貨物貿(mào)易多選試題及答案取消企業(yè)向所在地外匯局報告輔導期內(nèi)業(yè)務的要求后，外匯局對貨物貿(mào)易哪種情形的企業(yè)應開展重點監(jiān)測和核查，并規(guī)范分類管理？*A.外匯收支金額巨大B.外匯收支頻繁C.外匯收支異常(正確答案)D.可疑的輔導期(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號）“八、優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯業(yè)務報告方式”第一段“取消企業(yè)向所在地外匯局報告輔導期內(nèi)業(yè)務的要求。外匯局對貨物貿(mào)易外匯收支異常、可疑的輔導期企業(yè)開展重點監(jiān)測和核查，并規(guī)范分類管理”。優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯業(yè)務報告方式后，企業(yè)哪些報告可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，無需到所在地外匯局現(xiàn)場報告（貿(mào)易主體不一致特殊業(yè)務除外）？*A.貿(mào)易信貸報告(正確答案)B.貿(mào)易融資報告(正確答案)C.貿(mào)易收支報告D.貿(mào)易市場報告答案解析：

《國家外匯管理局關于進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化的通知》（匯發(fā)〔2019〕28號）“八、優(yōu)化貨物貿(mào)易外匯業(yè)務報告方式”第二段“企業(yè)貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資等業(yè)務報告，可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）實現(xiàn)網(wǎng)上辦理，無需到所在地外匯局現(xiàn)場報告（貿(mào)易主體不一致特殊業(yè)務除外）”。關于B、C類企業(yè)，下列說法正確的有？*A.B、C類企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(正確答案)B.B、C類企業(yè)可以辦理跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務C.B、C類企業(yè)出口收入可以存放境外D.B、C類企業(yè)不可直接辦理退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條、第三十四條、第三十五條相關規(guī)定。以下說法正確的有？*A.銀行在辦理涉及海關特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣業(yè)務時，需要在涉外收支申報交易附言中標注“境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣”字樣(正確答案)B.銀行按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易收付匯單位與進出口單位不一致業(yè)務時，在涉外收支申報交易附言中標注“非報關人”字樣(正確答案)C.B、C類企業(yè)經(jīng)外匯局備案可以辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務D.B、C類企業(yè)不可以辦理跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十九條、第三十四條、第三十五條；《國家外匯管理局關于印發(fā)＜跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2019〕7號）第五條相關規(guī)定。新型離岸國際貿(mào)易包括以下哪些內(nèi)容？*A.離岸轉(zhuǎn)手買賣(正確答案)B.全球采購(正確答案)C.委托境外加工(正確答案)D.承包工程境外購買貨物(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）第一條規(guī)定“本通知所稱新型離岸國際貿(mào)易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計的貿(mào)易，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等?！币韵抡f法錯誤的有？*A.所有退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，銀行應憑外匯局簽發(fā)的《貿(mào)易外匯業(yè)務登記表》辦理(正確答案)B.離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務可以在同一銀行不同網(wǎng)點辦理C.銀行在離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務辦理之日起10個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告(正確答案)D.對于付匯幣種為美元，收匯幣種為歐元的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，視為采用不同幣種辦理收支結算(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十四條、第二十三條相關規(guī)定。以下結算幣種說法正確的有？*A.海關特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易，可以人民幣或外幣計價結算(正確答案)B.海關特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機構之間的貨物貿(mào)易，可以人民幣或外幣計價結算(正確答案)C.境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域外機構之間的貨物貿(mào)易，應以人民幣計價結算(正確答案)D.海關特殊監(jiān)管區(qū)域外機構之間的深加工結轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款，可以外幣計價結算(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條、第三十七條相關規(guī)定。以下說法正確的有？*A.銀行辦理貨物貿(mào)易付匯業(yè)務，必須進行報關單核驗B.銀行按規(guī)定審核經(jīng)常項目外匯收支時，可根據(jù)內(nèi)控要求和實際業(yè)務需要，按照實質(zhì)合規(guī)原則，自主決定是否在單證上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務印章(正確答案)C.銀行按規(guī)定以審核電子單證方式辦理貨物貿(mào)易外匯收支的，無企業(yè)分類為A類要求(正確答案)D.海關特殊監(jiān)管區(qū)域與境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易，以及海關特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機構之間的貨物貿(mào)易，可以人民幣或外幣計價結算(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條、第十二條、第十六條；《國家外匯管理局關于優(yōu)化外匯管理支持涉外業(yè)務發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕8號）第五條相關規(guī)定。以下說法正確的有？*A.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶(正確答案)B.企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收入可先進入出口收入待核查賬戶，也可進入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶或結匯(正確答案)C.辦理期貨實物交割項下貨款結算的境內(nèi)期貨公司，無名錄登記要求D.外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦收匯，委托客戶必須為名錄企業(yè)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條、第四十四條；《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）第七條。以下說法正確的有？*A.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，均需要進行名錄登記B.外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦收匯，委托客戶無名錄企業(yè)要求(正確答案)C.辦理期貨實物交割項下貨款結算的境內(nèi)期貨公司，應辦理名錄登記且分類等級為A類(正確答案)D.對于貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，進出口與收付匯主體是否必須一致答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第一條、第九條、第二十一條、第四十四條；《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）第七條。為貿(mào)易新業(yè)態(tài)提供服務的銀行和支付機構，按照展業(yè)原則應執(zhí)行哪些規(guī)定？*A.完善貿(mào)易新業(yè)態(tài)客戶身份識別和管理制度，加強客戶信用分類管理(正確答案)B.持續(xù)開展客戶身份識別與交易抽查驗證(正確答案)C.健全客戶合規(guī)約束和分類標識機制(正確答案)D.審慎辦理重點名單內(nèi)市場主體的外匯業(yè)務，指導客戶合規(guī)辦理外匯收支(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定，為貿(mào)易新業(yè)態(tài)提供服務的銀行和支付機構，按照展業(yè)原則，應完善貿(mào)易新業(yè)態(tài)客戶身份識別和管理制度，加強客戶信用分類管理，持續(xù)開展客戶身份識別與交易抽查驗證，健全客戶合規(guī)約束和分類標識機制，審慎辦理重點名單內(nèi)市場主體的外匯業(yè)務，指導客戶合規(guī)辦理外匯收支。對符合下列哪些特點的新型貿(mào)易收支，外匯局各分局、外匯管理部可根據(jù)具體情況按程序通過集體審議解決？*A.符合改革發(fā)展方向(正確答案)B.交易較頻繁C.交易規(guī)模較大D.真實合理(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“對于符合改革發(fā)展方向、真實合理的新型貿(mào)易收支，國家外匯管理局各分局、外匯管理部可根據(jù)具體情況按程序通過集體審議解決，但不得新增行政許可。”