XX律師事務(wù)所

關(guān)于XX技股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行A股股票并上市項(xiàng)目之

查驗(yàn)計(jì)劃表

(xx-12)

填表說(shuō)明：

I.完成查驗(yàn)工作后,在該查驗(yàn)方法相應(yīng)欄目中劃“不玷用或未完成的吏驗(yàn),在該查臉?lè)椒ㄏ鄳?yīng)欄目中劃“X，并在需注事項(xiàng)欄中說(shuō)明原因：查驗(yàn)方法欄目中的

“其他”供具體查驗(yàn)工作的需要酌情增補(bǔ).

2.“查驗(yàn)方法1包括但不限于審查書(shū)面文件的胞件，向有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的如織、合計(jì)帥事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)等查證、確認(rèn)有關(guān)

事實(shí)，訪談?dòng)嘘P(guān)當(dāng)事人，實(shí)地調(diào)性，自詢公告、網(wǎng)頁(yè)或者其也軟體相關(guān)信息，函證等，所涉訪談、實(shí)地調(diào)在、杳血、位證等措能通常應(yīng)根據(jù)本所編制的CD格式準(zhǔn)則

進(jìn)行并結(jié)合實(shí)際的情調(diào)整，調(diào)查取得的他人提供之書(shū)面證據(jù)應(yīng)當(dāng)由提供方或出具方加蓋公次，涉及訪談、杳證取得的H面證據(jù)應(yīng)要求對(duì)方代表簽罟，因?qū)α芙^簽詈

應(yīng)小項(xiàng)目經(jīng)辦律師載明該事實(shí)并加以簽售.檢索資詢互聯(lián)網(wǎng)取得之證據(jù)應(yīng)被取影像并制作為竹面證據(jù)保存,同時(shí)應(yīng)娘制檢索查詢記錄由項(xiàng)目經(jīng)辦律師加以卷署.錄音、

錄像等電子數(shù)據(jù)資料應(yīng)予保存并摘錄其重要內(nèi)容制作訪談?dòng)涗浻身?xiàng)目經(jīng)辦律師加以簽署，

3.“要點(diǎn)提示”列示了該項(xiàng)在驍工作中須關(guān)注的主要要點(diǎn)，自除計(jì)劃執(zhí)行者應(yīng)結(jié)合實(shí)際作具體分析判斷，

4.宜驍計(jì)劃執(zhí)行者應(yīng)當(dāng)及時(shí)取得、制作及留存茂蛤工作底秘，如若有關(guān)工作底犒未能呈現(xiàn)實(shí)俺瓷驗(yàn)工作的具體時(shí)間，則應(yīng)在缶注欄中載明該時(shí)間。

5.本查驗(yàn)計(jì)以表第三章針對(duì)主板，中小板、創(chuàng)業(yè)板作了差異化塌制,使用者可報(bào)據(jù)首發(fā)目標(biāo)板塊作相應(yīng)選擇，本荏蹌?dòng)?jì)劃表應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)辦律師簽詈。

第一章、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)

（一）股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決議

序號(hào)查驗(yàn)程序查臉?lè)椒▊渥⒁c(diǎn)提示底稿索引

1、出席會(huì)議股東或股東代表的資格（包括恰當(dāng)

實(shí)地調(diào)行發(fā)行上市的股東大會(huì)，核口實(shí)地調(diào)在

1授權(quán)）

實(shí)該次殳議召集召開(kāi)程序的合法性口其他__________

2、會(huì)議召集召開(kāi)程序的合規(guī)性

1、會(huì)議議案內(nèi)容（尤其發(fā)行及相關(guān)議案）是否

H面甲杳股東大會(huì)的通知、議案、完整并參照格式指引*編制

決議、記錄、股東資格等書(shū)面文件，口書(shū)面審查2、是否就關(guān)聯(lián)交易相關(guān)議案采取了必要的回避

2

核實(shí)該次會(huì)議召開(kāi)程序、內(nèi)容的合口其他__________表決

法性3、國(guó)有股轉(zhuǎn)持更項(xiàng)是否已作出安拉及有關(guān)股東

取得必要的批準(zhǔn)和確認(rèn)

