產(chǎn)業(yè)升級(jí)的概念、內(nèi)涵與指標(biāo)體系測(cè)度分析綜述京津冀產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同發(fā)展包括產(chǎn)業(yè)升級(jí)與產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移兩個(gè)重要內(nèi)容，本部分重點(diǎn)分析財(cái)稅政策對(duì)京津冀產(chǎn)業(yè)升級(jí)的影響。為科學(xué)分析京津冀地區(qū)財(cái)稅政策對(duì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的影響，首要的問題是弄清楚產(chǎn)業(yè)升級(jí)的定義，以及產(chǎn)業(yè)升級(jí)的形式具體包括哪些？目前，產(chǎn)業(yè)升級(jí)主要是指使產(chǎn)品附加值提高的生產(chǎn)要素改進(jìn)、結(jié)構(gòu)改變、生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量提高的產(chǎn)業(yè)鏈升級(jí)。縱觀產(chǎn)業(yè)升級(jí)的發(fā)展歷程，大致經(jīng)歷了三個(gè)歷程，首先是產(chǎn)業(yè)間結(jié)構(gòu)的變化；其次是產(chǎn)業(yè)內(nèi)部附加值的提高，生產(chǎn)效率的改進(jìn)；最后是產(chǎn)品內(nèi)部質(zhì)量的提高，附加值的提高。產(chǎn)業(yè)間結(jié)構(gòu)的變化最早是由威廉?配第（WilliamPetty）在其《政治算術(shù)》中提出，后來在此基礎(chǔ)上經(jīng)過克拉克（ColinClark）的改進(jìn)，提出了“配第-克拉克定理”，定理指出伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人均國民收入水平的提高，勞動(dòng)力的就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生轉(zhuǎn)移，呈現(xiàn)出先由第一產(chǎn)業(yè)向第二產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，再由第二產(chǎn)業(yè)向第三產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)移的演進(jìn)趨勢(shì)，這是關(guān)于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)理論最為基本的論述。產(chǎn)業(yè)內(nèi)附加值的提高，生產(chǎn)效率的改進(jìn)主要是指產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的優(yōu)化升級(jí)，附加值的提高或者生產(chǎn)率的改進(jìn)。具體到同一個(gè)產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的企業(yè)層面來看，主要是指企業(yè)生產(chǎn)率的提高，創(chuàng)新強(qiáng)度的增加（或者是專利申請(qǐng)數(shù)量的增加）以及企業(yè)增加值的提升等。產(chǎn)業(yè)間結(jié)構(gòu)的調(diào)整通常是從宏觀的視角來分析，產(chǎn)業(yè)內(nèi)的升級(jí)可以認(rèn)為是介于宏觀和微觀層面的分析，可以算作中觀層面的產(chǎn)業(yè)升級(jí)。產(chǎn)品內(nèi)質(zhì)量的提高，附加值的提升主要是從微觀的產(chǎn)品層面出發(fā)，研究分析產(chǎn)品的升級(jí)。十九大報(bào)告明確指出“我國經(jīng)濟(jì)已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段……促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)邁向全球價(jià)值鏈中高端……”。明確指出了未來產(chǎn)業(yè)升級(jí)的方向，未來產(chǎn)業(yè)升級(jí)需要轉(zhuǎn)向以質(zhì)量為目標(biāo)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)，從全球的視角來看。需要促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)鏈向中高端方向發(fā)展。不論是提升質(zhì)量還是促進(jìn)價(jià)值鏈向中高端方向提升，落腳點(diǎn)都是產(chǎn)品，微觀層面的產(chǎn)品才是未來產(chǎn)業(yè)升級(jí)的落腳點(diǎn)。如何提升產(chǎn)品價(jià)值鏈的優(yōu)化升級(jí)將是未來產(chǎn)業(yè)升級(jí)的重心。在了解產(chǎn)業(yè)升級(jí)的內(nèi)涵后，隨之而來的是產(chǎn)業(yè)升級(jí)的測(cè)度問題。目前全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，西方發(fā)達(dá)國家將全球經(jīng)濟(jì)的新格局歸因于全球化的負(fù)面影響，正是由于全球化造成全球經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇乏力，不僅如此還造成發(fā)達(dá)國家的失業(yè)率上升。在這樣的背景下，十九大提出產(chǎn)業(yè)升級(jí)的重要一方面是產(chǎn)業(yè)邁向全球價(jià)值鏈的中高端怎樣才能實(shí)現(xiàn)呢？京津冀作為中國重要城市群，其產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同發(fā)展有利于區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。要解決上述問題首先要回答的問題是怎么樣來衡量產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，如圖3-1-1所示，不僅列出了產(chǎn)業(yè)升級(jí)的內(nèi)涵，也列出了衡量產(chǎn)業(yè)升級(jí)的主要指標(biāo)。從圖中來看，產(chǎn)業(yè)升級(jí)主要是包括產(chǎn)業(yè)間、產(chǎn)業(yè)內(nèi)以及產(chǎn)品內(nèi)的升級(jí)，衡量產(chǎn)業(yè)升級(jí)的指標(biāo)主要包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的占比、研發(fā)投入強(qiáng)度、增加值以及產(chǎn)品附加值率等以提高生產(chǎn)率為目的升級(jí)。