詳解I賬戶系統(tǒng)設(shè)計(jì)

賬戶體系是支付交易的基礎(chǔ)，就像電池對于手機(jī)，油罐對于加油站，心

臟對于人體？那么這么核心的系統(tǒng)是不是很難設(shè)計(jì)呢，其實(shí)恰恰不難;

這也印證了那樣一句話〃大道至簡〃

一、什么是賬戶

我們先看看標(biāo)準(zhǔn)定義：賬戶是根據(jù)會計(jì)科目設(shè)置的，具有一定格式和結(jié)

構(gòu)，用于反映會計(jì)要素的增減變動(dòng)情況及其結(jié)果的載體。

增減變動(dòng)的會計(jì)分錄的書寫規(guī)范：

?借：科目A金額1

?貸：科目B金額1

賬戶結(jié)構(gòu)規(guī)范：

賬戶的基本結(jié)構(gòu)應(yīng)同時(shí)具備以下內(nèi)容：

?賬戶的名稱，即會計(jì)科目；

?日期和摘要，即記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期和概括說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

?增加方和減少方的金額及余額；

?憑證號數(shù)，即說明記載賬戶記錄的依據(jù)。

財(cái)務(wù)知識不是很充足的同學(xué)可能對以上的賬戶定義很難理解和繞口俄

們從業(yè)務(wù)的角度來看賬戶，后面的電子賬戶我們都會從業(yè)務(wù)角度去看，

拋棄財(cái)務(wù)視角。

從業(yè)務(wù)視角來看賬戶其實(shí)就是用于記錄某個(gè)主體的某類型資金的余額

以及余額變動(dòng)明細(xì)的數(shù)據(jù)載體。

所以賬戶有3個(gè)關(guān)鍵的點(diǎn)：

?賬戶余額：這個(gè)賬戶有多少錢

?賬戶流水：這個(gè)賬戶資金進(jìn)進(jìn)出出的明細(xì)記錄

?賬戶交易：怎么把錢放進(jìn)去，怎么把錢取出來

抓住了上面3個(gè)點(diǎn)我們基本就抓住了賬戶設(shè)計(jì)的核心了，是不是很簡單

基于這3個(gè)點(diǎn)去構(gòu)建賬戶的輔助設(shè)施，比如賬戶主體，賬戶種類，賬戶

余額結(jié)構(gòu)，賬戶流水的記錄字段，賬戶的功能權(quán)限，賬戶的出入賬，賬

戶服務(wù)（賬戶開通注銷，凍結(jié)解凍，余額流水查詢等）等。

二、賬戶的種類

從財(cái)務(wù)科目分類來看內(nèi)部賬戶，賬戶可以分資產(chǎn)類賬戶，負(fù)債類賬戶，

損益類賬戶，共同類賬戶，然后就是不同的科目。

資產(chǎn)賬戶負(fù)債賬戶損益賬戶

但是站在業(yè)務(wù)的視角，我們更多是基于業(yè)務(wù)場景來對賬戶進(jìn)行命名，比

如商戶的結(jié)算款會結(jié)算到商戶結(jié)算賬戶，支付公司在銀行開的賬戶叫備

付金賬戶，備付金賬戶又分存管戶，收付戶，匯繳戶；個(gè)人賬戶，企業(yè)

賬戶；會員子賬戶，商戶子賬戶，中間擔(dān)保戶。

資金監(jiān)管主賬戶實(shí)體賺戶

100元虛擬麻戶

平臺對公戶?------蜩定--<平臺收入賬戶擔(dān)保賬戶

墊資建戶掛賬嘛戶

在途賬戶

所以從賬戶命名上我們基本就知道了這個(gè)賬戶是干嘛用的；就像你有

10張卡，一張是放工資的你叫他工資卡，一張是公積金的你叫公積金

卡等等；所以這時(shí)候我們基于業(yè)務(wù)命名，目的是為了區(qū)分賬戶用途。

但是收回來我們發(fā)現(xiàn)，無論賬戶叫什么名字，都是有賬戶余額，賬戶流

水，賬戶交易；無論卡叫什么名字都是銀行卡；所以賬戶的本質(zhì)屬性不

變，設(shè)計(jì)辦法基本相通，唯一會有不同的是附屬內(nèi)容；比如支出戶只能

打款不能收款，中間擔(dān)保戶不能為負(fù)等等，權(quán)限不同，主體不同，交易

特點(diǎn)不同.?…

小樣，你以為穿個(gè)馬甲我就不認(rèn)識你啦，你裝錢的，能進(jìn)能出，記得明

明白白；別管你叫啥我都知道怎么設(shè)計(jì)，不管我叫你啥我都這么設(shè)計(jì)

賬戶類型：

賬戶的分類，比如個(gè)人賬戶/對公賬戶，結(jié)算賬戶/付款賬戶，收款賬戶

/打款賬戶。

賬戶名稱：

錢多少不重要，名字一定要有氣質(zhì)：陳老師全球通國際清算私房錢賬戶。

賬戶余額：

賬戶余額一般為了業(yè)務(wù)需要，會設(shè)計(jì)多個(gè)金額屬性，比如凍結(jié)金額，可

用金額，可提金額。

賬戶流水:

