杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程試題一、單選題（每題2分，共20題）1.杭州市人民醫(yī)院在內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程中，首要的步驟是？A.審核差異原因B.編制核對(duì)清單C.提交上級(jí)審批D.聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)2.在核對(duì)內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)時(shí)，發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)首先采取的措施是？A.暫停核對(duì)工作B.直接進(jìn)行調(diào)解C.記錄爭(zhēng)議情況并上報(bào)D.自動(dòng)忽略爭(zhēng)議款項(xiàng)3.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理的周期通常是？A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次4.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)已超過(guò)規(guī)定期限仍未清理，應(yīng)如何處理？A.自動(dòng)視為無(wú)效B.按逾期處理并追責(zé)C.重新設(shè)定清理期限D(zhuǎn).不做任何處理5.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)清單的編制應(yīng)由哪個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)？A.財(cái)務(wù)科B.會(huì)計(jì)科C.經(jīng)理辦公室D.審計(jì)科6.對(duì)于核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異款項(xiàng)，應(yīng)如何記錄？A.口頭記錄B.書(shū)面記錄C.電子記錄D.以上皆可7.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作完成后，應(yīng)形成什么文件歸檔？A.清理報(bào)告B.核對(duì)清單C.審批單D.付款憑證8.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在重復(fù)支付的情況，應(yīng)如何處理？A.保留重復(fù)支付B.僅保留一筆支付C.與對(duì)方協(xié)商處理D.自動(dòng)取消重復(fù)支付9.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)工作的主要目的是？A.減少財(cái)務(wù)人員工作量B.提高資金使用效率C.完成上級(jí)交辦任務(wù)D.規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)10.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在漏洞，應(yīng)如何處理？A.忽略漏洞B.重新核對(duì)C.立即上報(bào)D.自行解決二、多選題（每題3分，共10題）1.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程中，涉及哪些部門(mén)？A.財(cái)務(wù)科B.會(huì)計(jì)科C.經(jīng)理辦公室D.審計(jì)科E.醫(yī)務(wù)科2.在核對(duì)過(guò)程中，可能出現(xiàn)的差異款項(xiàng)原因有哪些？A.記賬錯(cuò)誤B.付款延遲C.對(duì)方單位變更D.手續(xù)不全E.自然災(zāi)害影響3.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作的主要內(nèi)容有哪些？A.核對(duì)差異款項(xiàng)B.調(diào)解爭(zhēng)議款項(xiàng)C.追討逾期款項(xiàng)D.形成清理報(bào)告E.歸檔相關(guān)文件4.在核對(duì)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些款項(xiàng)？A.大額款項(xiàng)B.逾期款項(xiàng)C.重復(fù)支付款項(xiàng)D.漏洞款項(xiàng)E.常規(guī)款項(xiàng)5.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)清單的編制應(yīng)包含哪些內(nèi)容？A.款項(xiàng)金額B.付款日期C.付款單位D.清理狀態(tài)E.備注6.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)如何處理？A.記錄爭(zhēng)議情況B.上報(bào)上級(jí)審批C.聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)D.調(diào)解爭(zhēng)議E.忽略爭(zhēng)議7.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作的主要目的是？A.提高資金使用效率B.規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.完成上級(jí)交辦任務(wù)D.規(guī)范財(cái)務(wù)流程E.提升財(cái)務(wù)人員工作質(zhì)量8.在核對(duì)過(guò)程中，應(yīng)如何確保核對(duì)結(jié)果的準(zhǔn)確性？A.兩人復(fù)核B.使用核對(duì)軟件C.實(shí)地核查D.書(shū)面記錄E.電子記錄9.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作完成后，應(yīng)形成哪些文件歸檔？A.清理報(bào)告B.核對(duì)清單C.審批單D.付款憑證E.調(diào)查報(bào)告10.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在漏洞，應(yīng)如何處理？A.記錄漏洞情況B.上報(bào)上級(jí)審批C.聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)D.重新核對(duì)E.忽略漏洞三、判斷題（每題2分，共10題）1.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程中，首要的步驟是編制核對(duì)清單。（×）2.在核對(duì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)解。（×）3.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理的周期通常是每月一次。（×）4.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)已超過(guò)規(guī)定期限仍未清理，應(yīng)按逾期處理并追責(zé)。（√）5.