某某供水項(xiàng)目某某供水項(xiàng)目PAGE72PAGEPAGE供水項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（二）水量和水價(jià)供水范圍和供水量供水范圍某某市自來水公司現(xiàn)有三個(gè)水廠，沿長江分南、北、中分布，其中一水廠供水范圍主要是湖北路以北地區(qū)和城東工業(yè)區(qū)一帶的生產(chǎn)及生活用水；二水廠供水范圍為湖北路以南的雨山、佳山采石及部分花山地區(qū)的生產(chǎn)及生活用水；三水廠為船上水廠，供水范圍為城北工業(yè)區(qū)的生產(chǎn)及居民生活用水。根據(jù)《1996-2010年的某某市城市總體規(guī)劃》（下簡稱“總體規(guī)劃”），某某市城區(qū)主要向東、向南方向發(fā)展，向東以向山、霍里一線為主，向南以沿205國道的梅山、銀黃、當(dāng)涂縣城一線，供水范圍將達(dá)到77平方公里。目前城區(qū)內(nèi)供水除自來水公司外，還有一些獨(dú)立的供水廠，主要是馬鋼供排水廠和一些小的礦山的自備的工業(yè)生產(chǎn)用水廠。馬鋼供排水廠供水規(guī)模為230萬噸/天(主要用于鋼鐵生產(chǎn))，其中生活用水為16萬噸/天，供水范圍僅局限于馬鋼范圍內(nèi)的居民生活、辦公、行政、商業(yè)用水。馬鋼供排水廠有五個(gè)制水車間，其中最大制水能力車間規(guī)模為10萬噸/天以上。馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和城區(qū)市自來水公司的供水管網(wǎng)相聯(lián)通，但據(jù)自來水公司的經(jīng)理講，馬鋼供排水廠的供水管網(wǎng)和市自來水公司的供水管網(wǎng)相連接處是用閥門分開的，成為獨(dú)立的兩個(gè)供水系統(tǒng)。水量歷史供水量、售水量及用水結(jié)構(gòu)某某市自來水公司自1997以來的歷史供水量、售水量及城市用水結(jié)構(gòu)見下表1所示。表SEQ表\*ARABIC8 某某市自來水公司供水范圍內(nèi)城市水量19971998199920002001供水量(萬噸)7112.827342.227303.147655.477408.81售水量(萬噸)6575.86207.415950.385541.525300.26—工業(yè)用水量2691.462164.841958.321577.841600.41—生活用水量3275.633051.702990.832948.782735.70—商業(yè)用水量476.93453.13416.45453.2408.89—行政用水量131.78537.65584.78561.7555.26漏損率7.6%15.5%18.5%27.6%28.5%售水量增減率--5.6%-4.1%-6.9%-4.4%備注：上述供水量數(shù)據(jù)中，一水廠和二水廠含自用水，自用水率約3％左右；三廠不含廠區(qū)自用水。圖1繪出了某某市歷年的供水量和售水量。圖SEQ圖\*ARABIC1歷史供水量、售水量比較圖從上述圖、表中可見：自1997年來，某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的年供水量基本維持穩(wěn)定在7300萬噸左右，平均每年的增長率為1％左右。而相應(yīng)的售水量呈逐年下降趨勢，平均每年下降率為5.4%。到目前為止還沒有止滑的跡象，但下滑幅度開始減少。某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的供水量和售水量在近幾年有背離較大，側(cè)面說明某某市自來水公司存在管理上的問題，從我們的訪談中也側(cè)面證實(shí)了這點(diǎn)。自來水公司在2000年和2001年的漏水率都超過27％，這是相當(dāng)驚人的數(shù)字，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于20％左右的漏水率平均水平。一般來講，城市的漏水主要由管道漏水、公共綠化和消防、以及各種形式的偷水現(xiàn)象組成。