（二）根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、燒苞性文件以及公司審程等規(guī)定,上述決議的內(nèi)容是否合法有效

H面審查發(fā)行人公司章程,核實(shí)股□書(shū)面審變1、股東或股東代表是否親身簽署

1

東大會(huì)的程序及內(nèi)容符合公司市程口其他__________2、全體透事及會(huì)議記錄人是否親身簽驊

（三）股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)具體辦理有關(guān)股票發(fā)行上市事宜的授4義范圍、程序是否合法有效

書(shū)面審查發(fā)行人公司章程?核實(shí)股口書(shū)面審壹

1

東大會(huì)的程序及內(nèi)容符合公司章程口其他__________

（四）公開(kāi)發(fā)行（包括發(fā)售）安排的合法性及其實(shí)施是否可能導(dǎo)多文實(shí)際控制人發(fā)生變更或?qū)Πl(fā)行人治理性構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大影晌

書(shū)面審查發(fā)行上市的股東大會(huì)發(fā)行1、根兆發(fā)行方案測(cè)算實(shí)際控制人在發(fā)行后的持

口書(shū)面審查

方案相關(guān)議案、發(fā)行人公司章程，股比例并結(jié)合實(shí)際控制人的認(rèn)定規(guī)則作出標(biāo)合

1口第四章

井核設(shè)發(fā)行人股份是否存在旗押、判斷

0其他__________

凍結(jié)或其他權(quán)利受限情形2、根據(jù)發(fā)行方案及實(shí)際控制人是否變化等因素

分析到斷本次公開(kāi)發(fā)行對(duì)發(fā)行人治理結(jié)構(gòu)、5

產(chǎn)經(jīng)芹的潛在影響

第二章、發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格

（一）發(fā)行人是否為依法設(shè)立并有效存埃之股份有限公司

序號(hào)查驗(yàn)程序查臉?lè)椒▊渥⒁c(diǎn)提示底稿索引

1、出席會(huì)議股東或股東代表的資格（包括恰當(dāng)

□第七章

1第七童競(jìng)合查臉授權(quán)）

□其他__________

2、會(huì)議"集召開(kāi)程序的合規(guī)性

（二）發(fā)行人是否存在根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章不型》規(guī)定需要終止的情形或存在法定的、約定的限制及禁止本次發(fā)行上市的情形

口書(shū)面審杳1、發(fā)方人是否存在須于本次發(fā)行上市前取得所

玨面審查發(fā)行人公司章程、發(fā)行人

口第五章之?處行業(yè)監(jiān)管特別批準(zhǔn)的情形

持有的行政許可與資格資質(zhì)及發(fā)行

1口笫十一章2、發(fā)了人是否存在須于本次發(fā)行上市前取得境

人重大合同，以及，第七章竟合查

口第七章外證券監(jiān)管機(jī)關(guān)和/或交易所對(duì)十分拆上內(nèi)特

驗(yàn)

0其他__________別批準(zhǔn)的情形

第三章、本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件（A主板/中小板）

（一）發(fā)行人是否具備健全且運(yùn)行良好的公司組織機(jī)構(gòu)，相關(guān)機(jī)全q和人員是否能多依法履行其職責(zé)

序號(hào)查驗(yàn)程序查臉?lè)椒▊渥⒁c(diǎn)提示底稿索引

口第十四章

1第十四章、第十五章競(jìng)合查驗(yàn)口第十五章

□其他__________

（-）發(fā)行人最近三年是否連續(xù)荻利，是否具有持續(xù)逋利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

杳閱會(huì)計(jì)師出具的申報(bào)審計(jì)報(bào)告

（合并及發(fā)行人單體），調(diào)取查問(wèn)發(fā)□書(shū)面審杳

1行人在工商登記機(jī)關(guān)申報(bào)的年度報(bào)口訪談

告或企業(yè)公示系統(tǒng)年報(bào)侑息.訪談□其他__________

發(fā)行人法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)員人

代同申報(bào)招股說(shuō)明書(shū)關(guān)于發(fā)行人財(cái)口書(shū)面審送

2

務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)分析*節(jié)口其他__________

（三）發(fā)行人最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件是否存在虛假記載或存在重大違法行為

