2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力押題練習(xí)試題A卷

含答案

單選題（共50題）

1、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.II、IILIV

D.I、III、V

【答案】D

2、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》

的規(guī)定，上市公司采用授權(quán)發(fā)行方式向特定對(duì)象發(fā)行股票且按照競(jìng)

價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格和發(fā)行對(duì)象的，北交所應(yīng)當(dāng)在（）個(gè)工作日

內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊(cè)申請(qǐng)文件之日起（）個(gè)工

作曰內(nèi)形成審核意見。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10

【答案】B

3、企業(yè)下列項(xiàng)目的所得減半征收所得稅的有（）。

A.I、II、IV

B.I、III、V

C.I、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】C

4、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市和主板上市的說(shuō)法正確的有（）。

A.I,III,IV

B.I,II,IV

C.II,III,IV

D.I,II,III

【答案】A

5、上市公司董事會(huì)秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定,

深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予（）處分。

A.I、II、IV

B.Ill、IV

C.I、II

D.I、II、IV、V

【答案】A

6、以下關(guān)于首發(fā)路演推介說(shuō)法正確的有（）

A.承銷商的路演推介應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人的一起進(jìn)行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對(duì)公眾進(jìn)行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、

溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時(shí)，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及

發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)

下投資者推介獨(dú)立第三方撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告。

【答案】C

7、企業(yè)的銷售量對(duì)利潤(rùn)的敏感系數(shù)為5,當(dāng)產(chǎn)能達(dá)到iOO%時(shí)單價(jià)

為40元，變動(dòng)成本率為50%。如果產(chǎn)能下降至60%,為了保持盈

虧平衡，產(chǎn)品價(jià)格要調(diào)整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60

【答案】C

8、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司

與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式審議和披

露的是（）o

A.上市公司按與非關(guān)聯(lián)人同等交易條件向董事王某出售產(chǎn)品

B.上市公司乙以向關(guān)聯(lián)方提供研發(fā)技術(shù)支持為前提，獲得其對(duì)上市

公司的債務(wù)減免

C.上市公司丙向關(guān)聯(lián)公司采購(gòu)一批原材料，采購(gòu)價(jià)格為當(dāng)?shù)匦袠I(yè)協(xié)

會(huì)的公開建議定價(jià)

D.控股股東以央行規(guī)定的同期貨款基準(zhǔn)利率向上市公司丁提供資金,

公司以部分房產(chǎn)作為抵押

【答案】A

9、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易

結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合

同預(yù)計(jì)總成本為15B萬(wàn)元。至2009年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款

在安裝完成時(shí)收回，至2009年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，

預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2008年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)

法正確的是（）o

A.I、IV

B.II、IV

C.IlkIV

D.I

E.II

【答案】B

10、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司首次

披露重組方案至發(fā)出審議本次重組方案的股東大會(huì)通知前，上市公

司應(yīng)當(dāng)與交易各方保持溝通聯(lián)系，并至少每（）發(fā)布一次進(jìn)展公

告，說(shuō)明本次重組事項(xiàng)的具體進(jìn)展情況。

A.10日

B.15日

C.20日

D.30日

E.45日

【答案】D

11、甲公司向乙公司租人臨街商鋪，租期自2x16年1月1日至

2x18年12月31日。租期內(nèi)第一個(gè)半年為免租期，之后每半年租金

30萬(wàn)元，于每年年末支付。除租金外，如果租賃期內(nèi)租賃商鋪銷售

額累計(jì)達(dá)到3000萬(wàn)元或以上，乙公司將獲得額外90萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)分享

收入。2x16年度商鋪實(shí)現(xiàn)的銷售額為1000萬(wàn)元。甲公司2x16年應(yīng)

確認(rèn)的租賃費(fèi)用是（）。

A.30萬(wàn)元

B.50萬(wàn)元

C.60萬(wàn)元

D.80萬(wàn)元

【答案】B

12、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（I等重大事項(xiàng)，且未及時(shí)

披露的，深圳證券交易所可以對(duì)該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予

以復(fù)牌。

A.I、II、III、V

B.I、II、IlkIV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】c

13、下列關(guān)于IPO申請(qǐng)審核通過(guò)后信息披露的表述，正確的有（）。

A.I、III

B.II、IV

C.I、II、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

14、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)

表意見的事項(xiàng)包括（）o

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、III、V

D.I、II、IlkIV

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

15、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）o

A.II、IV、V

B.I、IV、V

C.Ill、IV、V

D.II、IV

E.IV、V

【答案】A

16、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的是（io

A.IV

B.IlkIV

C.II、IV、IlkIV

D.I、IlkIV

【答案】D

17、下列關(guān)于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)職能的說(shuō)法，正確的有（）。

