2025國考四川稅務(wù)局申論對策建議必刷題及答案一、歸納概括題（共3題，每題15分，合計(jì)45分）1.題目（15分）閱讀以下材料，概括當(dāng)前四川省稅務(wù)系統(tǒng)在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中面臨的主要問題。材料：A.四川省稅務(wù)系統(tǒng)近年來積極推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)，但在實(shí)際推進(jìn)過程中仍存在一些突出問題。部分基層稅務(wù)人員對數(shù)字化工具應(yīng)用不熟練，導(dǎo)致系統(tǒng)使用效率低下，甚至出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯誤的情況。B.部分納稅人反映，雖然稅務(wù)部門推出了電子稅務(wù)局等線上服務(wù)，但操作界面不夠友好，老年人群體尤其難以適應(yīng)，線上辦理業(yè)務(wù)仍需較多線下輔助。此外，涉稅資料上傳過程中存在技術(shù)障礙，導(dǎo)致部分業(yè)務(wù)無法順利辦理。C.四川省稅務(wù)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)共享方面存在壁壘，與其他政府部門（如市場監(jiān)管、人社等）的數(shù)據(jù)對接不暢，導(dǎo)致稅務(wù)信息獲取滯后，影響政策精準(zhǔn)推送。同時，部分稅務(wù)干部對大數(shù)據(jù)分析能力不足，難以通過數(shù)據(jù)挖掘發(fā)現(xiàn)征管風(fēng)險(xiǎn)。D.“智慧稅務(wù)”建設(shè)投入不足，部分稅務(wù)場所信息化設(shè)備老化，網(wǎng)絡(luò)帶寬有限，難以支持大規(guī)模數(shù)據(jù)處理和實(shí)時業(yè)務(wù)辦理。此外，系統(tǒng)維護(hù)不及時，偶發(fā)故障頻發(fā)，影響納稅人體驗(yàn)。E.部分稅務(wù)干部對新技術(shù)的學(xué)習(xí)意愿不強(qiáng)，習(xí)慣于傳統(tǒng)征管模式，對“智慧稅務(wù)”建設(shè)的必要性認(rèn)識不足，導(dǎo)致政策執(zhí)行打折扣。同時，缺乏有效的激勵機(jī)制，業(yè)務(wù)創(chuàng)新動力不足。要求：（1）準(zhǔn)確、全面地概括問題；（2）分條作答，不超過300字。答案（15分）：1.基層稅務(wù)人員數(shù)字化工具應(yīng)用不熟練，系統(tǒng)使用效率低；2.納稅人線上服務(wù)體驗(yàn)差，操作界面不友好，老年人群體難適應(yīng)；3.數(shù)據(jù)共享壁壘突出，部門間信息對接不暢，稅務(wù)數(shù)據(jù)獲取滯后；4.“智慧稅務(wù)”建設(shè)投入不足，設(shè)備老化、網(wǎng)絡(luò)帶寬有限，系統(tǒng)維護(hù)不及時；5.稅務(wù)干部學(xué)習(xí)新技術(shù)意愿不強(qiáng)，政策執(zhí)行打折扣，激勵機(jī)制缺失。2.題目（15分）閱讀以下材料，概括四川省稅務(wù)部門在優(yōu)化納稅服務(wù)過程中可借鑒的典型經(jīng)驗(yàn)。材料：A.成都市稅務(wù)局推出“全電發(fā)票”試點(diǎn)，通過區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)發(fā)票電子化存儲和流轉(zhuǎn)，大幅降低企業(yè)用票成本，減少紙質(zhì)發(fā)票管理環(huán)節(jié)。同時，建立“發(fā)票e寶”小程序，方便納稅人隨時隨地申領(lǐng)、使用電子發(fā)票。B.德陽市稅務(wù)局與銀行合作，推出“銀稅通”服務(wù)，納稅人可通過銀行網(wǎng)點(diǎn)代開發(fā)票、繳納稅款，避免排隊(duì)辦理，提升服務(wù)便捷性。此外，針對小微企業(yè)推出“稅銀互動”計(jì)劃，通過銀稅數(shù)據(jù)共享，解決企業(yè)融資難題。C.綿陽市稅務(wù)局建立“納稅人幫辦中心”，配備專業(yè)人員和智能機(jī)器人，提供“一對一”業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，尤其關(guān)注殘疾人、老年人等特殊群體需求。同時，開通24小時智能咨詢熱線，解答納稅人疑問。D.南充市稅務(wù)局推行“信用+監(jiān)管”模式，對信用等級高的納稅人實(shí)施“無事不擾”監(jiān)管，減少不必要的檢查，同時加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，對高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。E.阿壩州稅務(wù)局利用大數(shù)據(jù)分析納稅人行為，精準(zhǔn)推送稅收優(yōu)惠政策，如“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”“小微企業(yè)普惠性稅收減免”等，提高政策知曉率和享受率。