而某某市自97年來，市供水量變化不大，因此城市管網(wǎng)漏水在最近幾年應(yīng)保持在一定水平，因此漏水主要是由在于公共綠化和消防、以及各種形式的偷水。這些主要是和漏水的管理和相應(yīng)措施有關(guān)。迄今為止，還沒有采取十分有效可行的措施來減少漏水現(xiàn)象。如雖然自來水公司有檢漏小組，承擔(dān)城市管網(wǎng)的檢漏和維修工作，但沒有具體的考核指標(biāo)。對城市的園林綠化、環(huán)衛(wèi)用水，也沒有進(jìn)行跟蹤和定量的考察，一般的做法是每年和這些政府部門進(jìn)行開會協(xié)商，確定大致的收費(fèi)額。 顯然在對漏水問題的管理上，自來水公司還有諸多需要改進(jìn)和完善的地方。自來水公司已經(jīng)認(rèn)識到漏水問題的嚴(yán)重性，已經(jīng)在考慮如何落實(shí)管理和實(shí)施有效的措施。如自來水公司計(jì)劃今年成立檢漏公司，明確職責(zé)，考核指標(biāo)和工資獎金掛鉤。97年的供水量和售水量相差不大，據(jù)對方介紹，主要原因是抄表誤差，由于那時(shí)水價(jià)較低，單位和居民對所抄表數(shù)還不大在乎。工業(yè)用水量自97年來，年年下滑，但到2001年，工業(yè)用水量已基本穩(wěn)定，呈止滑和回升趨勢。這種變化趨勢是和我國國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)整緊密聯(lián)系的。自98年亞洲金融風(fēng)波到目前為止，我國一直處于通貨緊縮狀態(tài)，根據(jù)入世的要求我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也處于大調(diào)整中。具體表現(xiàn)在某某市，一些傳統(tǒng)企業(yè)近幾年破產(chǎn)，如17冶、合力公司等經(jīng)濟(jì)效益不好，破產(chǎn)或減小生產(chǎn)規(guī)模，減少了工業(yè)生產(chǎn)用水。目前某某市的工業(yè)用水已開始出現(xiàn)回升趨勢，這是和工業(yè)發(fā)展的良好態(tài)勢相關(guān)聯(lián)的，如馬鋼在進(jìn)行年產(chǎn)50萬噸的軋鋼技改，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)招商引資呈現(xiàn)良好的發(fā)展勢頭，去年開發(fā)區(qū)的工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)6億元。歷史用水結(jié)構(gòu)某某市自來水公司供水范圍內(nèi)的歷史用水結(jié)構(gòu)如下表所示。表SEQ表\*ARABIC9 某某市自來水公司供水范圍內(nèi)用水結(jié)構(gòu)項(xiàng)目19971998199920002001工業(yè)用水比例(%)40.934.932.928.530.2生活用水比例(%)49.849.250.353.251.6商業(yè)用水比例(%)7.37.37.08.27.7行政用水比例(%)2.08.79.810.110.5合計(jì)(%)100100100100100水量預(yù)測方法一：供水規(guī)劃根據(jù)1996年某某市的總體規(guī)劃中的“給水規(guī)劃”部分（新的規(guī)劃還在修改中），對未來15年某某市的供水進(jìn)行了規(guī)劃預(yù)測，預(yù)計(jì)2000年、2010年供水人口分別為56萬人、82萬人，生活用水分布為300升/日和340升/日。根據(jù)該規(guī)劃，2000年生活用水量為16.8萬噸/日，工業(yè)用水11.2萬噸/日，其他用水6.0萬噸/日。2010年生活用水量為27.9萬噸/日，工業(yè)用水18.0萬噸/日，其他用水9.3萬噸/日，總用水量為55.2萬噸/日。方法二：供水規(guī)劃進(jìn)行校正該方法采用某某市的“十五總體規(guī)劃”中的供水規(guī)劃數(shù)據(jù)，考慮到供水規(guī)劃數(shù)據(jù)一般都偏大，需要進(jìn)行校正。