外匯局應密切跟蹤貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式的創(chuàng)新發(fā)展，按照下列哪些原則主動回應市場訴求？*A.服務實體(正確答案)B.便利開放(正確答案)C.交易留痕(正確答案)D.風險可控(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“外匯局密切跟蹤貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式的創(chuàng)新發(fā)展，按照“服務實體、便利開放、交易留痕、風險可控”的原則，主動回應市場訴求?！便y行在滿足下列哪些條件下，可按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈支付機構外匯業(yè)務管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號），申請憑交易電子信息為貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結售匯及相關資金收付服務？*A.客戶身份識別(正確答案)B.交易電子信息采集(正確答案)C.真實性審核(正確答案)D.年度業(yè)務規(guī)模答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“在滿足客戶身份識別、交易電子信息采集、真實性審核等條件下，銀行可按照《國家外匯管理局關于印發(fā)〈支付機構外匯業(yè)務管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號），申請憑交易電子信息為跨境電子商務和外貿(mào)綜合服務等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結售匯及相關資金收付服務”。對審核貿(mào)易新業(yè)態(tài)交易電子信息的銀行和支付機構，以下說法正確的有？*A.銀行和支付機構辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應以自身名義進行匯總還原申報(正確答案)B.對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報(正確答案)C.銀行辦理跨境電子商務、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務等相關的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易涉外收支時，無需填寫交易附言D.銀行辦理跨境電子商務、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務等相關的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易涉外收支時，應在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場采購貿(mào)易”和“外貿(mào)綜合服務”(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）審核交易電子信息的銀行和支付機構，應根據(jù)《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號），辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。銀行和支付機構辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應以自身名義進行匯總還原申報。對存在出口退稅、融資等需求的涉外收付款，可選擇以企業(yè)名義，將同一交易對手且交易性質(zhì)相同的逐筆數(shù)據(jù)匯總還原申報。銀行辦理跨境電子商務、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務等相關的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易涉外收支時，應在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場采購貿(mào)易”和“外貿(mào)綜合服務”。市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，以自身名義辦理收匯，經(jīng)辦銀行需具備以下哪些條件？*A.具備接受、存儲交易信息的技術條件(正確答案)B.系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺對接(正確答案)C.采取必要的技術手段，識別客戶身份(正確答案)D.審核交易背景的真實性，防范交易信息重復使用(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“五、市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：……（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易平臺對接，采取必要的技術手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復使用。”市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，以自身名義辦理收匯，需具備以下哪些條件？*A.需為A類企業(yè)B.市場采購貿(mào)易平臺應能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應的出口明細數(shù)據(jù)(正確答案)C.從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在國家市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案D.從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“五、市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：（二）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺（以下簡稱市場采購貿(mào)易平臺）備案。市場采購貿(mào)易平臺應能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應的出口明細數(shù)據(jù)。（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易平臺對接，采取必要的技術手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復使用?！笔袌霾少徺Q(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，以自身名義辦理收匯，需具備以下哪些條件？*A.從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案(正確答案)B.市場采購貿(mào)易平臺應能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應的出口明細數(shù)據(jù)(正確答案)C.經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術條件(正確答案)D.外匯局備案答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“五、市場采購貿(mào)易項下委托第三方報關出口的市場主體，具備以下條件的，可以自身名義辦理收匯：（一）從事市場采購貿(mào)易的市場主體已在地方政府市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺（以下簡稱市場采購貿(mào)易平臺）備案。市場采購貿(mào)易平臺應能采集交易、出口全流程信息，并提供與企業(yè)、個體工商戶對應的出口明細數(shù)據(jù)。（二）經(jīng)辦銀行具備接收、存儲交易信息的技術條件，系統(tǒng)與市場采購貿(mào)易平臺對接，采取必要的技術手段，識別客戶身份，審核交易背景的真實性，防范交易信息重復使用?！蓖赓Q(mào)綜合服務企業(yè)根據(jù)客戶委托代辦出口收匯手續(xù)，應具備哪些條件？*A.委托客戶需為貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)B.與委托客戶簽訂綜合服務合同（協(xié)議），并已提供報關報檢、物流、退稅、結算、信保等綜合服務。(正確答案)C.每日向委托客戶明示銀行的匯率中間價。D.外貿(mào)綜合服務企業(yè)風險控制體系健全，具備“交易留痕、風險可控”的技術條件。(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“外貿(mào)綜合服務企業(yè)可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結匯資金直接進入委托客戶的賬戶。外貿(mào)綜合服務企業(yè)和經(jīng)辦銀行辦理上述業(yè)務時，應具備以下條件：（一）經(jīng)辦銀行需滿足本《通知》第一條的要求。（二）外貿(mào)綜合服務企業(yè)與委托客戶簽訂綜合服務合同（協(xié)議），并已提供報關報檢、物流、退稅、結算、信保等綜合服務。（三）外貿(mào)綜合服務企業(yè)風險控制體系健全，具備“交易留痕、風險可控”的技術條件。（四）外貿(mào)綜合服務企業(yè)應向委托客戶明示實際成交匯率，不得利用匯率價差非法牟利?！蓖赓Q(mào)綜合服務企業(yè)根據(jù)客戶委托代辦出口收匯手續(xù)，應具備哪些條件？*A.上年度外匯收支總額達到5000萬（含）美元以上。B.與委托客戶簽訂綜合服務合同（協(xié)議），并已提供報關報檢、物流、退稅、結算、信保等綜合服務。(正確答案)C.風險控制體系健全，具備“交易留痕、風險可控”的技術條件。(正確答案)D.向委托客戶明示實際成交匯率，不得利用匯率價差非法牟利。(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“外貿(mào)綜合服務企業(yè)可根據(jù)客戶委托，代辦出口收匯手續(xù)。經(jīng)辦銀行可憑外貿(mào)綜合服務企業(yè)推送的交易電子信息辦理出口收匯，外匯或結匯資金直接進入委托客戶的賬戶。外貿(mào)綜合服務企業(yè)和經(jīng)辦銀行辦理上述業(yè)務時，應具備以下條件：（一）經(jīng)辦銀行需滿足本《通知》第一條的要求。（二）外貿(mào)綜合服務企業(yè)與委托客戶簽訂綜合服務合同（協(xié)議），并已提供報關報檢、物流、退稅、結算、信保等綜合服務。（三）外貿(mào)綜合服務企業(yè)風險控制體系健全，具備“交易留痕、風險可控”的技術條件。（四）外貿(mào)綜合服務企業(yè)應向委托客戶明示實際成交匯率，不得利用匯率價差非法牟利?！