查閱會(huì)計(jì)師出具的申報(bào)審計(jì)報(bào)告

（合并及發(fā)行人單體）.申報(bào)納稅鑒

□書(shū)面審費(fèi)

證報(bào)告、差異鑒證報(bào)等，訪談發(fā)行

□訪談

1人法定代去人、財(cái)務(wù)負(fù)貢人，向稅

口查證

務(wù)主管機(jī)關(guān)資證報(bào)告期內(nèi)歷年度曾

口其他__________

向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的報(bào)表（與申報(bào)原

始報(bào)我比對(duì)》

2查問(wèn)會(huì)計(jì)師出具的申報(bào)審計(jì)報(bào)告,口書(shū)面審查1、山存在處罰情形（通常不包括一般交通違

向發(fā)行人及會(huì)計(jì)加分別索取營(yíng)業(yè)外□訪談?wù)拢?，?yīng)向作111處罰機(jī)關(guān)件證該處罰情況并索取

支出明細(xì)，皆詢檢索企業(yè)公示系統(tǒng)口優(yōu)詢關(guān)丁是否屬T?R大違法行為、成大處罰情形的

平臺(tái)、政府信用平臺(tái)等處罰信息以口連證（并取得行政專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明（證明）

及裁判文書(shū)網(wǎng)等訴訟信息（行政案主管機(jī)關(guān)合知性證2、該查詢檢索通常應(yīng)覆蓋報(bào)告期以及適當(dāng)擴(kuò)展

件），向各主管機(jī)關(guān)進(jìn)行查證報(bào)告期明）（往前推移一年）

內(nèi)合規(guī)性，取得信用報(bào)告（發(fā)行人□箕他__________該備直檢索通常進(jìn)行兩次，在申報(bào)文件編制過(guò)

及其子公司（以上包括發(fā)行人及其程中實(shí)施一次，并在盡量接近頸計(jì)卬報(bào)日前再

子公司）次實(shí)質(zhì)

3、向各行政主管機(jī)關(guān)的查證.應(yīng)覆盅工商、質(zhì)

以技術(shù)監(jiān)珞（或統(tǒng)合為市場(chǎng)監(jiān)售）、國(guó)稅、地稅、

安全生產(chǎn)、環(huán)保、海關(guān)、校驗(yàn)檢技機(jī)關(guān)、國(guó)土、

住建、規(guī)劃等日常監(jiān)管機(jī)關(guān).以及.根據(jù)發(fā)行

人所處行業(yè)監(jiān)懺確定例如新聞廣電、食藥監(jiān)、

工信、文化、衛(wèi)生、公安、網(wǎng)監(jiān)等行業(yè)監(jiān)管機(jī)

關(guān)，在證口及索取的合規(guī)性證明開(kāi)具n應(yīng)盡加1：

接近申報(bào)日

（四）發(fā)行人主體資格相關(guān)

關(guān)于法律主體、業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算,現(xiàn)

有股本、發(fā)行后預(yù)計(jì)股本總額及其口第-?章

發(fā)行方案：□第二章1、發(fā)行人存續(xù)并持續(xù)經(jīng)營(yíng)滿三個(gè)完整會(huì)計(jì)不

1第一章、第二章、第四章、第七章□第四章度，以及，整體變更設(shè)立業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)尊（但評(píng)

競(jìng)合變臉,發(fā)行前后之股本總額不口第七章估調(diào)賬除外）

低于燃則要求下限，發(fā)行方案符合口其他__________

規(guī)則相關(guān)烷定

2關(guān)于出資及主要資產(chǎn)權(quán)展是否清晰口第四章1、對(duì)于整體變更設(shè)立所涉辦.限公司須權(quán)屬登記

無(wú)糾紛：口第十章財(cái)產(chǎn)，如若尚未變更登記至股份有限公司，應(yīng)

第四章、第七章、第十章競(jìng)合資驗(yàn)口其他__________罰斷其更名過(guò)戶完成的預(yù)計(jì)時(shí)間以及是否存在

實(shí)偵法律障周

1、應(yīng)當(dāng)了解發(fā)行人的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合燒性：口第二章之（二）所處行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、法律監(jiān)管規(guī)則.尋求相