A.II、III

B.I、IV

C.I、II、IV

D.IIsIII.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】D

18、首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情形有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.II、IV、V

【答案】B

19、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)

月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)

重的，撤銷其保薦代表人資格的有（’

A.I.II

B.I

C.I.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】B

20、關(guān)于深交所上市公司股票上市公告書中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的披露要

求，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.I、III、VI

B.II、VI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、V、VI

E.II、IlkVI、V、VI

【答案】A

21、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（）o

A.I,II,V

B.I,II,III,IV

C.Ill,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】D

22、下列關(guān)于企業(yè)債券的說(shuō)法正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、V

D.I、II、III、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

23、創(chuàng)業(yè)板發(fā)行人在報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)文件時(shí)，如不能提供有關(guān)文件

原件，可（）。

A.待補(bǔ)齊相關(guān)文件后再提交申請(qǐng)

B.提交相應(yīng)的復(fù)印件

C.由發(fā)行人律師提供保證與原件一致的鑒證意見

D.由公證人出具保證與原件一致的承諾文件

【答案】C

24、保薦機(jī)構(gòu)因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰的，（）撤銷其

保薦業(yè)務(wù)資格。

A.國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局

B.國(guó)務(wù)院

C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

【答案】C

25、發(fā)行人發(fā)行新股的，在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)批文后因發(fā)生重

大事項(xiàng)或重大變化而不再符合發(fā)行條件的，（）應(yīng)督促發(fā)行人

主動(dòng)交回已取得的核準(zhǔn)批文。

A.主承銷商

B.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

C.注冊(cè)會(huì)計(jì)師

D.投資總顧問(wèn)

【答案】A

26、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫(kù)

存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。款項(xiàng)到期

時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B

公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元(不含增值稅)，增

值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了

100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為

()萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100

【答案】B

27、律師對(duì)公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括

()。

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.II、III、V

【答案】B

28、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見的函》,

申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)

保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】A

29、上交所對(duì)上市公司股票交易實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示的情形不包括

（）o

A.主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)

B.董事會(huì)會(huì)議無(wú)法正常召開并形成決議

C.公司被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金或違反規(guī)定決策程

序?qū)ν馓峁?dān)保，情形嚴(yán)重的

D.公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到嚴(yán)重影響且預(yù)計(jì)在2個(gè)月內(nèi)不能恢復(fù)正常

【答案】D

30、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)，擬購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格為9億元,

以下說(shuō)法正確的是（）。

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購(gòu)重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補(bǔ)充流動(dòng)資

金的比例為不超過(guò)50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對(duì)價(jià)、支付并購(gòu)交易

稅費(fèi)、人員安置費(fèi)、標(biāo)的資產(chǎn)在建項(xiàng)目等

D.過(guò)會(huì)后調(diào)整募集資金金額的，無(wú)需重新提交重組委審核

【答案】C

31、下列各項(xiàng)中，在相關(guān)資產(chǎn)處置時(shí)不應(yīng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益的是（）

A.可供出售金融資產(chǎn)因公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的部分

B.權(quán)益法核算的股權(quán)投資因享有聯(lián)營(yíng)企業(yè)其他綜合收益計(jì)入其他綜

合收益的部分

C.同一控制下企業(yè)合并中股權(quán)投資入賬價(jià)值與支付對(duì)價(jià)差額計(jì)入資

本公積的部分

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日計(jì)入其

他綜合收益的部分

【答案】C

32、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交

易結(jié)果能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，

合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余

款在安裝完成時(shí)收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元,

預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。201.4年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下

說(shuō)法正確的是（）o

A.I.IV

B.III.IV

C.II.IV

D.IV

【答案】C

33、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公

開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者

公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于

戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法，不正確的是（）o

A.I、II、III

B.I、II、III、IV

C.II、IlkIV

D.I、II

E.II、III

【答案】A

34、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，

以下構(gòu)成障礙的是（）。［2015年9月真題］

A.I、III、IV、V

B.Ill、V

C.II、IV、V

D.IV、V

【答案】D

35、關(guān)十財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的披露，下列說(shuō)法正確

的有（）。

A.I、II、III

B.I、III.IV

C.II、III.IV

D.II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】C

36、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1

日因急需資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有

的尚未到期的應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定

的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況下，應(yīng)貸記的會(huì)計(jì)科目是（）o

A.應(yīng)收票據(jù)