要求：（1）緊扣材料內(nèi)容，分條作答；（2）不超過300字。答案（15分）：1.推行“全電發(fā)票”和“發(fā)票e寶”小程序，實(shí)現(xiàn)發(fā)票電子化；2.與銀行合作推出“銀稅通”和“稅銀互動”，提升辦稅便捷性；3.建立“納稅人幫辦中心”，提供“一對一”輔導(dǎo)和智能咨詢；4.實(shí)施信用監(jiān)管，對高信用納稅人“無事不擾”，高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)控；5.利用大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)推送稅收優(yōu)惠政策，提高政策享受率。3.題目（15分）閱讀以下材料，概括四川省稅務(wù)部門在加強(qiáng)稅收征管方面可采取的改進(jìn)措施。材料：A.部分地區(qū)稅務(wù)部門反映，偷逃稅現(xiàn)象仍有發(fā)生，特別是針對新興行業(yè)（如直播電商、跨境電商）的稅收監(jiān)管存在漏洞。建議加強(qiáng)跨部門協(xié)作，聯(lián)合市場監(jiān)管、海關(guān)等部門，建立涉稅信息共享機(jī)制。B.稅收執(zhí)法力度不均，部分基層稅務(wù)干部執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致企業(yè)負(fù)擔(dān)差異。建議完善稅收執(zhí)法細(xì)則，統(tǒng)一執(zhí)法尺度，同時加強(qiáng)執(zhí)法培訓(xùn)，提升干部業(yè)務(wù)能力。C.稅收風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善，對偷逃稅行為的識別能力不足。建議引入人工智能技術(shù)，建立智能風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)異常交易，提高征管效率。D.稅收優(yōu)惠政策落實(shí)不到位，部分企業(yè)因政策理解偏差未能享受優(yōu)惠。建議加強(qiáng)政策宣傳，通過線上線下結(jié)合的方式，制作通俗易懂的政策解讀材料，并組織專題培訓(xùn)。E.稅務(wù)干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)老化，年輕干部缺乏征管經(jīng)驗(yàn)。建議建立“師帶徒”制度，同時加強(qiáng)稅收信息化培訓(xùn)，提升干部數(shù)字化時代征管能力。要求：（1）緊扣材料內(nèi)容，分條作答；（2）不超過300字。答案（15分）：1.加強(qiáng)跨部門協(xié)作，聯(lián)合市場監(jiān)管等部門共享涉稅信息；2.完善稅收執(zhí)法細(xì)則，統(tǒng)一執(zhí)法尺度，加強(qiáng)執(zhí)法培訓(xùn)；3.引入人工智能技術(shù)，建立智能風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力；4.加強(qiáng)稅收政策宣傳，制作通俗解讀材料，組織專題培訓(xùn)；5.建立“師帶徒”制度，加強(qiáng)稅收信息化培訓(xùn)，優(yōu)化干部隊(duì)伍結(jié)構(gòu)。二、綜合分析題（共1題，20分）題目（20分）閱讀以下材料，結(jié)合四川省稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)際情況，分析“智慧稅務(wù)”建設(shè)對優(yōu)化稅收征管的意義。材料：A.四川省稅務(wù)系統(tǒng)積極推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)，通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)稅收征管數(shù)字化、智能化。部分試點(diǎn)地區(qū)已取得顯著成效，如某市稅務(wù)局利用智能審核系統(tǒng)，將出口退稅審核時間縮短60%。B.“智慧稅務(wù)”建設(shè)有助于提升稅收征管效率，減少人工干預(yù)，降低征管成本。同時，通過數(shù)據(jù)共享，可以實(shí)現(xiàn)對納稅人行為的精準(zhǔn)畫像，提高政策精準(zhǔn)推送的效率。C.然而，部分基層稅務(wù)干部對“智慧稅務(wù)”的認(rèn)知不足，操作技能欠缺，導(dǎo)致系統(tǒng)使用率不高。此外，納稅人對新技術(shù)的接受程度也存在差異，部分群體仍依賴傳統(tǒng)辦稅方式。D.四川省稅務(wù)系統(tǒng)在“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，面臨資金投入不足、技術(shù)人才短缺等問題。部分稅務(wù)場所信息化設(shè)備老化，難以支持大數(shù)據(jù)處理和實(shí)時業(yè)務(wù)辦理。E.從長遠(yuǎn)來看，“智慧稅務(wù)”建設(shè)有助于推動稅收治理現(xiàn)代化，提升稅務(wù)部門公信力。