賬戶的資金變動(dòng)記錄，記錄對手賬戶，收支方向，金額，費(fèi)用類型等基

本信息。

賬務(wù)號費(fèi)用收支金領(lǐng)商品剩余金融備注

1111私房錢支出100冰激凌0給老婆吃

賬戶服務(wù)：

?開通/關(guān)閉

?權(quán)限設(shè)置

-入賬

-扣賬

.調(diào)賬

?凍結(jié)/解凍

?余額查詢

-流水查詢

?賬戶底線原則

支付成功才入賬，扣賬成功才出款，一分不少真安全。

四、如何設(shè)計(jì)類型

賬戶名稱，結(jié)算戶，付款戶，支出戶。

原則：名稱是便于區(qū)分業(yè)務(wù)，賬戶本質(zhì)相同。

就像有的公司叫產(chǎn)品經(jīng)理，有的公司就產(chǎn)品策劃，有的公司叫需求分析

師，但本質(zhì)大家干的都是產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作。

?基于主體類型命名賬戶：個(gè)人賬戶，企業(yè)賬戶；

?基于業(yè)務(wù)類型命名賬戶：電商商家結(jié)算戶，快遞商家結(jié)算戶；

?基于資金屬性命名賬戶：工資賬戶，公積金賬戶，手續(xù)費(fèi)賬戶；

?基于賬戶職能命名賬戶：待清算賬戶,中間擔(dān)保賬戶；

?寺寺。

現(xiàn)在應(yīng)該清楚設(shè)計(jì)賬戶時(shí)如何給賬戶命名了吧，簡單易記，容易區(qū)分。

五、賬戶的附屬設(shè)施

有了電池是不是還需要充電線，有了油罐是不是還得有加油設(shè)備，安全

設(shè)備；同樣有了賬戶是不是還得有附屬模塊才能實(shí)現(xiàn)賬戶的資金管理職

能。

費(fèi)用類型：

每筆交易都有業(yè)務(wù)場景，比如下單付款，投訴罰款，用戶充值，余額提

現(xiàn)，賬戶年費(fèi)等等，一個(gè)是為了讓用戶知道這是筆什么交易，另一個(gè)就

是財(cái)務(wù)能夠知道編寫什么科目的會計(jì)憑證。

費(fèi)用編碼費(fèi)用名稱創(chuàng)建人創(chuàng)建時(shí)間

1(X)2化妝品消費(fèi)PM陳老師2021.3.14

1(X)1私房錢存入PM陳老師2021.5.20

入賬規(guī)則：

上游有業(yè)務(wù)系統(tǒng)比如賬務(wù)系統(tǒng)請求一筆費(fèi)用的入賬，那么如那個(gè)賬戶

呢，收支方向如何呢？所以入賬規(guī)則就是來確定這筆入賬怎么入的問

題，規(guī)則主要有2部分組成。

條件參數(shù)費(fèi)用編碼：1001

費(fèi)用名稱：私房錢存入

業(yè)務(wù)線：藏錢事業(yè)部

入賬規(guī)則收支：收入

賬戶父類：家庭賬戶

賬戶子類：PM陳老師私房錢戶

入賬規(guī)則ID111

新增入賬規(guī)則岡

入賬規(guī)則-------------------

收支方向：。收入o支出

確定取消

凍結(jié)規(guī)則：

有些費(fèi)用入賬后是需要暫時(shí)凍結(jié)的，比如用戶領(lǐng)的活動(dòng)獎(jiǎng)金，必須在凍

結(jié)7個(gè)工作日之后才能解凍；某業(yè)務(wù)線的商家結(jié)算收入，統(tǒng)一在次月

15號可提走，所以一條入賬規(guī)則需要關(guān)聯(lián)一個(gè)凍結(jié)規(guī)則。

入賬規(guī)則ID111

凍結(jié)規(guī)則ID11101

凍結(jié)規(guī)則是否凍結(jié)：凍結(jié)

凍結(jié)模式：固定時(shí)長

凍結(jié)設(shè)置：7天

是否有效：是

新增/編精費(fèi)用類型凍結(jié)規(guī)新增/編輯費(fèi)用類型凍結(jié)規(guī)

透掙費(fèi)用選攆費(fèi)用

業(yè)務(wù)線：■業(yè)務(wù)線：■

費(fèi)用類里：訂單收入*收支：收入費(fèi)用類贊：I訂單收入：收支：收入

VMM------------------------------------------------------------------設(shè)置敗則--------------------------------------------------------------

是否蘇納：O*。否是否凍結(jié)：。是。否

凍結(jié)模式：固定時(shí)閹：蘇結(jié)富式：國定時(shí)長飛

?ttWN：［矢M年［MHe）月［1。MB賽18時(shí)同：|■入WW|［惻$］

有效期：I開媯，間I結(jié)束一間I。永久翁效（只體到日）有效明：|開媯時(shí)間一|結(jié)束時(shí)間|O永久有效（月體到日）

是否生效：◎有效C無效是否生效：O*效C無效

藐I病■定取消

費(fèi)用/入賬規(guī)則/凍結(jié)規(guī)則關(guān)系：

一個(gè)費(fèi)用入賬時(shí)，可能記一筆賬，也可能記多筆；比如商戶傭金費(fèi)用，

則會入兩筆賬：成本賬戶入一筆扣款，商家傭金賬戶入一筆收入；而扣

款不用凍結(jié);收入需要凍結(jié)7天。

對外服務(wù):

任何系統(tǒng)都不是孤島，賬戶系統(tǒng)同樣，要將能力賦能給上游實(shí)現(xiàn)自己的

價(jià)值；賬戶向外提供的服務(wù)基礎(chǔ)的應(yīng)該包含：開戶，注銷，查詢（余額,

流水，狀態(tài)），交易（支付，退款，充值，提現(xiàn)，凍結(jié)）等。

糕戶系統(tǒng)

賬戶管理后臺：

賬戶系統(tǒng)需要提供一個(gè)業(yè)務(wù)后臺給到相關(guān)的運(yùn)營人員，財(cái)務(wù)等角色；后

臺可以查看所有的賬戶以及賬戶的狀態(tài)，所屬主體以及余額情況，還可

以操作賬戶進(jìn)行注銷。

還需要能夠查看所有的出入賬流水,配置相關(guān)費(fèi)用，配置入賬