B.短期借款

C.財(cái)務(wù)費(fèi)用

D.銀行存款

【答案】A

37、關(guān)于上市公司收購(gòu)，以下說(shuō)法正確的有（）o

A.I、II

B.II、III、V

C.I、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】c

38、某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅

率為17%退稅率為13%。2015年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增

值稅專用發(fā)票注明金額500萬(wàn)元，稅額85萬(wàn)元。6月內(nèi)銷貨物取得

不含稅銷售額150萬(wàn)元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬(wàn)元,

上月增值稅留抵稅額10萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免

征和抵扣稅額為（）萬(wàn)元C

A.8

B.20

C.26

D.6

【答案】A

39、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%,盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率

30%,那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。

A.18%

B.28%

C.54%

D.12%

【答案】B

40、下列各項(xiàng)中，會(huì)引起所有者權(quán)益總額變動(dòng)的是（）。

A.實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金股利

B.資本公積轉(zhuǎn)增資本

C.分配股票股利

D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議

【答案】D

41、下列在上市公司控股股東處任職的人可以在上市公司擔(dān)任高級(jí)

管理人員的是（）。

A.控股股東投資部副總

B.控股股東財(cái)務(wù)經(jīng)理

C.控股股東董事

D.控股股東總經(jīng)理

【答案】C

42、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y,

該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬(wàn)元/套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將

要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品

售價(jià)260元/套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

[2。5年9月真題]

A.0

B.10

C.20

D.40

【答案】C

43、下列關(guān)于申請(qǐng)保薦代表人資格條件的說(shuō)法正確的有（）o

A.II.III.IV

B.I.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.Ill

【答案】B

44、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說(shuō)法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法

人承擔(dān)

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散

【答案】B

45、下列關(guān)于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。

A.預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流

量

B.固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價(jià)值，但

預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值

C.在確定固定資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮將來(lái)可能發(fā)生與

改良有關(guān)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的影響

D.單項(xiàng)固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以其所在

的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定可收回金額

【答案】D

46、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送

2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億

元，則2014年的年基本每股收益為（）元/股。［2015年5月真題］

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20

【答案】C

47、甲上市公司擬通過(guò)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)方式購(gòu)買乙公司100%段

權(quán)；乙公司為香港公司，其控股股東為香港自然人張某；并購(gòu)?fù)瓿?/p>

后，張某持有上市公司15%股權(quán)。下列說(shuō)法正確的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV、V

【答案】B

48、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40%的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響c

2004年12月31日，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為5000元。乙

企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時(shí)，乙企業(yè)各

項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，雙方所采用的

會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項(xiàng)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成

對(duì)乙企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲

企業(yè)2005年應(yīng)確認(rèn)的投資損失為（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000

【答案】C

49、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購(gòu)的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.I、III

B.II、III、V

C.II、IV

D.I、IV、V

E.I、II、V

【答案】A

50、某有限公司連續(xù)五年盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤(rùn)條

件，公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，則股東可以（）o

A.請(qǐng)求法院認(rèn)定該決議無(wú)效

B.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)

C.請(qǐng)求法院撤銷該決議

D.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

【答案】B

多選題（共30題）

1、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）

A.甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在創(chuàng)業(yè)

板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2012年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂

保薦協(xié)議聘請(qǐng)乙證券公司作為A公司定向增發(fā)并于2012年12月31

日上市交易的保薦機(jī)構(gòu)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2015年

12月31日；

&甲證券公司作為A公司首次公開發(fā)行并于2012年4月1日在中小

板上市的保薦機(jī)構(gòu)，2014年4月1日，甲因重大違法違規(guī)行為受到

中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰并被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格，A公司于2014年4月

28日與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請(qǐng)乙作為其保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其

進(jìn)行后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)，則乙對(duì)A公司的持續(xù)督導(dǎo)的期限為2014年

12月31日；

C.A中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自其中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供保薦文件之日起承

擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

D.B中所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自2014年4月28日開展保薦工作并承

擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

【答案】AD

2、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的表述正確的有（）

A.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后宣告

發(fā)放現(xiàn)金股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

B.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中，企業(yè)制定利潤(rùn)分配方案，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)放

股票股利，屬于非調(diào)整事項(xiàng)，但應(yīng)當(dāng)披露該信息

C.資產(chǎn)負(fù)債表目后事項(xiàng)的非調(diào)整事項(xiàng)均應(yīng)在附注中進(jìn)行披露

D.資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)是指資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之

間發(fā)生的有利或不利事項(xiàng)，包括調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)

