北方光電股份有限公司擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資涉及的湖北新華光信息材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（共一冊(cè)第一冊(cè)）沃克森（北京）國際資產(chǎn)評(píng)估有限公司二〇二五年七月三十一日擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng) 擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告·聲明一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評(píng)估四、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師提示資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估師與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒有現(xiàn)存八、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項(xiàng)說明及其擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)北方光電股份有限公司擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資涉及的湖北新華光信息材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告·摘要有限公司增資的經(jīng)濟(jì)行為涉及的湖北新華光信息材料有限公司股東全部權(quán)益在北方光電股份有限公司擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司為經(jīng)濟(jì)行為之目的所涉及的湖北新華光信息材料有限公司于評(píng)估基準(zhǔn)日申報(bào)的擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)北方光電股份有限公司擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資涉及的湖北新華光信息材料有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告·正文有限公司增資的經(jīng)濟(jì)行為涉及的湖北新華光信息材料有限公司股東全部權(quán)益在與元器件、光學(xué)晶體、磁盤微晶玻璃基板的科技開發(fā)擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)）；金額單位：人民幣萬元序號(hào)股東名稱認(rèn)繳出資額實(shí)繳出資額持股比例1北方光電股份有限公司2北方光電集團(tuán)有限公司合計(jì)金額單位：人民幣萬元流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程-使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益金額單位：人民幣萬元一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失信用減值損失-加：其他收益二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤注：以上2022年至基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，針對(duì)基準(zhǔn)日財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已出具了信會(huì)師報(bào)字[2025]第ZG12742號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)本次經(jīng)濟(jì)行為涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)已經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告評(píng)估對(duì)象為湖北新華光信息材評(píng)估范圍為經(jīng)濟(jì)行為之目的所涉及的湖北新華光信息材料有限公司于評(píng)估務(wù)報(bào)表經(jīng)過立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，出具信會(huì)師報(bào)字[擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)金額單位：人民幣萬元流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程使用權(quán)資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益注：上表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)，出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日123456擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日789件件件置序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日法法法璃序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日件置序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日件序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日臺(tái)藝序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日序號(hào)無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容取得日期授權(quán)日置擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)評(píng)估假設(shè)的相關(guān)性等，確定本次資產(chǎn)評(píng)估的價(jià)市場價(jià)值是指自愿買方與自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況本次資產(chǎn)評(píng)估基準(zhǔn)日的確定是考慮委托人相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)現(xiàn)、會(huì)計(jì)核算在本次資產(chǎn)評(píng)估工作中我們所遵循的國家、地方政府和有關(guān)部門的法律法1、《關(guān)于光電集團(tuán)所屬光電股份向新華光增資并實(shí)施高性能光學(xué)材料及先）；2、《關(guān)于北方光電股份有限公司增資湖北新華光信息材料有限公司并開展擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；）；擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)）；）；）；）；擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)性，依法選擇評(píng)估方法?！笔袌龇?、成本法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）三種基本方法的適用性，選擇評(píng)估方法。”評(píng)估?！笔找婵深A(yù)測情況、所獲取評(píng)估資料的充分性，位所處行業(yè)、經(jīng)營模式、資本結(jié)構(gòu)、發(fā)展趨勢等，恰擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)率，在與被評(píng)估單位比較分析的基礎(chǔ)上，確估方法。當(dāng)存在對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值有重大影響且難以識(shí)別和評(píng)估的資產(chǎn)或者負(fù)債考慮我國資本市場存在的與湖北新華光信息材料有限公司可比的同行業(yè)上方式進(jìn)行核實(shí)并分別估算其價(jià)值，因此本次我們采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)法對(duì)被評(píng)估單位評(píng)估基準(zhǔn)日的主營業(yè)務(wù)價(jià)值進(jìn)行估流為基礎(chǔ)，采用適當(dāng)折現(xiàn)率折現(xiàn)后加總計(jì)算得出被d擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對(duì)湖北新華光信息材料有限公司的股東全部權(quán)益用、經(jīng)營狀況作重點(diǎn)調(diào)查了解，在核實(shí)的基礎(chǔ)上過核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，查擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)重置成本法是用現(xiàn)時(shí)條件下重新購置或建造一個(gè)全新狀態(tài)的被評(píng)估資產(chǎn)所經(jīng)濟(jì)性陳舊貶值來確定被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的方法擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)通過核實(shí)相關(guān)原始入賬憑證及攤銷制度，確定賬面核算內(nèi)容與實(shí)際相符，以對(duì)被評(píng)估單位所有租賃確認(rèn)的資產(chǎn)。