具體公式如下：Q2010預(yù)測＝K2010Q2010規(guī)劃 (1)上式中Q2010預(yù)測為預(yù)測的2010年的用水量；Q2010規(guī)劃為供水規(guī)劃中的2010年的用水量；K2010為2010年的用水量校正系數(shù)，位于0~1間，K2010可以參考K2000值。K2000＝Q2000實(shí)際/Q2000規(guī)劃 (2)Q2010＝Q2000x(1+I)10 (3)根據(jù)前面某某市給水規(guī)劃數(shù)據(jù)，Q2000規(guī)劃=34萬噸/日，Q2010規(guī)劃=55.2萬噸/日，該規(guī)劃數(shù)據(jù)可和2000年的實(shí)際用水情況相對比，2000年實(shí)際的居民生活用水8.1萬噸/日，工業(yè)用水4.3萬噸/日，其他用水2.7萬噸/日，總共用水量為15.2萬噸/日，即Q2000實(shí)際實(shí)際為15.2，由此可得：K2000＝0.45根據(jù)我國目前經(jīng)濟(jì)的宏觀發(fā)展，如消費(fèi)指數(shù)已呈上升趨勢，某某市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢，并考慮到未來生產(chǎn)生活用水的適度增加，假設(shè)2010的用水量校正系數(shù)K2010為0.55，根據(jù)公式(1)可以估算出2010年的用水量Q2010預(yù)測約為30萬噸/日。則平均每年的售水量增長率I約為7%。因此保守估計(jì)，今后10年內(nèi)每年的售水量增長率可定為5%左右。方法三：比例相關(guān)法所謂比例相關(guān)法，即采用綜合生活用水量指標(biāo)和規(guī)劃人口，得出生活用水量，按生活用水量和工業(yè)用水量的比例，計(jì)算工業(yè)用水量，來進(jìn)行售水量需求預(yù)測。工業(yè)用水受大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響較大，其在需求上可能會表現(xiàn)為突然性地大幅下降。而生活用水的需求變化一般比較平穩(wěn)，并隨著人口的增長一般表現(xiàn)為穩(wěn)步上升的趨勢。在測算中，將主要依據(jù)如下的公式來進(jìn)行分析：Q年用水量=Q年生活用水量+Q年非生活用水量 (4)其中，Q年生活用水量＝供應(yīng)人口數(shù)*日均生活用水量*365天 (5)Q年非生活用水量＝KQ年生活用水量 (6)K為比例系數(shù)，K=非生活用水比例/生活用水比例 根據(jù)某某市的總體規(guī)劃，到2010年城市供水人口要達(dá)到82萬人(城市非農(nóng)業(yè)人口和暫住人口之和)，城市的總體發(fā)展水平達(dá)到中等發(fā)達(dá)國家水平。一般來講，城市的人均生活用水量為200~300升/人.日，將某某市和一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展類似的南方城市相比較，如宜昌2000年人均用水量為239升/人/日，衢州市2000年人均用水量為210升/人/日。另外根據(jù)建設(shè)部城市水資源中心預(yù)測，2010年我國的人均生活用水量約為230升/人.日。另據(jù)訪談天津Venvidi通用水務(wù)公司，Venvidi多年的水務(wù)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為歐洲國家的人均用水量一般為190升/人.日，而不是所預(yù)測的較高數(shù)據(jù)。尤其是隨著城市節(jié)水措施的實(shí)施，水價(jià)上漲所產(chǎn)生的節(jié)水效應(yīng)以及居民節(jié)水意識的增強(qiáng)，居民人均用水量將不會有大幅的增加。假定某某市2010年人均用水量為230升/人/日，據(jù)此估算2010年城市生活用水量Q2010為18.9萬噸/日。參考表2某某市的各種用水結(jié)構(gòu)，城市居民用水在1997年以來基本穩(wěn)定50%左右，非生活用水占50％左右，因此非生活用水和生活用水比例為50%:50%，K值約為1。