2025年中級銀行從業(yè)資格之《中級銀行管理》基礎試題庫附參考答案詳解一、單項選擇題1.銀行的市場風險不包括（）。A.利率風險B.匯率風險C.商品價格風險D.信用風險答案：D解析：市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險，不屬于市場風險范疇。2.以下不屬于銀行業(yè)消費者權(quán)益保護主要內(nèi)容的是（）。A.為消費者提供規(guī)范服務B.履行信息披露要求C.完善消費者投訴管理D.提升銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)績答案：D解析：銀行業(yè)消費者權(quán)益保護的主要內(nèi)容包括為消費者提供規(guī)范服務、履行信息披露要求、完善消費者投訴管理等。提升銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)績并非直接屬于消費者權(quán)益保護的主要內(nèi)容，它更多是從金融機構(gòu)自身經(jīng)營目標角度而言。3.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于（）。A.50%B.100%C.150%D.200%答案：B解析：流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。4.（）是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金。A.存款準備金B(yǎng).法定存款準備金C.超額存款準備金D.庫存現(xiàn)金答案：A解析：存款準備金是指金融機構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金。法定存款準備金是金融機構(gòu)按照其存款的一定比例向中央銀行繳存的存款，這一比例通常由中央銀行決定。超額存款準備金是金融機構(gòu)存放在中央銀行、超出法定存款準備金的部分。庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。5.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當與管理模式、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的（）原則。A.全覆蓋B.制衡性C.審慎性D.相匹配答案：D解析：內(nèi)部控制的相匹配原則要求商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當與管理模式、業(yè)務規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。全覆蓋原則是指內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項業(yè)務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。制衡性原則是指內(nèi)部控制應當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。審慎性原則是指內(nèi)部控制應當堅持風險為本、審慎經(jīng)營的理念，設立機構(gòu)或開辦業(yè)務均應堅持內(nèi)控優(yōu)先。二、多項選擇題1.銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查包括（）。A.全面檢查B.專項檢查C.后續(xù)檢查D.臨時檢查E.稽核調(diào)查答案：ABCDE解析：銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對銀行業(yè)金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查包括全面檢查、專項檢查、后續(xù)檢查、臨時檢查和稽核調(diào)查等。全面檢查是對銀行業(yè)金融機構(gòu)的整體經(jīng)營狀況進行全面、深入的檢查。專項檢查是針對銀行業(yè)金融機構(gòu)的特定業(yè)務、特定風險或特定問題進行的檢查。后續(xù)檢查是對被檢查機構(gòu)整改情況的跟蹤檢查。臨時檢查是根據(jù)監(jiān)管工作需要臨時組織開展的檢查?；苏{(diào)查是對銀行業(yè)金融機構(gòu)的違規(guī)行為或重大風險事件進行的深入調(diào)查。2.商業(yè)銀行的風險管理策略主要有（）。A.風險分散B.風險對沖C.風險轉(zhuǎn)移D.風險規(guī)避E.風險補償答案：ABCDE解析：商業(yè)銀行的風險管理策略主要包括風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償。風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險。風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在的風險損失。風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險。風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。3.銀行業(yè)金融機構(gòu)的公司治理應當遵循（）原則。A.平等對待股東B.強化制衡機制C.維護利益相關(guān)者合法權(quán)益D.有效激勵約束E.信息透明答案：ABCDE解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)的公司治理應當遵循平等對待股東、強化制衡機制、維護利益相關(guān)者合法權(quán)益、有效激勵約束和信息透明等原則。平等對待股東要求確保所有股東，特別是中小股東享有平等的權(quán)利，并受到平等的對待。強化制衡機制是指在公司治理結(jié)構(gòu)中形成權(quán)力制衡，防止權(quán)力過度集中。維護利益相關(guān)者合法權(quán)益是指要考慮除股東之外的其他利益相關(guān)者的利益，如存款人、債權(quán)人等。有效激勵約束機制能夠促使管理層和員工為實現(xiàn)銀行的目標而努力工作。