便y行辦理跨境電子商務、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務等相關的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易涉外收支時，在涉外收支申報交易附言中注明的內(nèi)容正確的是？*A.跨境電商(正確答案)B.市場采購貿(mào)易(正確答案)C.外貿(mào)綜合服務(正確答案)D.貿(mào)易新業(yè)態(tài)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“銀行辦理跨境電子商務、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務等相關的貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易涉外收支時，應在涉外收支申報交易附言中注明“跨境電商”“市場采購貿(mào)易”和“外貿(mào)綜合服務”?！皩Q(mào)易新業(yè)態(tài)，審核交易電子信息的銀行和支付機構，應根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關規(guī)定辦理哪些數(shù)據(jù)申報？*A.實際收付數(shù)據(jù)(正確答案)B.實際結售匯數(shù)據(jù)C.匯總數(shù)據(jù)D.還原數(shù)據(jù)(正確答案)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“審核交易電子信息的銀行和支付機構，應根據(jù)《國家外匯管理局關于印發(fā)〈通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務指引（2019年版）〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕25號），辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報?！跋铝心男┢髽I(yè)可為客戶代墊與跨境電子商務相關的境外倉儲、物流、稅收等費用？*A.境內(nèi)國際寄遞企業(yè)(正確答案)B.物流企業(yè)(正確答案)C.跨境電子商務平臺企業(yè)(正確答案)D.外貿(mào)綜合服務企業(yè)答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務相關的境外倉儲、物流、稅收等費用“。境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務相關的哪些境外費用？*A.倉儲(正確答案)B.物流(正確答案)C.稅收(正確答案)D.結算答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“三、境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務相關的境外倉儲、物流、稅收等費用“。以下關于從事跨境電子商務的企業(yè)說法正確的有？*A.要從事跨境電子商務的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結算。(正確答案)B.跨境電子商務企業(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應貨物的出口報關金額不一致。(正確答案)C.境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務相關的境外倉儲、物流、稅收等費用。(正確答案)D.涉及非關聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過12個月的，不用向外匯局報備。答案解析：

《國家外匯管理局關于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號）規(guī)定“二、從事跨境電子商務的企業(yè)可將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結算，并按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報?？缇畴娮由虅掌髽I(yè)出口至海外倉銷售的貨物，匯回的實際銷售收入可與相應貨物的出口報關金額不一致?？缇畴娮由虅掌髽I(yè)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務報告。三、境內(nèi)國際寄遞企業(yè)、物流企業(yè)、跨境電子商務平臺企業(yè)，可為客戶代墊與跨境電子商務相關的境外倉儲、物流、稅收等費用，代墊期限原則上不得超過12個月。涉及非關聯(lián)企業(yè)代墊或代墊期限超過12個月的，應按規(guī)定報備所在地外匯局?！毕铝姓f法哪些是正確的？*A.B類企業(yè)經(jīng)外匯局登記可以辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務。B.C類企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(正確答案)C.B類企業(yè)作為跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務的成員企業(yè)，可以辦理跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務D.已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為C類的，應當于列入之日起30日內(nèi)關閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十四條、第三十五條規(guī)定。銀行在業(yè)務辦理、監(jiān)測管理以及內(nèi)部監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假或構造交易、騙取融資等異常行為的，應采取以下哪些措施？*A.加強對企業(yè)的教育后再為該企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務B.及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告(正確答案)C.調(diào)整企業(yè)的客戶風險分級(正確答案)D.嚴格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結算業(yè)務(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“六、銀行應從源頭做好風險防范，加強貿(mào)易背景審核。在業(yè)務辦理、監(jiān)測管理以及內(nèi)部監(jiān)督過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉嫌虛假或構造交易、騙取融資等異常行為的，應及時向所在地人民銀行分支機構和外匯局分支機構報告，并按照銀行內(nèi)控制度要求，調(diào)整企業(yè)的客戶風險分級，嚴格審核企業(yè)后續(xù)跨境資金結算業(yè)務。貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為B、C類的企業(yè)新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務按外匯局有關規(guī)定辦理?！睂τ跓o法在同一家銀行辦理的同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，銀行下列操作正確的是？*A.確認其真實、合法后可直接辦理(正確答案)B.確認其真實、合法后，報外匯局批準后后辦理C.在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”(正確答案)D.自業(yè)務辦理之日起20個工作日內(nèi)向所在地外匯局分支機構報告答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“五、同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報及人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務辦理之日起5個工作日內(nèi)向所在地外匯局分支機構報告?！毕铝心男┱f法正確？*A.銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應及時、完整、準確地進行國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)報送。(正確答案)B.銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，可以免于進行數(shù)據(jù)報送。C.銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應在交易附言中注明“貿(mào)易新業(yè)態(tài)”。D.銀行應留存相關交易單證、客戶盡職調(diào)查、事后監(jiān)測管理等資料5年備查。企業(yè)應留存相關交易單證5年備查。(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“四、銀行應根據(jù)《國際收支統(tǒng)計申報辦法》《人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)管理辦法》（銀發(fā)〔2017〕126號文印發(fā)）、《中國人民銀行辦公廳關于優(yōu)化人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)信息報送流程的通知》（銀辦發(fā)〔2013〕188號）等相關規(guī)定，及時、完整、準確地進行國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）數(shù)據(jù)報送。對于國際收支統(tǒng)計申報和人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送在服務貿(mào)易項下的新型離岸國際貿(mào)易，應在交易附言中注明“新型離岸”。銀行應留存相關交易單證、客戶盡職調(diào)查、事后監(jiān)測管理等資料5年備查。企業(yè)應留存相關交易單證5年備查?！便y行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應根據(jù)哪些展業(yè)原則，自主決定審核交易單證的種類？*A.實質(zhì)重于形式B.了解客戶(正確答案)C.了解業(yè)務(正確答案)D.盡職審查(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“三、銀行辦理新型離岸國際貿(mào)易跨境資金結算業(yè)務時，應按照“實質(zhì)重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”的展業(yè)原則，按下列規(guī)定自主決定審核交易單證的種類”。