由此估算出某某市2010年城市用水量為37.8萬噸/日。扣除目前馬鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的水量，其生活用水量為2萬噸/日，即估算2010年城市生活用水量Q2010為16.9萬噸/日。(目前還不知道馬鋼供排水公司供水范圍內(nèi)的人口數(shù))水量預(yù)測結(jié)果比較分析將上述三種方法所獲得的預(yù)測結(jié)果列于表3中。表SEQ表\*ARABIC10不同方法所預(yù)測的自來水公司供水范圍內(nèi)的用水量項(xiàng)目方法一(供水規(guī)劃)方法一(校正法)方法二(相關(guān)比例法)用水總量55.23033.8生活用水量(萬噸)27.91516.9非生活用水：生活用水1:11:11:1工業(yè)用水量(萬噸/日)18.01018.9其他用水量（萬噸）9.35供水量預(yù)測（億噸）2.031.101.23年用水量增長率13.8%7%8.8%從上表中可見，供水規(guī)劃的數(shù)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于采用另外兩種方法的預(yù)測值。對上述預(yù)測數(shù)據(jù)影響很大的一個(gè)因素是規(guī)劃人口。但城市人口的數(shù)量受到太多因素的影響，無法作進(jìn)一步定量的分析。但從總體規(guī)劃中的城市建設(shè)用地布局來看，最終某某市將形成“一城四團(tuán)式”結(jié)構(gòu)，當(dāng)涂縣也將變?yōu)槟衬车囊粋€(gè)行政區(qū)。因此從上述的用水需求估算來看，到2010年，保守估計(jì)，城市需水約9000萬噸左右，需水量平均年增長率為5%左右。雖然到目前為止某某市自來水公司的年售水量還沒有表現(xiàn)出明顯的增長趨勢，但可對比衢州市的售水情況，衢州市自2000年開始城市用水已開始回升，因此如果考慮到某某市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，目前自來水公司的管理現(xiàn)狀，以及未來首創(chuàng)和自來水公司成立合資公司后，對合資公司的各項(xiàng)管理措施到位的話，可以預(yù)計(jì)將來某某年售水量會有較大的增長。供水價(jià)格供水價(jià)格調(diào)整歷史某某市最近兩次的調(diào)價(jià)記錄為如下所示：表SEQ表\*ARABIC11水價(jià)調(diào)整(1998年2月23日調(diào)整) 單位：元/噸序號項(xiàng)目基本水價(jià)水資源費(fèi)城市附加實(shí)際到戶價(jià)1居民用水0.630.020.050.702辦公、醫(yī)療用水0.720.020.060.803工業(yè)用水0.820.020.060.904餐飲等經(jīng)營用水1.090.020.091.20表SEQ表\*ARABIC12水價(jià)調(diào)整(2002年2月年) 單位：元/噸序號項(xiàng)目基本水價(jià)水資源費(fèi)城市附加實(shí)際到戶價(jià)1居民用水0.880.020.050.952辦公、醫(yī)療用水1.070.020.061.153工業(yè)用水1.140.020.061.224餐飲等經(jīng)營用水1.540.020.091.65注：據(jù)自來水公司介紹，最終所執(zhí)行的水價(jià)會與上述有一定差別，但綜合水價(jià)會達(dá)到1.03元/噸。與鄰近地區(qū)供水價(jià)格的比較與某某市供水價(jià)格具有可比性的主要城市為周邊緊鄰地區(qū)，如南京、合肥、蕪湖、安慶等地。表SEQ表\*ARABIC13某某市水價(jià)與周邊城市水價(jià)比較序號項(xiàng)目基本水價(jià)城市附加水資源費(fèi)建設(shè)基金污水處理費(fèi)實(shí)際到戶價(jià)備注馬鞍山居民用水0.880.050.020.952002年調(diào)價(jià)工業(yè)用水1.140.060.021.22商業(yè)用水1.540.090.021.65其他1.070.060.021.15合肥居民用水0.8650.040.0250.171.102000年9月調(diào)價(jià)。