3第二章之（二》、第三章之（三）竟。第三章之《三）同或近似行業(yè)企業(yè)的公開(kāi)披露信息資料,查閱

合查膾口其他__________發(fā)行人編制的招股說(shuō)明書(shū)關(guān)于行業(yè)和監(jiān)管的相

關(guān)內(nèi)容

1、應(yīng)當(dāng)了解至計(jì)師審計(jì)報(bào)告、發(fā)行人海制的招

股說(shuō)明書(shū)關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)的口徑,并根據(jù)發(fā)行人

的商業(yè)模式、業(yè)分粒點(diǎn)、相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的比重

判斷認(rèn)定其主營(yíng)業(yè)務(wù)以及是否發(fā)生變更

2、若發(fā)行人丁城近三年內(nèi)實(shí)施收購(gòu)，須區(qū)分是

日第三章之（二）否同一控制下的收購(gòu)以及收購(gòu)之資產(chǎn)（業(yè)務(wù)）

G近三年主首業(yè)務(wù)是否交史：

□第九章之（?）是否與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)相同、相關(guān)，由此,是

4笫三京之（二人第九章之（?）,第

口第十二章否導(dǎo)致主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生變更（測(cè)試相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)

十二壟競(jìng)合查驗(yàn)

口其他__________的占比并相應(yīng)判斷收照完成后是否己經(jīng)湎足申

報(bào)前的運(yùn)行期的具體要求

3、對(duì)于多宗收購(gòu)交易在不同年度內(nèi)分別實(shí)施.

應(yīng)判斷是否可能被視為一攬子交功安排，是否

存在恰當(dāng)合理解吊，由此判斷是否須進(jìn)一步廷

長(zhǎng)申報(bào)第運(yùn)行期

G近三年董事、高級(jí)管理人員是否4、按工商登記備案的董事、高級(jí)管珅人員口徑

口第十五章

5發(fā)生垂大變化：進(jìn)行比較,可供參考的量化指標(biāo)為最近三年內(nèi)

口其他__________

第十五章競(jìng)合查驗(yàn)變動(dòng)數(shù)不超過(guò)申報(bào)時(shí)旅事、高級(jí)管理人員各白

總數(shù)的三分之?，但可剔除因IPOH的完善治

理架構(gòu)而新增引入的獨(dú)立董事

5、未在工商登記符案為高級(jí)管理人員,但實(shí)際

在發(fā)行人擔(dān)任重要的主管或分管職費(fèi)（例如蝌

若、央購(gòu)、技術(shù)、生產(chǎn)、質(zhì)艮等），可考慮實(shí)質(zhì)

近于形式原則,認(rèn)定其實(shí)際融于高級(jí)管理人員

井圖公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善相應(yīng)得以任命

6、未在工商登記符案為遁事,但實(shí)際在發(fā)行人

擔(dān)任重要的主管或分管職由?,并實(shí)際參與公司

整體經(jīng)營(yíng)討論決策的，可考慮認(rèn)定其實(shí)際發(fā)揮

董方作用并隨公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善相應(yīng)得

以任命

7、剔除經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策變化等情事變化之影響

外，伴隨燦近三年的人員變動(dòng)而發(fā)行人業(yè)績(jī)是

否持續(xù)穩(wěn)定，是判斷管理層是否發(fā)生也大變化

時(shí)的一項(xiàng)重要考慮因素

1、實(shí)際控制人的認(rèn)定主要存在無(wú)、單一、共同

控制三類(lèi)情形.其中共同控制可進(jìn)一步區(qū)分為

一致行動(dòng)（應(yīng)在章程或協(xié)議中明確安排）下的

出近三年實(shí)際控制人是否發(fā)生變控制及親屬（交族）親綠關(guān)系的共同控制，采

□第九章之?