通過智能化監(jiān)管，可以減少人為因素干擾，實(shí)現(xiàn)公平稅制。要求：（1）緊扣材料，結(jié)合實(shí)際，分析“智慧稅務(wù)”建設(shè)對優(yōu)化稅收征管的意義；（2）觀點(diǎn)明確，邏輯清晰，不超過400字。答案（20分）：“智慧稅務(wù)”建設(shè)對優(yōu)化稅收征管具有重要意義：1.提升征管效率：通過數(shù)字化、智能化手段，減少人工審核，縮短業(yè)務(wù)辦理時間，降低征管成本。如智能審核系統(tǒng)可顯著縮短出口退稅時間。2.實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)監(jiān)管：利用大數(shù)據(jù)分析納稅人行為，精準(zhǔn)識別高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提高稅收征管靶向性。3.推動稅收治理現(xiàn)代化：減少人為因素干擾，實(shí)現(xiàn)公平稅制，提升稅務(wù)部門公信力。4.優(yōu)化納稅服務(wù)：通過線上化、智能化手段，提升辦稅便捷性，尤其對老年人、殘疾人等群體提供個性化服務(wù)。5.促進(jìn)政策落實(shí)：精準(zhǔn)推送稅收優(yōu)惠政策，提高政策知曉率和享受率，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。（注：需結(jié)合四川省實(shí)際情況，如稅務(wù)干部素質(zhì)、納稅人結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析。）三、提出對策題（共1題，25分）題目（25分）閱讀以下材料，針對四川省稅務(wù)系統(tǒng)在推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中遇到的問題，提出具體改進(jìn)建議。材料：A.四川省稅務(wù)系統(tǒng)在“智慧稅務(wù)”建設(shè)過程中，部分基層稅務(wù)人員數(shù)字化工具應(yīng)用不熟練，導(dǎo)致系統(tǒng)使用效率低下。B.納稅人反映線上服務(wù)操作界面不友好，老年人群體尤其難以適應(yīng)，線上辦理業(yè)務(wù)仍需線下輔助。C.稅務(wù)部門與其他政府部門的數(shù)據(jù)共享不暢，影響涉稅信息獲取，政策精準(zhǔn)推送受阻。D.“智慧稅務(wù)”建設(shè)投入不足，部分稅務(wù)場所信息化設(shè)備老化，網(wǎng)絡(luò)帶寬有限，系統(tǒng)維護(hù)不及時。E.稅務(wù)干部對新技術(shù)的學(xué)習(xí)意愿不強(qiáng)，政策執(zhí)行打折扣，缺乏有效的激勵機(jī)制。要求：（1）針對問題，提出具體、可行的改進(jìn)建議；（2）分條作答，邏輯清晰，不超過500字。答案（25分）：1.加強(qiáng)稅務(wù)人員數(shù)字化培訓(xùn)：建立分級分類培訓(xùn)體系，針對不同崗位開展針對性培訓(xùn)，重點(diǎn)提升基層人員系統(tǒng)操作能力。同時，引入“以考促學(xué)”機(jī)制，定期考核數(shù)字化技能，確保培訓(xùn)實(shí)效。2.優(yōu)化線上服務(wù)體驗(yàn)：設(shè)計(jì)用戶友好的操作界面，針對老年人群體推出簡化版系統(tǒng)，并增設(shè)語音引導(dǎo)、人工客服等輔助功能。開展納稅人使用培訓(xùn)，提升線上服務(wù)覆蓋率。3.推進(jìn)跨部門數(shù)據(jù)共享：與市場監(jiān)管、人社等部門建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制，明確數(shù)據(jù)共享標(biāo)準(zhǔn)，打破信息壁壘。同時，加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全管理，確保涉稅信息安全。4.加大“智慧稅務(wù)”建設(shè)投入：優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加信息化設(shè)備更新預(yù)算，提升網(wǎng)絡(luò)帶寬，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。建立常態(tài)化維護(hù)機(jī)制，及時修復(fù)系統(tǒng)漏洞。5.完善激勵機(jī)制：將“智慧稅務(wù)”應(yīng)用納入績效考核，對表現(xiàn)突出的干部給予獎勵。同時，選樹先進(jìn)典型，營造學(xué)技術(shù)、用技術(shù)的良好氛圍。四、應(yīng)用文寫作題（共1題，25分）題目（25分）假設(shè)你是四川省某市稅務(wù)局工作人員，請草擬一份面向納稅人的“智慧稅務(wù)”建設(shè)政策解讀材料，篇幅約500字。