銀行優(yōu)化金融服務，為誠信守法企業(yè)開展真實、合規(guī)的新型離岸國際貿(mào)易提供跨境資金結算便利。下列哪些類型的新型離岸國際貿(mào)易屬于銀行重點支持對象？*A.實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展(正確答案)B.制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(正確答案)C.提升產(chǎn)業(yè)鏈完整性和現(xiàn)代化水平(正確答案)D.提升供應鏈完整性和現(xiàn)代化水平(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“二、銀行應根據(jù)新型離岸國際貿(mào)易的特點制定業(yè)務規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實施客戶分類，提升服務水平：……（三）重點支持基于實體經(jīng)濟創(chuàng)新發(fā)展和制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級、提升產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈完整性和現(xiàn)代化水平而開展的新型離岸國際貿(mào)易。”銀行對新型離岸國際貿(mào)易客戶實施分類管理，應精準識別新型離岸國際貿(mào)易的哪些內(nèi)容，根據(jù)客戶誠信狀況、合規(guī)水平和風控能力等，動態(tài)實施客戶風險分級評定？*A.客戶身份(正確答案)B.業(yè)務性質(zhì)C.業(yè)務模式(正確答案)D.關聯(lián)交易答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“二、銀行應根據(jù)新型離岸國際貿(mào)易的特點制定業(yè)務規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實施客戶分類，提升服務水平：……（二）精準識別新型離岸國際貿(mào)易客戶身份和業(yè)務模式，根據(jù)客戶誠信狀況、合規(guī)水平和風控能力等，動態(tài)實施內(nèi)部客戶風險分級評定，對客戶主體、業(yè)務性質(zhì)和關聯(lián)交易進行穿透式審查?！便y行應健全新型離岸國際貿(mào)易內(nèi)控制度，包括以下哪些方面？*A.加強客戶盡職調(diào)查(正確答案)B.優(yōu)化業(yè)務審核(正確答案)C.實施事前監(jiān)測管理D.實施事后監(jiān)測管理(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“二、銀行應根據(jù)新型離岸國際貿(mào)易的特點制定業(yè)務規(guī)范，完善內(nèi)部管理，實施客戶分類，提升服務水平：（一）健全新型離岸國際貿(mào)易內(nèi)控制度，包括加強客戶盡職調(diào)查、優(yōu)化業(yè)務審核、實施事后監(jiān)測管理和完善內(nèi)部監(jiān)督等。……”新型離岸國際貿(mào)易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計的貿(mào)易，包括但不限于以下哪些方面？*A.離岸轉(zhuǎn)手買賣(正確答案)B.全球采購(正確答案)C.委托境外加工(正確答案)D.承包工程境外購買貨物(正確答案)答案解析：

《中國人民銀行國家外匯管理局關于支持新型離岸國際貿(mào)易發(fā)展有關問題的通知》（銀發(fā)〔2021〕329號）“一、鼓勵銀行優(yōu)化金融服務，為誠信守法企業(yè)開展真實、合規(guī)的新型離岸國際貿(mào)易提供跨境資金結算便利。本通知所稱新型離岸國際貿(mào)易是指我國居民與非居民之間發(fā)生的，交易所涉貨物不進出我國一線關境或不納入我國海關統(tǒng)計的貿(mào)易，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買賣、全球采購、委托境外加工、承包工程境外購買貨物等?！蓖鈪R局對已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類后，可采取下列哪些管理措施？*A.出口收入不得存放境外(正確答案)B.不得使用境外賬戶對外支付(正確答案)C.30日內(nèi)關閉境外賬戶D.要求調(diào)回境外賬戶資金余額(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十四條規(guī)定“已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求企業(yè)調(diào)回境外賬戶資金余額”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，可以辦理下列哪些業(yè)務？*A.辦理90天的遠期信用證(正確答案)B.辦理90天的延期收款(正確答案)C.辦理90天的預收貨款(正確答案)D.辦理90天的海外代付(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：……（三）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，下列哪些業(yè)務可以辦理？*A.90天以下（含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(正確答案)B.90天以下（含）的延期付款、托收業(yè)務(正確答案)C.簽訂包含90天以下（含）收匯條款的出口合同(正確答案)D.跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：……（三）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務；……（五）已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務的主辦企業(yè)被列為C類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務的其他成員企業(yè)被列為C類的，主辦企業(yè)應終止其業(yè)務”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期內(nèi)不能直接辦理的貿(mào)易外匯收支業(yè)務有？*A.90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(正確答案)B.同一合同項下離岸轉(zhuǎn)手買賣收入金額占相應支出金額15%的貿(mào)易外匯收支業(yè)務C.收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(正確答案)D.作為跨境資金集中運營業(yè)務的其他成員企業(yè)辦理跨境資金池業(yè)務(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條規(guī)定。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，下列哪些業(yè)務不能辦理？*A.90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務(正確答案)B.90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(正確答案)C.出口收入存放境外業(yè)務(正確答案)D.離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：……（三）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務；……（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為C類的，企業(yè)應于列入之日起30日內(nèi)調(diào)回境外賬戶資金余額”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，到外匯局辦理登記手續(xù)，以下哪些說法正確？*A.外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以信用證、托收方式結算的，審核合同(正確答案)B.外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以預付、預收貨款方式結算的，審核合同和發(fā)票(正確答案)C.外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以其他方式結算的，審核報關單和合同(正確答案)D.外匯局辦理登記手續(xù)時，貨物不報關的，可審核運輸單據(jù)等其他證明材料代替報關單(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：……（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以信用證、托收方式結算的，審核合同；對于以預付、預收貨款方式結算的，審核合同和發(fā)票；對于以其他方式結算的，審核報關單和合同，貨物不報關的，可提供運輸單據(jù)等其他證明材料代替報關單”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，下列哪些業(yè)務需要向所在地外匯局報送信息？*A.30天以上的預收貨款、預付貨款B.預收貨款、預付貨款(正確答案)C.90天以上（不含）的延期收款、延期付款D.30天以上（不含）的延期收款、延期付款(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條規(guī)定“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：……（二）對于預收貨款、預付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按本指引規(guī)定向所在地外匯局報送信息”。在C類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)以預付貨款、預收貨款結算的貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局應當審核下列哪些資料？*A.進、出口貨物報關單B.進、出口合同(正確答案)C.貨運提單、裝箱單D.進、出口發(fā)票(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十五條“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以信用證、托收方式結算的，審核合同；對于以預付、預收貨款方式結算的，審核合同和發(fā)票；對于以其他方式結算的，審核報關單和合同，貨物不報關的，可提供運輸單據(jù)等其他證明材料代替報關單”。在B類企業(yè)分類監(jiān)管期內(nèi)，下列哪些業(yè)務原則上不能辦理？