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)清單的編制應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)。（√）6.對(duì)于核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異款項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行書(shū)面記錄。（√）7.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作完成后，應(yīng)形成清理報(bào)告歸檔。（√）8.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在重復(fù)支付的情況，應(yīng)僅保留一筆支付。（√）9.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)工作的主要目的是減少財(cái)務(wù)人員工作量。（×）10.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在漏洞，應(yīng)立即上報(bào)。（√）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）1.簡(jiǎn)述杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程的主要步驟。2.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)過(guò)程中，如何確保核對(duì)結(jié)果的準(zhǔn)確性？3.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作的主要目的是什么？4.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)如何處理？5.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)清單的編制應(yīng)包含哪些內(nèi)容？五、案例分析題（每題10分，共2題）1.某次杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某科室存在多筆逾期款項(xiàng)，且金額較大。財(cái)務(wù)科決定進(jìn)行清理，但科室表示有合理原因。請(qǐng)問(wèn)，財(cái)務(wù)科應(yīng)如何處理這種情況？2.杭州市人民醫(yī)院在一次內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)中，發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在重復(fù)支付的情況，金額為10萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)，財(cái)務(wù)科應(yīng)如何處理這種情況？答案與解析一、單選題1.B（編制核對(duì)清單是首要步驟，確保后續(xù)工作的順利進(jìn)行。）2.C（記錄爭(zhēng)議情況并上報(bào)是正確的做法，避免問(wèn)題擴(kuò)大。）3.A（內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程的周期通常是每月一次，確保資金流動(dòng)的及時(shí)性。）4.B（按逾期處理并追責(zé)是必要的措施，確保資金及時(shí)回收。）5.A（財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)編制核對(duì)清單，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。）6.B（書(shū)面記錄是最可靠的方式，便于后續(xù)查閱和審計(jì)。）7.A（清理報(bào)告是清理工作完成后的主要文件，便于歸檔和查閱。）8.B（僅保留一筆支付是正確的做法，避免資金浪費(fèi)。）9.B（提高資金使用效率是內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程的主要目的。）10.C（立即上報(bào)是正確的做法，避免問(wèn)題擴(kuò)大。）二、多選題1.A,B,C,D（財(cái)務(wù)科、會(huì)計(jì)科、經(jīng)理辦公室、審計(jì)科都涉及內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程。）2.A,B,C,D（記賬錯(cuò)誤、付款延遲、對(duì)方單位變更、手續(xù)不全都是可能出現(xiàn)的差異款項(xiàng)原因。）3.A,B,C,D,E（核對(duì)差異款項(xiàng)、調(diào)解爭(zhēng)議款項(xiàng)、追討逾期款項(xiàng)、形成清理報(bào)告、歸檔相關(guān)文件都是清理工作的主要內(nèi)容。）4.A,B,C,D（大額款項(xiàng)、逾期款項(xiàng)、重復(fù)支付款項(xiàng)、漏洞款項(xiàng)都應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。）5.A,B,C,D,E（款項(xiàng)金額、付款日期、付款單位、清理狀態(tài)、備注都是核對(duì)清單應(yīng)包含的內(nèi)容。）6.A,B,C,D（記錄爭(zhēng)議情況、上報(bào)上級(jí)審批、聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)、調(diào)解爭(zhēng)議是正確的做法。）7.A,B,D（提高資金使用效率、規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范財(cái)務(wù)流程是清理工作的主要目的。）8.A,B,C,D,E（兩人復(fù)核、使用核對(duì)軟件、實(shí)地核查、書(shū)面記錄、電子記錄都能確保核對(duì)結(jié)果的準(zhǔn)確性。）9.A,B,C,D（清理報(bào)告、核對(duì)清單、審批單、付款憑證都是清理工作完成后應(yīng)形成的文件。）10.A,B,C,D（記錄漏洞情況、上報(bào)上級(jí)審批、聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)、重新核對(duì)是正確的做法。）三、判斷題1.×（編制核對(duì)清單是首要步驟，但不是流程本身。）2.×（應(yīng)先記錄爭(zhēng)議情況再上報(bào)，避免問(wèn)題擴(kuò)大。）3.×（內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理的周期通常是每月一次。）4.√（按逾期處理并追責(zé)是必要的措施。）5.√（財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)編制核對(duì)清單。）6.√（書(shū)面記錄是最可靠的方式。）7.√（清理報(bào)告是清理工作完成后的主要文件。）8.√（僅保留一筆支付是正確的做法。）9.×（主要目的是提高資金使用效率。）10.√（立即上報(bào)是正確的做法。）