工業(yè)用水0.890.040.0250.2551.21商業(yè)用水1.300.050.0250.421.80其他1.560.060.0250.422.07蕪湖居民用水0.820.030.852000年3月調(diào)價(jià)工業(yè)用水0.890.040.020.95商業(yè)用水1.430.050.021.50其他0.950.030.98安慶居民用水0.740.030.020.80含價(jià)調(diào)基金，1999年8月調(diào)價(jià)工業(yè)用水0.8550.030.020.905商業(yè)用水1.1150.060.021.195其他0.8450.030.020.905南京居民用水0.720.050.010.100.551.45含省專項(xiàng)費(fèi)，2000年12月調(diào)價(jià)。工業(yè)用水0.950.070.010.200.551.80商業(yè)用水1.230.090.010.200.652.20其他1.350.090.010.200.582.25將來的調(diào)價(jià)空間由于某某市最近兩次的水價(jià)調(diào)整時(shí)間間隔4年，目前的水價(jià)和周邊城市相比，處于中上游水平，凈水水價(jià)比南京和合肥低，但高于其他的城市。但周邊的城市基本于1999年和2000年左右調(diào)過水價(jià)，如果下次再調(diào)整水價(jià)，則某某市的水價(jià)又將落后于這些城市。因此未來水價(jià)調(diào)整有較大的空間。但考慮到目前某某市正在籌建污水處理廠，預(yù)計(jì)污水處理廠在2年后建成，因此將來的水價(jià)調(diào)整中必然會包含污水處理費(fèi)，水價(jià)中的污水處理費(fèi)將大大制約凈水水價(jià)的上調(diào)幅度。因此預(yù)計(jì)2年后，綜合的凈水水價(jià)有0.4元/噸~0.5元/噸的上調(diào)空間。如果合資后，能促使政府在2003年能小幅上調(diào)一次水價(jià)，使綜合的凈水水價(jià)能達(dá)到1.35左右，則有利于今后水價(jià)的調(diào)整和合資公司的發(fā)展。

自來水公司財(cái)務(wù)及制水成本自來水公司財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)賬面固定資產(chǎn)截至2001年12月某某市自來水公司的固定資產(chǎn)原值總額為13110萬元，采用直線折舊法，殘值率取4％，建筑物的折舊年限取30年，專用設(shè)備和工作設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和管網(wǎng)的折舊年限分別取取10年、11年、10年、11年。目前資產(chǎn)凈值為7948萬元，再由于二水廠技改，形成固定資產(chǎn)4823萬元，將此也計(jì)入固定資產(chǎn)總值，自來水公司固定資產(chǎn)凈值為1.277億元。已獲得自來水公司的固定資產(chǎn)明細(xì)匯，如下表所示。表SEQ表\*ARABIC14自來水公司固定資產(chǎn)一覽表 （單位：萬元）：編號部門合計(jì)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)原值凈值原值凈值原值凈值1生產(chǎn)部門12122.312293.412080.712269.941.623.5一水廠921.4420.3921.4420.3二水廠5293.03264.75251.43241.241.623.5二水廠技改4823.14823.1三水廠937.8286.7937.8286.7營業(yè)所(管網(wǎng))4934.73463.34934.73463.3凈化劑廠35.435.435.435.42管理部門987.8477.7891.2399.396.678.4機(jī)關(guān)463.5226.0367.3148.296.277.9化驗(yàn)室175.2140.6174.7140.10.490.47汽車修理隊(duì)349.2111.0349.2111.03合計(jì)13110.112771.112971.912669.2138.2101.8該數(shù)據(jù)和自來水公司2001的年報(bào)“資產(chǎn)負(fù)債表”中的固定資產(chǎn)凈值數(shù)據(jù)1.295億元略有差異。