*A.90天以上（不含）的延期付款(正確答案)B.簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同(正確答案)C.離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支(正確答案)D.出口收入存放境外業(yè)務(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十四條“B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照本指引第十一條和下列要求辦理：（四）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導致降級的情況已改善或糾正，且沒有發(fā)生本指引第二十八條、第二十九條規(guī)定情形的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理該業(yè)務；（五）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務；（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求企業(yè)調(diào)回境外賬戶資金余額……?！蓖鈪R局對企業(yè)開展現(xiàn)場核查，根據(jù)核查情況將企業(yè)列為A類、B類、C類或注銷名錄前，對下列哪類企業(yè)或情況需要發(fā)放分類結論告知書？*A.A類B.B類(正確答案)C.C類(正確答案)D.注銷名錄企業(yè)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三十條規(guī)定“外匯局在確定B、C類企業(yè)前，出具《國家外匯管理局XX分（支）局分類結論告知書》（見附3）并通知相關企業(yè)?！贝嬖谙铝心男┣闆r的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)？*A.近12個月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴重的(正確答案)B.阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料(正確答案)C.B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準的(正確答案)D.被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合懲戒的。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十八條規(guī)定“存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：（一）近12個月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴重的；（二）阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料；（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關情況仍符合列入B類企業(yè)標準的；（四）被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合懲戒的?！贝嬖谙铝心男┣闆r的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)？*A.外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋(正確答案)B.未按規(guī)定履行報告義務(正確答案)C.未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記(正確答案)D.外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十七條規(guī)定“存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一）外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報告義務；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；（四）外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務無合理解釋的?！毕铝姓f法正確的是？*A.代理進口、出口業(yè)務應由代理方付匯、收匯。(正確答案)B.代理進口、出口業(yè)務可由代理方和委托方自主選擇有誰收付匯。C.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，必須開立出口收入待核查賬戶。D.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第九條規(guī)定：“代理進口、出口業(yè)務原則上應由代理方付匯、收匯”，第十條規(guī)定“企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶”。關于出口收入待核查賬戶，下列哪些說法錯誤？*A.允許出口收入待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)(正確答案)B.賬戶內(nèi)資金可以按定期存款計息(正確答案)C.出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款可以進入出口收入待核查賬戶(正確答案)D.允許企業(yè)自主決定是否開立出口收入待核查賬戶答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條規(guī)定“企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款）；支出范圍為結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶內(nèi)資金按活期存款計息”。關于出口收入待核查賬戶，下列哪些說法正確？*A.出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)(正確答案)B.賬戶內(nèi)資金可以按定期存款計息C.企業(yè)可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶(正確答案)D.賬戶內(nèi)資金支出需經(jīng)外匯局登記答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條規(guī)定“企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入，可自主決定是否開立出口收入待核查賬戶。出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款）；支出范圍為結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶內(nèi)資金按活期存款計息”。以下哪些屬于出口收入待核查賬戶的支出范圍？*A.轉(zhuǎn)入其他出口收入待核查賬戶B.結匯(正確答案)C.劃入本企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶(正確答案)D.經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條規(guī)定“出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款）；支出范圍為結匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項目外匯結算賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)”。以下哪些資金不屬于出口收入待核查賬戶的收入范圍？*A.從境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款B.出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款(正確答案)C.出口貿(mào)易融資項下境外回款(正確答案)D.其他企業(yè)出口收入待核查賬戶轉(zhuǎn)入資金(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條規(guī)定“出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款）”“出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)”。以下哪些資金屬于出口收入待核查賬戶的收入范圍？*A.離岸轉(zhuǎn)手買賣收入(正確答案)B.從境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款(正確答案)C.出口貿(mào)易融資項下境外回款D.其他企業(yè)出口收入待核查賬戶轉(zhuǎn)入資金答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十條規(guī)定“出口收入待核查賬戶的收入范圍為貨物貿(mào)易外匯收入（不含出口貿(mào)易融資項下境內(nèi)金融機構放款及回款）”“出口收入待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)”。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支主要有哪些基本原則？*A.貨物貿(mào)易外匯收支應具有真實、合法的交易基礎。(正確答案)B.企業(yè)應按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務。(正確答案)C.企業(yè)出口后應按合同約定及時、足額將貨款收入調(diào)回境內(nèi)。D.企業(yè)進口后應按合同約定及時、足額支付貨款。(正確答案)答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第七條、第八條、第九條規(guī)定。企業(yè)應按照以下哪些原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務？*A.誰出口誰收匯(正確答案)B.誰進口誰付匯(正確答案)C.收付匯自由協(xié)商D.收付匯準時全額答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第九條規(guī)定“企業(yè)應按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外?！毕铝心男┱f法是正確的？*A.企業(yè)出口收入必須及時、全額調(diào)回境內(nèi)B.進口后應按合同約定及時、足額支付貨款(正確答案)C.企業(yè)收取貨款后應按合同約定及時、足額出口貨物(正確答案)D.