四、簡(jiǎn)答題1.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)與清理流程的主要步驟包括：-編制核對(duì)清單：財(cái)務(wù)科根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部各部門(mén)的往來(lái)款項(xiàng)，編制核對(duì)清單，確保數(shù)據(jù)的全面性和準(zhǔn)確性。-核對(duì)差異款項(xiàng)：財(cái)務(wù)科對(duì)核對(duì)清單中的款項(xiàng)進(jìn)行逐一核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異款項(xiàng)并記錄。-處理差異款項(xiàng)：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的差異款項(xiàng)，財(cái)務(wù)科應(yīng)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，確定差異原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。-清理逾期款項(xiàng)：對(duì)于逾期未清理的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)科應(yīng)采取相應(yīng)措施進(jìn)行清理，確保資金及時(shí)回收。-形成清理報(bào)告：清理工作完成后，財(cái)務(wù)科應(yīng)形成清理報(bào)告，總結(jié)清理過(guò)程中的問(wèn)題和改進(jìn)措施。-歸檔相關(guān)文件：清理報(bào)告及相關(guān)文件應(yīng)歸檔保存，便于后續(xù)查閱和審計(jì)。2.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)過(guò)程中，確保核對(duì)結(jié)果準(zhǔn)確性的方法包括：-兩人復(fù)核：財(cái)務(wù)科應(yīng)安排兩人對(duì)核對(duì)清單進(jìn)行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。-使用核對(duì)軟件：使用專(zhuān)業(yè)的核對(duì)軟件，提高核對(duì)效率和準(zhǔn)確性。-實(shí)地核查：對(duì)于大額款項(xiàng)或存在爭(zhēng)議的款項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核查，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性。-書(shū)面記錄：核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異款項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行書(shū)面記錄，便于后續(xù)查閱和審計(jì)。-電子記錄：使用電子表格或數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行核對(duì)，便于數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析。3.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)清理工作的主要目的是：-提高資金使用效率：通過(guò)清理工作，確保資金及時(shí)回收，提高資金使用效率。-規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：清理工作有助于發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。-規(guī)范財(cái)務(wù)流程：清理工作有助于規(guī)范財(cái)務(wù)流程，提高財(cái)務(wù)管理水平。4.在核對(duì)過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在爭(zhēng)議，應(yīng)如何處理：-記錄爭(zhēng)議情況：首先應(yīng)記錄爭(zhēng)議情況，包括爭(zhēng)議款項(xiàng)的金額、涉及部門(mén)、爭(zhēng)議原因等。-上報(bào)上級(jí)審批：將爭(zhēng)議情況上報(bào)給上級(jí)部門(mén)，請(qǐng)求審批和處理。-聯(lián)系財(cái)務(wù)部門(mén)：與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通，了解相關(guān)政策和規(guī)定，尋求解決方案。-調(diào)解爭(zhēng)議：與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，調(diào)解爭(zhēng)議，確保款項(xiàng)及時(shí)清理。5.杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)清單的編制應(yīng)包含以下內(nèi)容：-款項(xiàng)金額：每一筆款項(xiàng)的金額，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。-付款日期：每一筆款項(xiàng)的付款日期，便于跟蹤款項(xiàng)的清理情況。-付款單位：每一筆款項(xiàng)的付款單位，確保款項(xiàng)的來(lái)源和去向明確。-清理狀態(tài)：每一筆款項(xiàng)的清理狀態(tài)，包括已清理、未清理、爭(zhēng)議中等。-備注：每一筆款項(xiàng)的備注信息，包括爭(zhēng)議原因、特殊情況等。五、案例分析題1.某次杭州市人民醫(yī)院內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)某科室存在多筆逾期款項(xiàng)，且金額較大。財(cái)務(wù)科決定進(jìn)行清理，但科室表示有合理原因。請(qǐng)問(wèn)，財(cái)務(wù)科應(yīng)如何處理這種情況？-首先，財(cái)務(wù)科應(yīng)與科室進(jìn)行溝通，了解逾期款項(xiàng)的具體原因，包括是否有特殊情況、政策變化等。-其次，財(cái)務(wù)科應(yīng)根據(jù)科室提供的原因，進(jìn)行審核，判斷是否合理。-若原因合理，財(cái)務(wù)科可與科室協(xié)商，制定合理的清理計(jì)劃，并報(bào)上級(jí)部門(mén)審批。-若原因不合理，財(cái)務(wù)科應(yīng)要求科室盡快清理逾期款項(xiàng)，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行追討。2.杭州市人民醫(yī)院在一次內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)核對(duì)中，發(fā)現(xiàn)某筆款項(xiàng)存在重復(fù)支付的情況，金額為10萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)，財(cái)務(wù)科應(yīng)如何處理這