6更：取一段鎖定期等權(quán)益稔定安樣時(shí)佐證和認(rèn)定共

口其他__________

第九堂之*競(jìng)合查驗(yàn)同控制具有型要意義

2、城近三年拈毀數(shù)量最高者發(fā)生變動(dòng)且不可出

于系唐同?控制下變化，原則上認(rèn)為控制權(quán)發(fā)

生變更

3、認(rèn)定實(shí)際控制人應(yīng)主要施于發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)

持股及持股者相應(yīng)的表決權(quán)利迸行分析，并判

斷相應(yīng)人士對(duì)發(fā)行人日常運(yùn)營(yíng)（尤其是重人事

項(xiàng)決策）是否能夠施加關(guān)健影響，是否能終對(duì)

發(fā)行人管理層中的多數(shù)或關(guān)鍵核心人員之推薦

和選任能加關(guān)鍵影響

4、是否存在對(duì)娣或其他安排可能導(dǎo)致實(shí)際控制

人在申報(bào)時(shí)、申報(bào)后的一定期間內(nèi)存在因權(quán)益

攤薄、管理權(quán)弱化等控制力削弱風(fēng)隆

5、對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)或理組等圜整導(dǎo)致的國(guó)有

控股股東發(fā)生變化，儀在符合特定條件（包括

相應(yīng)調(diào)將所基于的宏觀目標(biāo)、決策層級(jí)、枇準(zhǔn)

手續(xù)、無(wú)規(guī)避首發(fā)實(shí)質(zhì)條件的情形且不因該第

謝整對(duì)發(fā)行人管理層穩(wěn)定性、主營(yíng)業(yè)芬和獨(dú)立

性造成蟲(chóng)大不利影響等）的前提下，方可視為

實(shí)際控制人未發(fā)牛.變更

6.實(shí)際控制人通過(guò)返程投資結(jié)構(gòu)對(duì)發(fā)行人實(shí)施

控制的，應(yīng)取消返程投資結(jié)構(gòu),將控制權(quán)移轉(zhuǎn)

境內(nèi)

發(fā)行人的股權(quán)清聯(lián)，發(fā)行人股份是口第一章之（四）

否不存在更大權(quán)屬糾紛：口第四章

7

第一蟲(chóng)之（四》、第四型、第七至競(jìng)□第七章

合查驗(yàn)口其他__________

（五）發(fā)行人的獨(dú)立性

1業(yè)務(wù)獨(dú)立并具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立口第五章之《一）

經(jīng)營(yíng)的能力：口其他_

第五章之（一）競(jìng)合宜驗(yàn)

資產(chǎn)獨(dú)立完整：口第五章之（二）

2

第五章之（二）競(jìng)合查驗(yàn)口其他_

人員獨(dú)立:口第五章之《三）

3

第五童之（三〉競(jìng)合查驗(yàn)□其他________

財(cái)務(wù)獨(dú)立：□第五聿之（囚）

4

第五章之CPI）竟合查驗(yàn)口其他__________

機(jī)構(gòu)獨(dú)立:口第五章之（五）

5

第五章之（五）競(jìng)合查驗(yàn)口其他__________

（六）發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

發(fā)行人組織機(jī)構(gòu)及其運(yùn)行：

口第三章之＜-）1

1第二章之（一）1競(jìng)合費(fèi)臉

口其他__________

發(fā)行人笊邪、監(jiān)事、高級(jí)管理人員

是否熟悉發(fā)行上市有關(guān)法律法規(guī)，

是否知悉上市公司及其法定義務(wù)和

責(zé)任：口訪談

實(shí)施董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)口書(shū)面審查

2

查問(wèn)卷、對(duì)其訪談，在IPO地方證n輔導(dǎo)培訓(xùn)記錄

監(jiān)同輔導(dǎo)監(jiān)管程序中父族法律方面口其他__________

輔導(dǎo)培訓(xùn)、審問(wèn)期間所涉的考試問(wèn)

卷結(jié)果

發(fā)行人潘小、監(jiān)W、高級(jí)爸理人員

是否具有法定的、章程嫌定的任職

資格?是否不存作仃發(fā)辦法限定情

形（書(shū)場(chǎng)禁入期內(nèi)、最近36個(gè)月遭

證監(jiān)會(huì)行政處罰、坡近12個(gè)月遭交

易所公開(kāi)譴責(zé)，以及，涉嫌犯罪或

由證監(jiān)會(huì)立案詢查但未有明確結(jié)