該資產(chǎn)中已包含管網(wǎng)部分。由于每年城市的部分新建管網(wǎng)并未全部納入自來水公司的資產(chǎn)中，如一些小區(qū)開發(fā)商負(fù)責(zé)新建的管網(wǎng)，實(shí)際并未納入自來水公司的資產(chǎn)總額中。應(yīng)收帳款截止2001年底，自來水公司應(yīng)收帳款達(dá)3362.22萬元，2000年和1999年應(yīng)收帳款分別為3401.5萬元和3141.24萬元。應(yīng)收帳款主要是歷史水費(fèi)欠帳。雖然目前自來水公司已采取一些措施，如實(shí)行居民用水和工業(yè)用水分離，并加大水費(fèi)收繳力度，但歷史欠帳太多，實(shí)際已形成壞賬。而且水費(fèi)欠繳大戶往往屬于效益不好的國有企業(yè)，自來水公司又不得不對它們進(jìn)行供水，從而形成新的水費(fèi)收繳困難，據(jù)統(tǒng)計(jì)每年自來水公司的水費(fèi)收繳率約在94%左右。其他應(yīng)收款317.8萬元，主要是四水廠籌建的開銷掛賬。預(yù)付帳款297.7萬元，主要是工程款項(xiàng)。專項(xiàng)應(yīng)付款年末數(shù)為2671.6萬元，年初數(shù)為1841.7萬元，實(shí)際應(yīng)付款為829.9萬元。據(jù)介紹，該款項(xiàng)主要用于每年的管網(wǎng)建設(shè)和維修。其實(shí)際來源于水價(jià)，將水價(jià)中的0.15專項(xiàng)用于管網(wǎng)建設(shè)。過去其財(cái)務(wù)部門的作法是將該資金放在資產(chǎn)折舊中，稱為“加速折舊”，并得到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)、財(cái)政主管部門的同意，根據(jù)售水收入每年該資金大約有800多萬元。后來經(jīng)省里的檢查，按以前的賬上的加速折舊法是不容許的，因此今年將該資金在帳目上調(diào)整為專項(xiàng)應(yīng)付款。 根據(jù)2001年的售水量5300.26萬噸，實(shí)際的專項(xiàng)資金應(yīng)為795萬元，與賬上的829.9萬元略有差距。各種擔(dān)保自來水公司作為國有單位，隸屬建委，為建委下屬單位進(jìn)行了貸款擔(dān)保。擔(dān)保單位為：建委下屬事業(yè)單位如建管處、市政處、城建開發(fā)處，建委下屬企業(yè)單位如市房產(chǎn)公司、市政建設(shè)總公司、公交總公司、當(dāng)涂縣自來水公司。由于擔(dān)保時(shí)都是建委領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，自來水公司不得不進(jìn)行擔(dān)保。到目前為止，除建管處和公交總公司的擔(dān)保還未到期外，其余擔(dān)保均已到期，目前擔(dān)保總金額約3800萬元(具體擔(dān)保日期對方不予出據(jù))。對外投資自來水公司對外的長期投資，主要是投資300萬元參股市商業(yè)銀行(商業(yè)銀行總股本為1億元)，2001年，2000年，1999年，1998年的投資收益分別為為13萬元，12萬元，13萬元，和17.6萬元。從歷年的投資收益來看，投資收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于8％的水平。該長期投資資產(chǎn)從2000年底的354.78萬元猛升到2001年底的958.69萬元，說明公司除參股市商業(yè)銀行外，在2001年又有新的投資，但尚需證實(shí)。