企業(yè)支付貨款后應按合同約定及時、足額進口貨物(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第八條規(guī)定“企業(yè)出口后應按合同約定及時、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進口后應按合同約定及時、足額支付貨款。企業(yè)收取貨款后應按合同約定及時、足額出口貨物；支付貨款后應按合同約定及時、足額進口貨物。”以下哪些區(qū)域可參照海關特殊監(jiān)管區(qū)域適用《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）？*A.保稅物流中心（A、B型）(正確答案)B.出口監(jiān)管倉庫(正確答案)C.保稅倉庫(正確答案)D.鉆石交易所(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條規(guī)定“保稅物流中心（A、B型）、出口監(jiān)管倉庫、保稅倉庫、鉆石交易所等參照海關特殊監(jiān)管區(qū)域適用本指引?！毕铝心男﹨^(qū)域不屬于《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）中所稱的海關特殊監(jiān)管區(qū)域？*A.自由貿(mào)易試驗區(qū)(正確答案)B.出口加工區(qū)C.保稅物流中心（A、B型）(正確答案)D.保稅倉庫(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條規(guī)定“本指引所稱海關特殊監(jiān)管區(qū)域，是指保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等海關實行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域?！薄督?jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）中所稱海關特殊監(jiān)管區(qū)域包括以下哪些特定區(qū)域？*A.保稅區(qū)(正確答案)B.出口加工區(qū)(正確答案)C.自由貿(mào)易試驗區(qū)D.跨境工業(yè)區(qū)(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條規(guī)定“本指引所稱海關特殊監(jiān)管區(qū)域，是指保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、綜合保稅區(qū)等海關實行封閉監(jiān)管的特定區(qū)域。”《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）中所稱企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括以下哪些內(nèi)容？*A.從境外、境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款(正確答案)B.深加工結轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款(正確答案)C.離岸轉(zhuǎn)手買賣項下收付款(正確答案)D.向離岸賬戶、境外機構在境內(nèi)賬戶支付的進口貨款(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第六條規(guī)定“本指引所稱企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)海關特殊監(jiān)管區(qū)域支付的進口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機構在境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機構在境內(nèi)賬戶支付的進口貨款；（三）深加工結轉(zhuǎn)項下境內(nèi)收付款；（四）離岸轉(zhuǎn)手買賣項下收付款；（五）其他與貨物貿(mào)易相關的收付款?！辟Q(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)存在下列哪些情況，外匯局不能直接將名錄內(nèi)企業(yè)注銷的是？*A.上年度未發(fā)生貨物貿(mào)易進出口業(yè)務(正確答案)B.近1年受到外匯局處罰(正確答案)C.向外匯局提供虛假資料(正確答案)D.外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式可以與其取得聯(lián)系答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號印發(fā)）第四條，名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（四）外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)存在下列哪些情況，外匯局可將其外匯局可將其從名錄中注銷？*A.阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料B.上一年度未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務C.被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照(正確答案)D.終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第四條規(guī)定“名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（四）外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系?！辟Q(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)存在下列哪些情況，外匯局可將其外匯局可將其從名錄中注銷？*A.外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系(正確答案)B.連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(正確答案)C.被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照(正確答案)D.終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第四條規(guī)定“名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷：（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易；（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務；（四）外匯局對企業(yè)實施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系?！辟Q(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)哪些情況發(fā)生變更的，應向所在地外匯局報告？*A.企業(yè)名稱(正確答案)B.聯(lián)系方式(正確答案)C.企業(yè)進出口業(yè)務調(diào)整D.統(tǒng)一社會信用代碼(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第三條規(guī)定“名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人、聯(lián)系方式、注冊地址發(fā)生變更的，應在變更事項發(fā)生之日起30天內(nèi)，向所在地外匯局報告，進行信息變更?！本哂姓鎸嵷浳镔Q(mào)易外匯收支業(yè)務需求的企業(yè)可憑下列哪些材料申請貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記？*A.銀行的開戶材料B.貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表(正確答案)C.營業(yè)執(zhí)照(正確答案)D.稅務證明答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二條規(guī)定“具有真實貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務需求的企業(yè)，憑《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表》、營業(yè)執(zhí)照向所在地外匯局申請名錄登記?！毕铝心男┢髽I(yè)可以免于辦理貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄？*A.優(yōu)質(zhì)企業(yè)B.年度貨物貿(mào)易收付匯累計金額15萬美元的小微跨境電商企業(yè)(正確答案)C.個人對外貿(mào)易經(jīng)營者D.年度貨物貿(mào)易收付匯累計金額5萬美元的小微跨境電商企業(yè)(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第一條規(guī)定“銀行和支付機構按規(guī)定憑交易電子信息辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，對年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計金額低于等值20萬美元（不含）的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記”。存在下列哪些情況的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)？*A.近12個月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴重的B.外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料(正確答案)C.外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋(正確答案)D.未按規(guī)定履行報告義務(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十八條規(guī)定“存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一）外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報告義務；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；（四）外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務無合理解釋的?！