答案（25分）：關(guān)于推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)的政策解讀尊敬的納稅人：為深入貫徹落實(shí)國家稅收數(shù)字化戰(zhàn)略，四川省稅務(wù)系統(tǒng)正全面推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)，旨在提升稅收征管效能，優(yōu)化納稅服務(wù)，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力支撐?，F(xiàn)將相關(guān)政策解讀如下：一、核心舉措1.電子化服務(wù)全覆蓋：全面推行“全電發(fā)票”，實(shí)現(xiàn)發(fā)票電子化存儲、傳輸和報(bào)銷，降低企業(yè)用票成本。同時，升級電子稅務(wù)局功能，提供“一站式”辦稅服務(wù)。2.智能化監(jiān)管：利用大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，精準(zhǔn)識別偷逃稅行為，實(shí)現(xiàn)“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)監(jiān)管”。3.個性化服務(wù)：通過大數(shù)據(jù)分析納稅人需求，精準(zhǔn)推送稅收優(yōu)惠政策，如“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”“小微企業(yè)普惠性減免”等，助力企業(yè)減負(fù)發(fā)展。二、納稅人可享便利1.辦稅更便捷：線上辦理業(yè)務(wù)可實(shí)現(xiàn)“24小時不打烊”，減少排隊(duì)等候時間。老年人、殘疾人等特殊群體可享受“一對一”幫辦服務(wù)。2.政策更精準(zhǔn)：通過智能客服、政策推送等方式，確保納稅人及時了解最新稅收政策，避免因信息滯后錯失優(yōu)惠。3.監(jiān)管更公平：統(tǒng)一執(zhí)法尺度，減少人工干預(yù)，確保稅收公平。同時，建立納稅人權(quán)益保護(hù)機(jī)制，及時處理涉稅投訴。三、需配合事項(xiàng)1.積極使用數(shù)字化工具：建議納稅人盡快適應(yīng)電子發(fā)票、電子稅務(wù)局等線上服務(wù)，提升辦稅效率。2.如實(shí)申報(bào)涉稅信息：大數(shù)據(jù)監(jiān)管下，虛開發(fā)票、偷逃稅行為將面臨更高風(fēng)險(xiǎn)，請依法誠信納稅?！爸腔鄱悇?wù)”建設(shè)是稅收現(xiàn)代化的必然趨勢，我們將持續(xù)優(yōu)化服務(wù)，助力納稅人發(fā)展。如有疑問，可撥打12366納稅服務(wù)熱線或前往辦稅服務(wù)廳咨詢。感謝您的支持與配合！四川省XX市稅務(wù)局2025年X月X日五、文章論述題（共1題，30分）題目（30分）結(jié)合四川省稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)際，論述“智慧稅務(wù)”建設(shè)對提升稅收治理能力的意義。答案（30分）：“智慧稅務(wù)”建設(shè)對提升稅收治理能力的意義稅收是國家治理的重要工具，而“智慧稅務(wù)”建設(shè)作為稅收現(xiàn)代化的核心內(nèi)容，對提升稅收治理能力具有深遠(yuǎn)影響。四川省稅務(wù)系統(tǒng)積極推進(jìn)“智慧稅務(wù)”建設(shè)，不僅優(yōu)化了稅收征管，更推動了稅收治理體系的現(xiàn)代化。一、提升征管效能，優(yōu)化資源配置“智慧稅務(wù)”通過大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)稅收征管的數(shù)字化、智能化。例如，智能審核系統(tǒng)可大幅縮短出口退稅時間，減少人工審核成本；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型可精準(zhǔn)識別偷逃稅行為，提高稅收征管效率。四川省部分試點(diǎn)地區(qū)已通過“智慧稅務(wù)”建設(shè)，實(shí)現(xiàn)征管成本下降、效率提升的雙重目標(biāo)。二、強(qiáng)化政策精準(zhǔn)性，促進(jìn)公平稅制傳統(tǒng)稅收政策往往因信息不對稱導(dǎo)致落實(shí)不到位，“智慧稅務(wù)”通過大數(shù)據(jù)分析納稅人行為，可精準(zhǔn)推送稅收優(yōu)惠政策，如“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除”“小微企業(yè)普惠性減免”等，確保政策紅利直達(dá)市場主體。同時，智能化監(jiān)管有助于減少人為因素干擾，實(shí)現(xiàn)公平稅制，提升稅務(wù)部門公信力。三、優(yōu)化納稅服務(wù)，增強(qiáng)納稅人獲得感“智慧稅務(wù)”建設(shè)通過電子化、智能化手段，大幅提升辦稅便捷性。四川省稅務(wù)系統(tǒng)推出的“發(fā)票e寶”小程序、銀稅通服務(wù)等，均體現(xiàn)了對納稅人需求的關(guān)注。此外，針對老年人、殘疾人等特殊群體提供的“一對一”幫辦服務(wù)，進(jìn)