論）：口書(shū)面審查

實(shí)施流事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)口訪談

3自問(wèn)卷、對(duì)其訪談，檢索告詢互聯(lián)口杳詢

網(wǎng)搜索引擎（例如baidu）.檢索查口查證

詢證監(jiān)會(huì)、交易所、最高法院失信Q其他__________

被執(zhí)行人、裁判文書(shū)網(wǎng)、地方高級(jí)

法院和/或中級(jí)法院公開(kāi)網(wǎng)等官方

網(wǎng)站，向發(fā)行人住所地地方證監(jiān)局、

域?qū)雍陀蛑屑?jí)人民法院、種裁機(jī)構(gòu)

杳證，向個(gè)人住所基層和/或中級(jí)人

民法院、仲裁機(jī)構(gòu)杳證，取得其個(gè)

人信用報(bào)告

發(fā)行人內(nèi)控的健全和有效性：

口書(shū)面審查

查閱會(huì)計(jì)師出具的內(nèi)部捽制簽證?

4口訪談

見(jiàn)、發(fā)行人內(nèi)部控制制度?訪談發(fā)

口其他__________

行人法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)市人

5發(fā)行人不存在首發(fā)辦法明確規(guī)定的口書(shū)面審查1、時(shí)于最近三十六個(gè)月內(nèi)二次申報(bào)者，應(yīng)審問(wèn)

六項(xiàng)恃定情形：口第三章之《三）其首次申報(bào)文件、反饋與答貪文件、審核被否

第四章、第七章、第三章之（=）口第四章意見(jiàn)或撤回中請(qǐng)所涉文件，并針對(duì)其被否或撤

競(jìng)合查驗(yàn),以及,查封發(fā)行人及中口第七章回申詩(shī)原因進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)核杳

介機(jī)構(gòu)出具的無(wú)虛假、誤導(dǎo)、遺漏Q其他__________

之專(zhuān)項(xiàng)承諾

時(shí)關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保：

查問(wèn)發(fā)行人卓程、對(duì)外擔(dān)保及關(guān)聯(lián)

交易等專(zhuān)項(xiàng)制度關(guān)于財(cái)外擔(dān)保相關(guān)

口書(shū)面審杳

規(guī)定?查閱會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告,查詢

口第三常之（三）

6發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人其他關(guān)

口第九親

聯(lián)方佶用報(bào)告，宣閱發(fā)行人關(guān)聯(lián)企

Q其他__________

業(yè)城近年度審計(jì)報(bào)告（最近一期財(cái)

務(wù)報(bào)表）、貸款卡信息,第二章之

（=）,第九章競(jìng)合查驗(yàn)

關(guān)聯(lián)方占用資金：口書(shū)面審查

7查回發(fā)行人資金管埋專(zhuān)項(xiàng)制度，第口第三章之（六）6

三章之（六》6競(jìng)合森蕤口其他__________

（七）發(fā)行人的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)

發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債姑

構(gòu)合理,盈利能力較強(qiáng).現(xiàn)金流量

口書(shū)面審查

正常：

1口訪談

查閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，訪談

Q其他__________

發(fā)行人法定代表人、財(cái)務(wù)仇貢人

發(fā)行人的內(nèi)部控制有效性：

口第二靠之（六）4

2笫二章之（六〉4競(jìng)合有臉

口其他__________

1、報(bào)告期內(nèi)會(huì)il政策、會(huì)計(jì)估計(jì)是否發(fā)生變更，

是否展行J*必要的程序及變更是否具備合理性

2、通附應(yīng)隨會(huì)計(jì)師函證?并發(fā)出函證（障則應(yīng)

獨(dú)立發(fā)出與回收函證，無(wú)法回收函證可查詢過(guò)

制公計(jì)仲或保薦機(jī)構(gòu)的證原件）

3、通常應(yīng)向銀行金融機(jī)構(gòu)和查證取得各期對(duì)賬

單，網(wǎng)人民很行分支機(jī)構(gòu)或銀行金融機(jī)構(gòu)查證

取得貸款卡信息

發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表編制的規(guī)范性以及口書(shū)面審杳4.通常應(yīng)走訪訪談發(fā)行人各年度以及最近一期