通過核對(duì)租賃合同，查閱相關(guān)憑證，以通過核對(duì)明細(xì)賬與總賬、報(bào)表余額是否相符，核對(duì)與委估明細(xì)表是否相符，通過查閱相關(guān)設(shè)備采購合同，了解評(píng)估基準(zhǔn)日至評(píng)估現(xiàn)場作業(yè)日期間已接受擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)具體情況，對(duì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員專業(yè)勝任能1、指導(dǎo)委托人、被評(píng)估單位等相關(guān)當(dāng)事方清查資產(chǎn)、準(zhǔn)備涉及評(píng)估對(duì)象和2、根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體情形，選擇適當(dāng)?shù)姆绞?，通過詢問、函證、核對(duì)、對(duì)不宜進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查的，根據(jù)重要程度采用3、對(duì)被評(píng)估單位收益狀況進(jìn)行調(diào)查：資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員主要通過收集、分析企業(yè)歷史經(jīng)營情況和未來經(jīng)營規(guī)劃以及與管理層訪談對(duì)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料采取適合的方式進(jìn)行核查擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)1、根據(jù)評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型、資料收集等情況，分析1、資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員在評(píng)定、估算后，形成初步評(píng)估結(jié)論，按照法律、行2、根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部質(zhì)量控制制度，對(duì)初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審3、在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，與委托人或者委托人許可4、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員完成以上評(píng)估程序后，向委托人出擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)資產(chǎn)持續(xù)使用假設(shè)是指資產(chǎn)評(píng)估時(shí)需根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)按目前的用途和使用1、假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后，被評(píng)估單位及其經(jīng)營環(huán)境所處的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)2、除評(píng)估基準(zhǔn)日政府已經(jīng)頒布和已經(jīng)頒布尚未實(shí)施的影響被評(píng)估單位經(jīng)營3、假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位經(jīng)營所涉及的匯率、利率、稅賦及通貨膨）；4、假設(shè)評(píng)估基準(zhǔn)日后不發(fā)生影響被評(píng)估單位經(jīng)營的不可抗拒、不可預(yù)見事6、假設(shè)未來收益期內(nèi)被評(píng)估單位所采用的會(huì)計(jì)政策與評(píng)估基準(zhǔn)日在重大方8、假設(shè)被評(píng)估單位經(jīng)營者是負(fù)責(zé)的，且管理層有能力擔(dān)當(dāng)其責(zé)任，在未來9、假設(shè)委托人和被評(píng)估單位提供的資料真實(shí)、完整、可靠，不存在應(yīng)提供1、除評(píng)估基準(zhǔn)日有確切證據(jù)表明期后生產(chǎn)能力將發(fā)生變動(dòng)的固定資產(chǎn)投資2、本次評(píng)估不考慮評(píng)估基準(zhǔn)日后被評(píng)估單位發(fā)生的對(duì)外股權(quán)投資項(xiàng)目對(duì)其3、假設(shè)被評(píng)估單位未來收益期應(yīng)納稅所得額的金額4、假設(shè)被評(píng)估單位未來收益期保持與歷史年度相近的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款5、假設(shè)被評(píng)估單位未來收益期經(jīng)營現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出為均勻發(fā)生，不會(huì)擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)內(nèi)的總資產(chǎn)賬面價(jià)值為137,464.44萬元，評(píng)估值為147金額單位：人民幣萬元賬面價(jià)值評(píng)估價(jià)值增減值增值率%AB流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程使用權(quán)資產(chǎn)--無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用--遞延所得稅資產(chǎn)--其他非流動(dòng)資產(chǎn)--資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債--非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）（評(píng)估結(jié)論的詳細(xì)情況見評(píng)估明細(xì)表）。資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)人員通過調(diào)查、研究、分析企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)（1）采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估是以資產(chǎn)的成本重置為價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，反映的是資產(chǎn)（2）收益法評(píng)估是以資產(chǎn)的預(yù)期收益為價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，反映的是資產(chǎn)的經(jīng)營能兩種評(píng)估方法估算出的評(píng)估結(jié)果對(duì)企業(yè)價(jià)值內(nèi)涵對(duì)象解釋不同，通常情況擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)1、當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化或資產(chǎn)使用狀況發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方2、當(dāng)評(píng)估結(jié)論依據(jù)的市場條件發(fā)生變化、且對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生明顯影響3、評(píng)估基準(zhǔn)日后，資產(chǎn)狀況、市場條件的變化，委托人在評(píng)估對(duì)象實(shí)際作擬對(duì)湖北新華光信息材料有限公司增資資產(chǎn)評(píng)專業(yè)人員未能對(duì)具體數(shù)量進(jìn)行核實(shí)，鉑金、黃（四）被評(píng)估單位提供給資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的盈利預(yù)測資料是評(píng)估報(bào)告收益法位未來盈利預(yù)測數(shù)據(jù)的利用，并不是對(duì)被評(píng)估單位截至本次評(píng)估基準(zhǔn)日，納入評(píng)估范圍內(nèi)的房屋建筑物證載權(quán)利人為湖北新華資產(chǎn)名稱租賃合同號(hào)租賃結(jié)束房屋建筑物湖北華光新材料有限公司土地湖北華光新材料有限公司土地襄陽鑫