土地面積和土地使用稅自來水公司對土地一直采用行政劃撥的方式，無形資產(chǎn)中無土地使用權(quán)，經(jīng)了解自來水對土地按每年每平方米2元的標(biāo)準(zhǔn)繳納土地使用稅。自來水公司的總土地使用面積為130,856㎡。資產(chǎn)評估及認(rèn)可目前自來水公司的帳面固定資產(chǎn)約為1.3億元，流動資產(chǎn)約為5100萬元，長期投資約為960萬元。資產(chǎn)總額約為1.9億元。根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓必須進(jìn)行資產(chǎn)評估，并由財(cái)政部門最后批準(zhǔn)。因此在項(xiàng)目合作中要對擬進(jìn)行合作的資產(chǎn)進(jìn)行評估。鑒于業(yè)內(nèi)慣例，資產(chǎn)的價(jià)值往往由合資雙方根據(jù)投資額及投資回報(bào)等條件洽談好資產(chǎn)總值，然后由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)按這個(gè)數(shù)值進(jìn)行評估。由于某某市目前的水價(jià)較低，每年的水費(fèi)收入有限，這些限定了合作的資產(chǎn)總值范圍，不可能資產(chǎn)總值溢價(jià)太高，否則首創(chuàng)的投資收益將無法得到保證。在后面的合資方案中將初步提出首創(chuàng)的投資額，從而反推出資產(chǎn)總值。制水成本直接制水成本三個(gè)水廠的直接制水成本包括電耗、原水費(fèi)、凈水材料、工資福利、折舊、制造費(fèi)用等科目；附件一（1）：一水廠1997年～2001年歷年制水成本明細(xì)表；附件一（2）：二水廠1997年～2001年歷年制水成本明細(xì)表；附件一（3）：三水廠1997年～2001年歷年制水成本明細(xì)表；附件一（4）：上述三廠加權(quán)平均計(jì)算的歷年制水成本明細(xì)表；將最近三年來三個(gè)水廠的制水成本繪成曲線，如下圖所示。圖SEQ圖\*ARABIC2三個(gè)水廠的歷年直接制水成本和加權(quán)平均制水成本從圖中可見，在三個(gè)制水廠中，一水廠的制水成本最低，三水廠次之，二水廠的制水成本最高。因此今后在三個(gè)水廠聯(lián)合運(yùn)行時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮一水廠和二水廠的制水能力，這樣可降低總的制水成本。自1999年以來，各個(gè)水廠的制水成本基本保持在相對穩(wěn)定的狀態(tài)。這具有一定的參考意義，是和自來水公司執(zhí)行新水價(jià)的時(shí)間間隔一致的。某某市水價(jià)在1998年2月23日調(diào)整一次，最近將于2002年3月執(zhí)行新水價(jià)，水價(jià)調(diào)整間隔四年。按照國企的一般作法，水價(jià)調(diào)整的當(dāng)年，反映在制水成本上將有較大的成本上升。98年制水成本比97年有較大的增長，主要體現(xiàn)在折舊費(fèi)用提取加大，尤其是二水廠的折舊費(fèi)用從97年的119萬元驟增到98年的647萬元，主要原因是二水廠實(shí)施了技改，新建工程計(jì)入了固定資產(chǎn)。2001年的制水電耗總計(jì)為1100萬元比2000年的電耗961萬元明顯增加，增幅達(dá)20％，主要是由于電費(fèi)漲價(jià)緣故。單位制水成本0.349元/噸比2000年增加0.011元/噸。在所有的制水成本要素中，工資福利增速歷年都保持穩(wěn)步增長速度，平均年增長率為10%左右。因此認(rèn)為自來水廠的近三年的直接生產(chǎn)成本是真實(shí)的，三個(gè)水廠的加權(quán)制水成本不超過0.35元/噸。間接制水成本間接制水成本包括車隊(duì)、化驗(yàn)室、管網(wǎng)營運(yùn)、維修和管網(wǎng)折舊、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等科目，具體如下表所示。從表中可見，管理費(fèi)用和管網(wǎng)的營運(yùn)、維修和折舊占主要部分。