會(huì)計(jì)工作的合理、謹(jǐn)慎、規(guī)范：口函證合并報(bào)表項(xiàng)下的前十大客戶、供應(yīng)商以及其他

3查閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告、申報(bào)口查證可疑交易方，訪談中應(yīng)主要針對(duì)：（1）交易真

報(bào)表與原始報(bào)表差異賽證報(bào)告，確口訪談實(shí)性及程序合規(guī)性（例如以招投標(biāo)為前置程

有必要的可向會(huì)計(jì)師訪談口其他__________序），應(yīng)攜帶發(fā)行人與對(duì)方的交易合同（知行在

框架合的,可攜帶框架合約及該合約項(xiàng)下抽樣

的具體訂單）提請(qǐng)交易對(duì)方確認(rèn)真實(shí)性：（2）

是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，定價(jià)爆則，以及是否存在

雙方或多方構(gòu)建的其他利益輸送安排：（3）報(bào)

告期內(nèi)過(guò)往交易是否存在爭(zhēng)議刎紛?目前是否

正常質(zhì)行交易及是否存在尚未了結(jié)的爭(zhēng)議刎

紛：（4）是否存在商業(yè)賄賂情形：（5》有關(guān)未

來(lái)交耳的可持續(xù)性；（6）關(guān)于函證的確認(rèn)及回

函

關(guān)聯(lián)方披寤：口書(shū)面審杳

4杳閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告,第九口第九章

京競(jìng)合查驗(yàn)口其他__________

財(cái)務(wù)指標(biāo)的符合性：口書(shū)面審查

1、凈利潤(rùn)、現(xiàn)金流加、首業(yè)收入、發(fā)行前股本

5杳閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告,第三□第三章之（囚）1

總額、無(wú)形資產(chǎn)占比、未彌補(bǔ)虧損

章之（四〉1競(jìng)合查驗(yàn)口其他__________

1、在判斷稅收優(yōu)惠依擷與否在規(guī)則上并無(wú)鼠化

依法納稅及稅收優(yōu)惠依賴：指標(biāo)，通常認(rèn)為占當(dāng)期收凈利潤(rùn)的比也達(dá)到

口書(shū)面審查

杳閱會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告、稅收30%以上或?qū)⒈徽J(rèn)為行在旅人依賴（尤其最近

6口第三章之《三）2

簽證報(bào)告,以及，笫三章之（三）2年度）,對(duì)此.應(yīng)當(dāng)測(cè)尊其占比并在劉斷其稅收

口其他__________

競(jìng)合查驗(yàn)優(yōu)惠合法性的基礎(chǔ)上進(jìn)一步分析其抖續(xù)性、槍

定性

近大償俵風(fēng)險(xiǎn)：

口書(shū)聞申食

皆間會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告，向發(fā)

口第三章之＜￡）2

行人住所地基層和/或中級(jí)人民法

7口笫三章之《三）6

院、件裁機(jī)構(gòu)連證,以及，第三章

口第十一章

之（三）2、第三章之（三）6、第

口其他__________

十一班、第二十章競(jìng)合餞粉

申報(bào)文件中財(cái)務(wù)信息合規(guī)性：

查閱會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告、發(fā)行人招股口書(shū)面審查

8說(shuō)明書(shū),查閱發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)出口訪談

具的無(wú)虛假、誤導(dǎo)、遺漏之專(zhuān)項(xiàng)承口其他__________

送，訪談發(fā)行人法定代表人、財(cái)務(wù)

負(fù)資人，確有必要的可向會(huì)計(jì)師訪

該

不行在影響持續(xù)盈利能力情形：口書(shū)面審告1、應(yīng)當(dāng)了解發(fā)行人的商業(yè)模式、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及

第三章之（七）8、笫卜章競(jìng)合兗驗(yàn).口第三章之（七）8所處行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、法律監(jiān)管規(guī)則，尋求相

9以及?訪談發(fā)行人技術(shù).知識(shí)產(chǎn)權(quán)□第十章同或遷似行業(yè)企業(yè)的公開(kāi)披露信息資料.查閱

負(fù)五人或管理人員口訪談發(fā)行人編制的招股說(shuō)明書(shū)關(guān)于行業(yè)和監(jiān)管的相

口其他__________關(guān)內(nèi)容

（八）募集責(zé)金運(yùn)用