【答案】ABD

3、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）

A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除；

B.對(duì)外違規(guī)擔(dān)保尚未解除；

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責(zé)：

D.最近1年被出具保留、否定或無(wú)法表示意見審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大

資產(chǎn)重組

【答案】AB

4、2011年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2012年5進(jìn)行重大

資產(chǎn)重組，重組沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以

下事項(xiàng)對(duì)該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）

A.非公開發(fā)行股票

B.配股

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

D.公開發(fā)行公司債券

E.公開增發(fā)新股

【答案】ABCD

5、以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說(shuō)法符合規(guī)定的有（）

A.上交所上市公司的控股股東在年報(bào)披露前15日購(gòu)入0.2%股份

B.中小板上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)披露前12日增持公司股份

C.上交所上市公司控股股東在年報(bào)披露前10日內(nèi)購(gòu)入0.2%股份

D.上交所上市公司控股股東在業(yè)績(jī)快報(bào)前10曰內(nèi)增持公司股份

【答案】AB

6、以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月

到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重

的，撤銷其保薦代表人資格的有（）

A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問(wèn)題

B.發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50%以

上

C.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間信息披露文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述

或者重大遺漏

D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳

述或者重大遺漏

E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行

審核委員會(huì)的審核工作

【答案】A

7、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書上簽字（）

A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人

B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人

C.保薦代表人

D.保薦業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人

F.項(xiàng)目協(xié)辦人

【答案】ABC

8、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬(wàn)股，現(xiàn)進(jìn)行

配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%,下列說(shuō)

法正確的有（）

A.控股股東甲至少應(yīng)認(rèn)購(gòu)300萬(wàn)股，否則將導(dǎo)致本次配股失敗

B.除控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余

股份

C.控股股東甲承諾認(rèn)購(gòu)500萬(wàn)，實(shí)際認(rèn)購(gòu)400萬(wàn)，其他股東足額認(rèn)

購(gòu)，最終配售數(shù)量達(dá)到73%,則本次配售成功

D.本次配股發(fā)行對(duì)象為股權(quán)登記日收市后登記在冊(cè)的全體股東

【答案】AD

9、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債

券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）

A.當(dāng)市場(chǎng)利率保持不變時(shí)，隨著時(shí)間延續(xù)，債券價(jià)值逐漸接近其面

值

B.隨著該債券到期時(shí)間的縮短，市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)債券價(jià)值的影響

越來(lái)越大

C.如果該債券票面利率低于市場(chǎng)利率，債券將以折價(jià)方式出售

D.如果該債券票面利率高于市場(chǎng)利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限

為6年會(huì)導(dǎo)致債券價(jià)值上升

【答案】ACD

10、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）

A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價(jià)3000萬(wàn)，公允價(jià)值3050萬(wàn)

B.債務(wù)重組，賬面600萬(wàn)，公允價(jià)值700萬(wàn)，抵消了一項(xiàng)800萬(wàn)元

的債務(wù)

C.非控股股東控制的子公司對(duì)上市公司的債務(wù)豁免200萬(wàn)元

D.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從

甲公司處購(gòu)買B公司80%的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利

潤(rùn)800萬(wàn)元

【答案】A

11、以下說(shuō)法正確的有（）

A.某人持有上市公司5%股份，買入上市公司股份后6個(gè)月內(nèi)又賣

出，買賣股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員由董事會(huì)收

歸公司所有

B.對(duì)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在6個(gè)月內(nèi)買入上市公司股票后

又賣出的，應(yīng)由董事會(huì)追繳相關(guān)人員股票買賣收益。如董事會(huì)不作

為，股東有權(quán)向法院提起訴訟

C.證券公司因?yàn)榘N購(gòu)入售后剩余股份而持有5%以上股份的，買

賣該股票的時(shí)間不受6個(gè)月限制

D.上市公司的董事、高級(jí)管理人員將其持有的該公司股票買入后6

個(gè)月內(nèi)賣出或者賣出后6個(gè)月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制。

【答案】AB

12、上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說(shuō)法正確的有

()

人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事

會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行

B.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名

義直接向人民法院提起訴訟

C.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承

擔(dān)連帶責(zé)任

D.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請(qǐng)監(jiān)事會(huì)

執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟

【答案】ABC

13、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說(shuō)法正確的有()

A.上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集

資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議

B.單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月

C.上市公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分，可用

于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款，但每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)使用金

額不得超過(guò)超募資金總額的20%

D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前

終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽

訂新的協(xié)議

E.單個(gè)募投項(xiàng)目完成后，上市公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息

收入）用于其他募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)

F.上市公司單個(gè)募投項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用十非募投

項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，屬于募投項(xiàng)目變更，需要股東大會(huì)審

議通過(guò)