信息透明要求銀行及時、準確地披露相關(guān)信息，增強市場的監(jiān)督和約束。4.商業(yè)銀行的資本管理應實現(xiàn)（）目標。A.滿足資本監(jiān)管要求B.確保資本能夠充分覆蓋所面臨的風險C.促進業(yè)務發(fā)展D.提高資本使用效率E.維護銀行信譽答案：ABCDE解析：商業(yè)銀行的資本管理應實現(xiàn)多方面目標。滿足資本監(jiān)管要求是銀行合規(guī)經(jīng)營的基本前提，確保銀行符合監(jiān)管部門規(guī)定的資本充足率等要求。確保資本能夠充分覆蓋所面臨的風險，使銀行在面對各種風險時有足夠的緩沖。促進業(yè)務發(fā)展，資本是銀行開展業(yè)務的基礎，合理的資本管理有助于支持業(yè)務的拓展。提高資本使用效率，避免資本的閑置和浪費。維護銀行信譽，充足的資本能夠增強市場對銀行的信心，提升銀行的信譽。5.銀行業(yè)消費者的主要權(quán)利包括（）。A.安全權(quán)B.知情權(quán)C.自主選擇權(quán)D.公平交易權(quán)E.依法求償權(quán)答案：ABCDE解析：銀行業(yè)消費者的主要權(quán)利包括安全權(quán)，即消費者在購買、使用銀行產(chǎn)品和接受銀行服務時，享有人身、財產(chǎn)安全不受損害的權(quán)利。知情權(quán)是指消費者享有知悉其購買、使用的產(chǎn)品或接受的服務的真實情況的權(quán)利。自主選擇權(quán)是指消費者有權(quán)自主選擇提供產(chǎn)品或服務的銀行，自主選擇產(chǎn)品品種或者服務方式，自主決定是否購買任何一種產(chǎn)品、接受任何一項服務。公平交易權(quán)是指消費者在與銀行進行交易時，有權(quán)獲得質(zhì)量保障、價格合理、計量正確等公平交易條件，有權(quán)拒絕銀行的強制交易行為。依法求償權(quán)是指消費者因購買、使用銀行產(chǎn)品或者接受銀行服務受到人身、財產(chǎn)損害的，享有依法獲得賠償?shù)臋?quán)利。三、判斷題1.商業(yè)銀行的核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計入部分。（）答案：正確解析：核心一級資本是商業(yè)銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特點。實收資本或普通股是銀行股東投入的資金。資本公積是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。盈余公積是指企業(yè)按照規(guī)定從凈利潤中提取的各種積累資金。一般風險準備是指從事存貸款業(yè)務的金融企業(yè)按一定比例從凈利潤中提取的，用于彌補尚未識別的可能性損失的一般風險準備。未分配利潤是企業(yè)留待以后年度分配或待分配的利潤。少數(shù)股東資本可計入部分是指在合并報表中，子公司少數(shù)股東投入的資本中按規(guī)定可計入核心一級資本的部分。2.銀行業(yè)金融機構(gòu)可以將內(nèi)部審計業(yè)務外包，但需對委托方的審計質(zhì)量進行評估和監(jiān)督。（）答案：正確解析：銀行業(yè)金融機構(gòu)在某些情況下可以將內(nèi)部審計業(yè)務外包，這樣可以借助外部專業(yè)機構(gòu)的力量提高審計效率和質(zhì)量。但作為委托方，銀行必須對受托方的審計質(zhì)量進行評估和監(jiān)督，以確保內(nèi)部審計工作能夠達到預期的目標，發(fā)現(xiàn)銀行存在的問題和風險，保障銀行的穩(wěn)健運營。3.商業(yè)銀行的流動性風險只與資產(chǎn)和負債的期限錯配有關(guān)，與資產(chǎn)的質(zhì)量無關(guān)。（）答案：錯誤解析：商業(yè)銀行的流動性風險不僅與資產(chǎn)和負債的期限錯配有關(guān)，也與資產(chǎn)的質(zhì)量密切相關(guān)。資產(chǎn)和負債的期限錯配是導致流動性風險的重要原因之一，如果銀行的大量資金來源是短期負債，而資產(chǎn)卻是長期資產(chǎn)，當短期負債到期需要償還時，可能會面臨資金短缺的問題。同時，資產(chǎn)的質(zhì)量也會影響流動性。如果銀行的資產(chǎn)質(zhì)量不佳，如存在大量不良貸款，這些資產(chǎn)可能難以變現(xiàn)，從而影響銀行的資金流動性，增加流動性風險。4.金融創(chuàng)新應當以合法合規(guī)為前提，不得違反法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。（）答案：正確解析：金融創(chuàng)新必須在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行。法律、行政法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定是維護金融市場秩序、保護金融消費者權(quán)益、防范金融風險的重要保障。金融機構(gòu)在進行創(chuàng)新時，不得違反這些規(guī)定，否則可能會面臨法律制裁和監(jiān)管處罰，同時也會損害金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。5.銀行業(yè)消費者權(quán)益保護工作應當堅持預防為先、教育為主、依法維權(quán)、協(xié)調(diào)處置的原則。（）答案：正確解析：預防為先強調(diào)在金融產(chǎn)品和服務的設計、銷售等環(huán)節(jié)就要充分考慮消費者權(quán)益保護，提前防范可能出現(xiàn)的問題。教育為主是通過加強對消費者的金融知識教育，提高消費者的風險意識和自我保護能力。依法維權(quán)要求在消費者權(quán)益受到侵害時，要依據(jù)法律法規(guī)維護消費者的合法權(quán)益。協(xié)調(diào)處置是指通過協(xié)調(diào)各方力量，妥善處理消費者的投訴和糾紛，促進問題的解決。四、簡答題1.簡述商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素。答：商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素包括以下幾個方面：（1）內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。