下面將對管理費(fèi)用和管網(wǎng)的情況進(jìn)行分析說明。管理費(fèi)用附件2中列出了近三年來的管理費(fèi)用和管理費(fèi)用的構(gòu)成。從中可以看到：近三年管理費(fèi)用持續(xù)上升，年平均上升20％左右。從管理費(fèi)用分構(gòu)成來看，上升原因主要在于，管理人員的工資福利增幅太快，年增幅高達(dá)20％以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于制水車間普通員工的10％左右的工資增幅?？梢岳斫鉃楣芾砣藛T過多或工資漲幅過大。2001年增加了100萬元的住房公積金和壞賬提取增加也是管理費(fèi)用增加的原因之一。除工資和住房公積金增加額較大外，其他費(fèi)用均變化不大，保持在正常水平。管網(wǎng)的營運(yùn)、建設(shè)和維修管網(wǎng)的每年的維護(hù)費(fèi)用約100多萬元，管網(wǎng)的建設(shè)資金來源于水價(jià)中0.15元/噸的專項(xiàng)資金，按銷售水量計(jì)算，實(shí)際每年水費(fèi)收入中大概有800萬元左右的資金可用于管網(wǎng)的營運(yùn)、建設(shè)和維修。隨著城市的快速擴(kuò)展，將來管網(wǎng)建設(shè)資金將有較大的缺口，目前的水費(fèi)收入還不足以解決管網(wǎng)建設(shè)資金問題，這是將來雙方合作中需要解決的關(guān)鍵問題之一。表SEQ表\*ARABIC15自來水公司的制水間接成本(2001年) 序號項(xiàng)目支出(萬元)備注1車隊(duì)120.0某某市2001年供水量為7408.81萬噸；售水量為5300.26萬噸。產(chǎn)銷率為71.5%。2化驗(yàn)室25.03管網(wǎng)營運(yùn)135.04維修和管網(wǎng)折舊769.05管理費(fèi)用1015.06財(cái)務(wù)費(fèi)用50.07合計(jì)2114.08間接制水成本(元/噸)0.35以供水量計(jì)。9間接制水成本(元/噸)0.399以售水量計(jì)。總成本根據(jù)制水的直接成本和間接成本可以計(jì)算出其實(shí)際的制水總成本，如下表所示。

表SEQ表\*ARABIC16自來水公司實(shí)際制水成本(2001年)編號項(xiàng)目單位支出備注1直接成本萬元2513.4詳細(xì)數(shù)據(jù)來源見附件一(4)動力萬元1100.5源水費(fèi)萬元0.0藥劑費(fèi)萬元96.5工資萬元301.2福利萬元42.0折舊萬元875.8制造費(fèi)用萬元97.42間接成本萬元2114.0詳細(xì)數(shù)據(jù)見表9所示。3成本小計(jì)4627.44售水量萬噸5300.35單位制水成本元/噸0.8736水資源費(fèi)元/噸0.0207專項(xiàng)資金元/噸0.15用于管網(wǎng)建設(shè)。8單位總成本元/噸1.04以售水量計(jì)2001年自來水公司的制水單位總成本為1.04元/噸。而這次自來水公司報(bào)批政府請求調(diào)價(jià)的綜合水價(jià)為0.972元/噸（含稅價(jià)為1.03元/噸）。因此調(diào)價(jià)后的自來水公司，主營業(yè)務(wù)不會有任何利潤，每年虧損約360萬元。

附件

附件一(1)：一水廠直接制水成本和歷年制水量項(xiàng)目19971998199920002001動力電327.92342.49340.91334.27341.00源水費(fèi)藥劑費(fèi)27.2739.2739.1038.5029.50工資66.4661.9675.9083.0093.49福利10.008.7010.7011.6013.20折舊60.38110.38105.89102.6497.80制造費(fèi)用82.5146.3458.0863.65合計(jì)(萬元)574.54609.14630.58634.26649.00水量(萬噸)2324.452340.292344.482362.902168.20單位成本(元/噸)0.2470.2600.2690.2680.299附件一(2)：二水廠直接制水