【答案】AB

14、以下關(guān)于中小企業(yè)私募債的說(shuō)法正確的有（）

A.私募債發(fā)行利率不超過(guò)20%

B.上海交易所和深圳交易所私募債轉(zhuǎn)讓價(jià)溝為凈價(jià)交易

C.深交所要求單筆現(xiàn)貨交易數(shù)量不得低于5000張或者交易金額不得

低于人民幣50萬(wàn)元：上交所要求轉(zhuǎn)讓申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)不低于面值5萬(wàn)

元

D.上交所中小企業(yè)私募債期限為1年以上3年以下

【答案】ACD

15、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行期首日前1個(gè)交易曰股

票交易均價(jià)為8.5元，前20個(gè)交易日股票交易均價(jià)為9元，以下

自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得上市交易的有（）

A.發(fā)行價(jià)為8.6元

B.發(fā)行價(jià)為7.7元

c.發(fā)行價(jià)為8.2元

D.發(fā)行價(jià)為9元

【答案】BC

16、某上市公司發(fā)行股票時(shí)公布了盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，結(jié)果盈利實(shí)際實(shí)

現(xiàn)情況較預(yù)測(cè)大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說(shuō)法正確

的有（）

A.上市公司應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任

B.投資者可以提起民事訴訟賠償

C.保薦機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)

連帶賠償責(zé)任

D.為盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所除證明無(wú)過(guò)錯(cuò)的，應(yīng)承

擔(dān)連帶賠償責(zé)任

【答案】ABD

17、以下為公司不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）

A.改變公開發(fā)行公司債券募集資金的用途

B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足

C.一個(gè)短期債務(wù)違約，到期未支付本息，在申報(bào)前歸還了本息

D.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

E.公司2015年2月申報(bào)，2012年3月披露的2011年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

中存在虛假記載

【答案】ABD

18、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬(wàn)，年利率為5%,當(dāng)

日支付1600萬(wàn)元工程款，假設(shè)尚未動(dòng)用的專門借款在尚未動(dòng)用期間

無(wú)收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬(wàn)，年利率

8%。同日，支付工程款800萬(wàn)元。項(xiàng)目在2013年3月31日完工。

則以下說(shuō)法正確的是（）

A.2013年專門借款利息資本化金額為25萬(wàn)元

B.2013年專門借款利息資本化金額為20萬(wàn)元

C.2013年一般借款利息資本化金額為8萬(wàn)元

D.2013年一般借款利息資本化金額為20萬(wàn)元

E.2013年一般借款利息資本化金額為16萬(wàn)元

【答案】AC

19、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）

A.董事

B.監(jiān)事

C.經(jīng)理

D.董事會(huì)秘書

E.保薦代表人

【答案】ABD

20、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券說(shuō)法正確的是（）

A.經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，次級(jí)債券可以計(jì)入附屬資本

B.次級(jí)債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行或私募發(fā)行

C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級(jí)定期債務(wù)

D.次級(jí)債券發(fā)行人為依法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行法人。

【答案】ABCD

21、以下構(gòu)成創(chuàng)業(yè)板公司非公開發(fā)行障礙的情形有（）

A.最近兩年凈利潤(rùn)分別為4000萬(wàn)元年n-500萬(wàn)元

B.公司現(xiàn)任監(jiān)事最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所的公開譴責(zé)

C.上市公司控股股東最近12個(gè)月內(nèi)因違規(guī)買賣證券被中國(guó)證監(jiān)會(huì)的

行政處罰

D.上市公司最近12個(gè)月內(nèi)未履行向投資者作出的公開承諾

【答案】ABCD

22、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問(wèn)題的通知》，下列說(shuō)

法正確的有（）

A.發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料

的，可書面申請(qǐng)延期一次，延期時(shí)間不得超過(guò)2個(gè)月，否則需申請(qǐng)

中止審查

B.中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報(bào)企業(yè)重新排隊(duì)

C.申請(qǐng)恢復(fù)審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)，經(jīng)審核同意后恢復(fù)審查

D.未能在規(guī)定時(shí)間提交反饋意見回復(fù)材料，也不申請(qǐng)延期或者中止

審查的，將予以終止審查

【答案】ACD

23、關(guān)于公司清算的說(shuō)法正確的是（）

A.公司清算的，應(yīng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組；

B.有限公司的清算組由股東組成：股份有限公司的清算組由董事或

者股東大會(huì)確定的人員組成；

C.逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定的

有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算；

D.清算組可以處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

E.公司財(cái)產(chǎn)在支付清算費(fèi)用之后可以支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和法定補(bǔ)償金,

繳納所欠稅款。

【答案】ABCD

24、以下關(guān)于清算的說(shuō)法正確的有（）

A.清算