良好的內(nèi)部環(huán)境能夠為內(nèi)部控制的有效實施提供保障。（2）風險評估。風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。商業(yè)銀行需要對各類風險進行識別、計量、監(jiān)測和控制，以確保業(yè)務活動在可承受的風險范圍內(nèi)進行。（3）控制活動?？刂苹顒邮瞧髽I(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)?？刂苹顒影ú幌嗳萋殑辗蛛x控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。（4）信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進行有效溝通。商業(yè)銀行需要建立有效的信息系統(tǒng)，及時獲取和傳遞相關(guān)信息，以便管理層做出正確的決策。（5）內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。內(nèi)部監(jiān)督可以分為日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，通過不斷地監(jiān)督和評價，確保內(nèi)部控制的持續(xù)有效運行。2.簡述銀行業(yè)金融機構(gòu)的合規(guī)管理目標。答：銀行業(yè)金融機構(gòu)的合規(guī)管理目標主要包括以下幾個方面：（1）確保遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。銀行業(yè)金融機構(gòu)必須嚴格遵守國家的法律法規(guī)、監(jiān)管部門的規(guī)章和規(guī)范性文件等，避免因違法違規(guī)行為而受到處罰，維護金融市場的秩序和穩(wěn)定。（2）有效識別、評估、監(jiān)測和控制合規(guī)風險。通過建立合規(guī)風險管理體系，對可能出現(xiàn)的合規(guī)風險進行及時識別和評估，并采取相應的措施進行監(jiān)測和控制，將合規(guī)風險控制在可承受的范圍內(nèi)。（3）促進全面風險管理體系建設。合規(guī)管理是全面風險管理的重要組成部分，通過加強合規(guī)管理，可以推動銀行業(yè)金融機構(gòu)建立健全全面風險管理體系，提高風險管理水平。（4）確保業(yè)務活動的穩(wěn)健運營。合規(guī)管理有助于確保銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，避免因違規(guī)行為而導致的聲譽損失、財務損失等，保障業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。（5）保護客戶合法權(quán)益。合規(guī)管理要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在業(yè)務活動中充分保護客戶的合法權(quán)益，如提供準確的信息、遵守公平交易原則等，增強客戶對銀行的信任。3.簡述商業(yè)銀行資本充足率的計算方法及意義。答：（1）計算方法商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為：資本充足率=（總資本對應資本扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%?？傎Y本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。核心一級資本是最核心的資本，具有最高的質(zhì)量和穩(wěn)定性。其他一級資本和二級資本在質(zhì)量和穩(wěn)定性上相對較弱。對應資本扣減項是指按照規(guī)定需要從總資本中扣除的項目，如商譽、其他無形資產(chǎn)等。風險加權(quán)資產(chǎn)是指對銀行的各類資產(chǎn)按照其風險程度賦予不同的權(quán)重后計算得出的資產(chǎn)總額，不同風險的資產(chǎn)權(quán)重不同，風險越高，權(quán)重越大。（2）意義資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本實力和抵御風險能力的重要指標。首先，它是監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的重要依據(jù)。監(jiān)管機構(gòu)通過設定資本充足率的最低要求，確保商業(yè)銀行有足夠的資本來抵御風險，保障金融體系的穩(wěn)定。其次，資本充足率反映了商業(yè)銀行的風險承受能力。較高的資本充足率意味著銀行有更多的資本來應對可能出現(xiàn)的損失，能夠在面臨風險時保持穩(wěn)健運營。最后，資本充足率也是市場投資者評估商業(yè)銀行信用狀況和投資價值的重要參考指標。投資者通常更愿意投資資本充足率較高的銀行，因為這意味著銀行的風險相對較低，投資回報更有保障。五、案例分析題某商業(yè)銀行在業(yè)務發(fā)展過程中，面臨著諸多風險和挑戰(zhàn)。近期，該銀行的部分貸款客戶出現(xiàn)了還款困難的情況，導致不良貸款率有所上升。同時，銀行的流動性也面臨一定壓力，資金來源相對緊張。此外，銀行在內(nèi)部管理方面也存在一些問題，如部分員工違規(guī)操作，內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位。（1）請分析該銀行面臨的主要風險類型。答：該銀行面臨的主要風險類型包括：①信用風險。部分貸款客戶出現(xiàn)還款困難，導致不良貸款率上升，這表明銀行面臨著信用風險。信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。②流動性風險。銀行的流動性面臨一定壓力，資金來源相對緊張，這體現(xiàn)了流動性風險。流動性風險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務或其他支付義務、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務發(fā)展需要的風險。③操作風險。部分員工違規(guī)操作，內(nèi)部控制制度執(zhí)行