贝嬖谙铝心男┣闆r的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)？*A.外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋(正確答案)B.未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記(正確答案)C.未按規(guī)定履行報告義務(正確答案)D.外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十八條規(guī)定“存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一）外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報告義務；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；（四）外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務無合理解釋的。”存在下列哪些情況的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)？*A.外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋(正確答案)B.阻撓或拒不接受外匯局核查C.未按規(guī)定履行報告義務(正確答案)D.被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合懲戒的答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十八條規(guī)定“存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一）外匯局核查或風險提示時，對相關交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報告義務；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務登記；（四）外匯局核查或風險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關主管部門實施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因本指引第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務無合理解釋的?！便y行為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務時，哪些做法是正確的？*A.銀行憑外匯局出具的離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支登記記錄辦理。B.銀行對企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買賣交易的合理性、邏輯性進行審核。(正確答案)C.對同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，如不是同一幣種辦理收支結算，銀行在業(yè)務辦理之日起10個工作日向所在地外匯局報告。D.對同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，如不是在同一銀行辦理收支結算，銀行在涉外收支申報交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十四條規(guī)定“企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務時，銀行應按照展業(yè)原則和下列要求，審核相關交易單證：（一）具有真實、合法的交易基礎，不存在涉嫌構造或利用虛假離岸轉(zhuǎn)手買賣進行投機套利或轉(zhuǎn)移資金等異常交易情況；（二）交易具有合理性、邏輯性。同一筆離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務原則上應在同一家銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。對無法按此規(guī)定辦理的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務，銀行在確認其真實、合法后可直接辦理，并在涉外收支申報交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”，自業(yè)務辦理之日起5個工作日內(nèi)向所在地外匯局報告。”下列哪些內(nèi)容屬于貨物貿(mào)易交易單證？*A.保稅核注清單(正確答案)B.運輸單據(jù)(正確答案)C.進出口報關單(正確答案)D.進出境備案清單(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十一條規(guī)定“交易單證包括但不限于合同（協(xié)議）、發(fā)票、進出口報關單、進出境備案清單、運輸單據(jù)、保稅核注清單等有效憑證和商業(yè)單據(jù)?！毕铝心男﹥?nèi)容屬于貨物貿(mào)易交易單證？*A.合同（協(xié)議）(正確答案)B.發(fā)票(正確答案)C.進出口報關單(正確答案)D.運輸單據(jù)(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十一條規(guī)定“交易單證包括但不限于合同（協(xié)議）、發(fā)票、進出口報關單、進出境備案清單、運輸單據(jù)、保稅核注清單等有效憑證和商業(yè)單據(jù)?！便y行為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，下列哪些做法是正確的？*A.銀行按規(guī)定留存審核后的紙質(zhì)或電子材料5年備查。(正確答案)B.銀行通過貨貿(mào)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄信息與分類信息。(正確答案)C.銀行建立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務內(nèi)控制度。(正確答案)D.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯支出時，銀行不需審查任何單證。答案解析：

依據(jù)《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定。銀行為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，下列哪些做法是正確的？*A.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入時，銀行應確認資金性質(zhì)，無法確認的及時與企業(yè)核實。(正確答案)B.銀行應通過貨貿(mào)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄信息與分類信息。(正確答案)C.企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯支出時，銀行應確認交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯業(yè)務相一致。(正確答案)D.銀行可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務實際，自主決定審核交易單證的種類。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第十一條規(guī)定“企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務時，銀行應通過貨貿(mào)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄信息與分類信息，按照“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”的展業(yè)原則（以下簡稱展業(yè)原則）和本指引規(guī)定進行審核，確認收支的真實性、合理性和邏輯性。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收入時，銀行應確認資金性質(zhì)，無法確認的及時與企業(yè)核實。企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯支出時，銀行應確認交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請辦理的外匯業(yè)務相一致。交易單證包括但不限于合同（協(xié)議）、發(fā)票、進出口報關單、進出境備案清單、運輸單據(jù)、保稅核注清單等有效憑證和商業(yè)單據(jù)。銀行可根據(jù)展業(yè)原則和業(yè)務實際，自主決定審核交易單證的種類?！睂Q(mào)易外匯收支企業(yè)，下列說法正確的是？*A.對A類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施。(正確答案)B.對A類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，不需進行任何管理。C.B類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。D.C類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十七條規(guī)定“在分類管理有效期內(nèi)，對A類企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支，適用便利化的管理措施”，第三十五條規(guī)定“C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務應按照下列規(guī)定辦理：（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理?！睂Q(mào)易外匯收支企業(yè)，外匯局可對其分類為？*A.誠信企業(yè)B.A類企業(yè)(正確答案)C.B類企業(yè)(正確答案)D.C類企業(yè)(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十七條規(guī)定“外匯局根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類，實施分類管理?！便y行為A類企業(yè)辦理對單筆等值5萬美元以下（含）的退匯業(yè)務中，下列說法正確的是？*A.對由于特殊情況無法原路退回的退匯，銀行應審核外匯局出具的登記表。B.對由于特殊情況無法原路退回的退匯，銀行除審核相應交易單證外，還應對無法原路退匯的原因進行合理審核。(正確答案)C.