主要服務(wù)的企業(yè)類型是（）A.大型國(guó)有企業(yè)B.中小微企業(yè)C.外資企業(yè)D.金融企業(yè)答案：B分析：新三板主要為創(chuàng)新型、創(chuàng)業(yè)型、成長(zhǎng)型中小微企業(yè)發(fā)展服務(wù)。19.證券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)證券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)是對(duì)證券發(fā)行人的信用狀況和證券的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和等級(jí)劃分。例題：證券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)的對(duì)象包括（）A.證券發(fā)行人B.證券C.投資者D.A和B答案：D分析：證券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)是對(duì)證券發(fā)行人的信用狀況和證券的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和等級(jí)劃分，對(duì)象包括證券發(fā)行人和證券。20.證券投資基金證券投資基金是通過(guò)發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來(lái)，由基金托管人托管，基金管理人管理和運(yùn)用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例進(jìn)行分配的一種間接投資方式。例題：證券投資基金的資金由（）托管。A.基金管理人B.基金托管人C.證券公司D.證券交易所答案：B分析：證券投資基金的資金由基金托管人托管，基金管理人負(fù)責(zé)管理和運(yùn)用資金。21.資產(chǎn)支持證券資產(chǎn)支持證券是指以基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持，通過(guò)結(jié)構(gòu)化等方式進(jìn)行信用增級(jí)，在此基礎(chǔ)上發(fā)行的證券。例題：資產(chǎn)支持證券的償付支持是（）A.發(fā)行人的信用B.基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流C.擔(dān)保物D.以上都不是答案：B分析：資產(chǎn)支持證券是以基礎(chǔ)資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為償付支持。22.證券公司的業(yè)務(wù)范圍證券公司的業(yè)務(wù)范圍包括證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理等。例題：以下屬于證券公司證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的是（）A.代理客戶買賣證券B.為企業(yè)上市提供保薦服務(wù)C.進(jìn)行證券自營(yíng)買賣D.管理客戶資產(chǎn)答案：B分析：代理客戶買賣證券是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行證券自營(yíng)買賣是證券自營(yíng)業(yè)務(wù)，管理客戶資產(chǎn)是證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，為企業(yè)上市提供保薦服務(wù)屬于證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。23.證券公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)證券公司應(yīng)當(dāng)保持充足的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以應(yīng)對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)。凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%。例題：甲證券公司凈資本為5億元，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和為4億元，該公司的凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例為（）A.80%B.100%C.125%D.150%答案：C分析：凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例=凈資本÷各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和=5÷4=125%。24.證券市場(chǎng)的自律管理組織證券市場(chǎng)的自律管理組織包括證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)等。證券業(yè)協(xié)會(huì)是證券業(yè)的自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。例題：以下屬于證券市場(chǎng)自律管理組織的是（）A.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.證券業(yè)協(xié)會(huì)C.證券公司D.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)答案：B分析：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，證券公司和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是市場(chǎng)參與主體，證券業(yè)協(xié)會(huì)是證券市場(chǎng)自律管理組織。25.證券糾紛的解決途徑證券糾紛的解決途徑包括協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等。投資者可以根據(jù)具體情況選擇合適的解決途徑。例題：投資者與證券公司發(fā)生糾紛后，首先可以嘗試（）解決。A.協(xié)商B.調(diào)解C.仲裁D.訴訟答案：A分析：投資者與證券公司發(fā)生糾紛后，首先可以嘗試協(xié)商解決，協(xié)商不成再考慮其他途徑。26.證券市場(chǎng)的信息傳播證券市場(chǎng)的信息傳播應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。媒體等在傳播證券市場(chǎng)信息時(shí)也應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)規(guī)定。例題：某媒體在報(bào)道證券市場(chǎng)信息時(shí)，故意夸大某上市公司的業(yè)績(jī)，這種行為屬于（）A.虛假記載B.誤導(dǎo)性陳述C.重大遺漏D.正常報(bào)道答案：B分析：故意夸大某上市公司的業(yè)績(jī)屬于誤導(dǎo)性陳述，會(huì)誤導(dǎo)投資者。27.證券市場(chǎng)的創(chuàng)新發(fā)展證券市場(chǎng)不斷創(chuàng)新發(fā)展，如推出新的證券品種、交易機(jī)制等。創(chuàng)新發(fā)展有助于提高市場(chǎng)效率和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。例題：以下屬于證券市場(chǎng)創(chuàng)新發(fā)展成果的有（）A.科創(chuàng)板B.創(chuàng)業(yè)板改革C.資產(chǎn)支持證券D.以上都是答案：D分析：科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板改革、資產(chǎn)支持證券都是證券市場(chǎng)創(chuàng)新發(fā)展的成果。28.證券市場(chǎng)的宏觀影響因素證券市場(chǎng)受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策法規(guī)、利率、匯率等因素影響。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)向好，通常有利于證券市場(chǎng)發(fā)展。例題：當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)向好時(shí)，證券