對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）的退匯，銀行除審核相應交易單證外，還應對超期限原因進行合理審核。(正確答案)D.對于退匯日期與原收、付款日期間隔在90天以上（不含）的退匯，銀行除審核相應交易單證外，還應對超期限原因進行合理審核。答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十五條規(guī)定“銀行在為A類企業(yè)辦理單筆等值5萬美元以下（含）的退匯業(yè)務時，對于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯，銀行除審核相應交易單證外，還應對超期限或無法原路退匯的原因進行合理審核，并在涉外收支申報交易附言中注明‘特殊退匯’?！睂M出口退匯業(yè)務，下列說法正確的是？*A.進口項下退匯的境外付款人可不為原收款人，但境內(nèi)收款人應當為原付款人。B.進口項下退匯的境外付款人應為原收款人且境內(nèi)收款人應當為原付款人。(正確答案)C.出口項下退匯的境內(nèi)付款人應為原收款人且境外收款人應為原付款人。(正確答案)D.出口項下退匯的境內(nèi)付款人應為原收款人但境外收款人可不為原付款人。答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十五條規(guī)定“進口項下退匯的境外付款人應為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。出口項下退匯的境內(nèi)付款人應為原收款人、境外收款人應為原付款人。”因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，下列說法錯誤的是？*A.企業(yè)如要自主選擇結匯時間，需經(jīng)外匯局審批。(正確答案)B.企業(yè)須在10個工作日內(nèi)將提前購匯資金結匯(正確答案)C.企業(yè)必須將提前購匯資金保留在經(jīng)常項目外匯結算賬戶中(正確答案)D.企業(yè)須在20個工作日內(nèi)將提前購匯資金結匯(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十四條規(guī)定“因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經(jīng)常項目外匯結算賬戶中。”銀行應對企業(yè)進口付匯提前購匯的哪些方面進行合理審核？*A.真實性(正確答案)B.合法性(正確答案)C.正當性D.必要性(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十四條規(guī)定“銀行應對提前購匯的真實性、合法性和必要性進行合理審核?！睂μ崆百弲R，下列說法錯誤的是？*A.只有A類企業(yè)可根據(jù)其真實、合法的進口付匯需求，提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯結算賬戶。(正確答案)B.因合同變更導致企業(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，應在合同變更后20個工作日內(nèi)結匯。(正確答案)C.銀行應對企業(yè)進口付匯提前購匯的真實性、合法性和必要性進行合理審核。D.企業(yè)進口付匯提前購匯應報外匯局審核。(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十四條規(guī)定“企業(yè)可根據(jù)其真實、合法的進口付匯需求，提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯結算賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經(jīng)常項目外匯結算賬戶中。銀行應對提前購匯的真實性、合法性和必要性進行合理審核。”對提前購匯，下列說法正確的是？*A.企業(yè)可根據(jù)其真實、合法的進口付匯需求，提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯結算賬戶。(正確答案)B.因合同變更導致企業(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，應在合同變更后10個工作日內(nèi)結匯。C.銀行應對企業(yè)進口付匯提前購匯的真實性、合法性和必要性進行合理審核。(正確答案)D.企業(yè)進口付匯提前購匯應報外匯局審核。答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十四條規(guī)定“企業(yè)可根據(jù)其真實、合法的進口付匯需求，提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯結算賬戶。因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對外支付的進口貨款，企業(yè)可自主決定結匯或保留在其經(jīng)常項目外匯結算賬戶中。銀行應對提前購匯的真實性、合法性和必要性進行合理審核?！薄绢愃?】*對A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，外匯局應審核以下哪些材料？A.書面申請(正確答案)B.超期限或無法原路退匯的證明材料(正確答案)C.原收付匯憑證(正確答案)D.原進出口合同(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條規(guī)定“企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，對于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進出口貨物報關單（發(fā)生貨物退運時提供）”?！绢愃?】*對C類企業(yè)退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）的退匯業(yè)務，企業(yè)應向外匯局提交以下哪些材料？A.書面申請(正確答案)B.超期限或無法原路退匯的證明材料(正確答案)C.原收付匯憑證(正確答案)D.原進出口合同(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條規(guī)定“企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，對于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進出口貨物報關單（發(fā)生貨物退運時提供）”。【類似1】*對B類企業(yè)退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，外匯局應審核以下哪些材料？A.書面申請(正確答案)B.超期限或無法原路退匯的證明材料(正確答案)C.原收付匯憑證(正確答案)D.原進出口合同(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條規(guī)定“企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，對于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進出口貨物報關單（發(fā)生貨物退運時提供）”。企業(yè)辦理下列哪些貿(mào)易外匯收支業(yè)務需事前到所在地外匯局辦理登記？*A.B、C類企業(yè)退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務(正確答案)B.B、C類企業(yè)所有貿(mào)易外匯收支C.A類企業(yè)所有由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務D.B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條規(guī)定“企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十五條規(guī)定的材料；（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十四條規(guī)定的材料；（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，對于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進出口貨物報關單（發(fā)生貨物退運時提供）；（四）新出現(xiàn)的貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯收支：提交書面申請（說明需登記事項的具體內(nèi)容）、說明登記業(yè)務真實性和合理性的材料。”企業(yè)辦理下列哪些貿(mào)易外匯收支業(yè)務需事前到所在地外匯局辦理登記？*A.B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支B.B類企業(yè)退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務(正確答案)C.新出現(xiàn)的貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯收支(正確答案)D.B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支(正確答案)答案解析：

《經(jīng)常項目外匯業(yè)務指引（2020年版）》（匯發(fā)〔2020〕14號）第二十三條規(guī)定“企業(yè)辦理下列貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應在收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結匯或劃出前，提交下列材料到所在地外匯局審核真實性后辦理登記：（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十五條規(guī)定的材料；（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支：提交本指引第三十四條規(guī)定的材料；（三）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天以上（不含）或由于特殊情況無法原路退回的退匯業(yè)務，對于A類企業(yè)單筆等值5萬美元以上（不含）或B、C類企業(yè)：提交書面申請（說明需要登記事項的具體內(nèi)容，超期限或無法原路退匯的原因）、超期限或無法原路退匯的證明材料、原收付匯憑證、原進出口合同（因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的貿(mào)易退匯時提供）、進出口貨物報關單（發(fā)生貨物退運時提供）；（四）新出現(xiàn)的貿(mào)易新業(yè)態(tài)外匯收支：提交書面申請（說明需登記事項的具體內(nèi)容）、說明登記業(yè)務真實性和合理性的材料。”企業(yè)對哪些業(yè)務應在貨物進出口或收