產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)產(chǎn)業(yè)間升級(jí)產(chǎn)業(yè)內(nèi)升級(jí)產(chǎn)品內(nèi)升級(jí)指標(biāo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)占比研發(fā)投入強(qiáng)度全要素生產(chǎn)率產(chǎn)品附加值率圖3-1-1產(chǎn)業(yè)升級(jí)指標(biāo)體系構(gòu)成1.產(chǎn)業(yè)間升級(jí)指標(biāo)測(cè)度產(chǎn)業(yè)間升級(jí)主要是宏觀層面第三產(chǎn)業(yè)增加值占比，表3-1-1列舉了2011-2019年全國及京津冀地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化。表3-1-1全國及京津冀地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)變化時(shí)間第三產(chǎn)業(yè)增加值占比（%）全國北京天津河北2011年44.378.552.039.32012年45.579.052.640.12013年46.979.554.141.02014年48.380.055.141.92015年50.881.657.244.62016年52.482.360.545.92017年52.782.762.048.12018年53.383.162.550.02019年54.383.763.551.7注：數(shù)據(jù)來源于國家統(tǒng)計(jì)局從表3-1-1展示數(shù)據(jù)來看，2011-2019年全國第三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)占比由44.3%提高到54.3%，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，盡管如此，與發(fā)達(dá)國家相比還存在一定差距。京津冀地區(qū)與全國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)相比也存在一定差異，具體來看，北京市第三產(chǎn)業(yè)占比遠(yuǎn)高于全國的平均水平，天津市第三產(chǎn)業(yè)占比雖低于北京市第三產(chǎn)業(yè)占比，但仍高于全國的平均水平，河北省作為京津冀地區(qū)的重要人口地區(qū)，其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)均低于北京市、天津市以及全國的平均水平。由此可見，河北省在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)方面存在較大的改進(jìn)空間，在疏解北京市非首都功能，著力提升京津冀產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同發(fā)展方面存在較大潛力。2.產(chǎn)業(yè)內(nèi)升級(jí)指標(biāo)測(cè)度（1）研發(fā)投入強(qiáng)度指標(biāo)產(chǎn)業(yè)內(nèi)升級(jí)主要是微觀企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，微觀企業(yè)層面產(chǎn)業(yè)升級(jí)的一個(gè)重要內(nèi)容是創(chuàng)新能力，企業(yè)創(chuàng)新能力的測(cè)算已有學(xué)者多用研發(fā)投入強(qiáng)度、專利申請(qǐng)數(shù)量（或授權(quán)數(shù)量）等指標(biāo)來計(jì)算，因此，結(jié)合數(shù)據(jù)可得性以及計(jì)算方面，本部分采用企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度指標(biāo)作為產(chǎn)業(yè)內(nèi)升級(jí)指標(biāo)的測(cè)度。表3-1-2全國及京津冀地區(qū)研發(fā)投入強(qiáng)度變化時(shí)間研發(fā)投入占營業(yè)收入比重（%）全國北京天津河北2013年3.737.693.514.282014年4.047.113.974.032015年3.996.974.533.752016年4.186.734.864.022017年4.056.715.243.932018年4.116.764.913.802019年4.176.815.073.97注：作者根據(jù)上市公司數(shù)據(jù)以及上市公司注冊(cè)地址手動(dòng)計(jì)算，2013年之前年份數(shù)據(jù)未報(bào)告企業(yè)研發(fā)投入指標(biāo)，因此數(shù)據(jù)起始時(shí)間為2019年。表3-1-2利用微觀上市公司企業(yè)樣本計(jì)算出全國及京津冀地區(qū)2013-2019年研發(fā)投入強(qiáng)度變化。從表中可以看出，整體來看，全國層面研發(fā)投入強(qiáng)度盡管呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，但是趨勢(shì)不夠明顯，這一方面說明企業(yè)可以進(jìn)一步加強(qiáng)研發(fā)支出，另一方面也有可能是企業(yè)研發(fā)資金存在一定困難，需要政府進(jìn)行財(cái)政支持和引導(dǎo)。研發(fā)投入占用資金量大、研發(fā)周期長、風(fēng)險(xiǎn)大，在研發(fā)過程中政府財(cái)政支持對(duì)企業(yè)創(chuàng)新能力培育有重要作用。從京津冀地區(qū)來看，北京地區(qū)研發(fā)投入強(qiáng)度最高、天津次之、河北最差，這也不難理解，研發(fā)能力培育不僅需要資金，也需要高質(zhì)量人才，沒有人才只有資金肯定是不行的，北京市中國的首都，高等院校眾多，是全國乃至世界人力資本匯集地，匯聚天下英才，企業(yè)敢在研發(fā)投入方面進(jìn)行大量投入，天津在人才優(yōu)勢(shì)方面僅次于北京，河北省最次。從數(shù)據(jù)變化來看，河北省上市公司平均研發(fā)投入強(qiáng)度呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，這也和北京（或天津）在人才方面的虹吸效應(yīng)相關(guān)。（2）全要素生產(chǎn)率（TFP）指標(biāo)全要素生產(chǎn)率（TFP）是衡量技術(shù)進(jìn)步的重要指標(biāo)，全要素生產(chǎn)率的計(jì)算廣義上講包括參數(shù)估計(jì)和非參數(shù)估計(jì)，下面分別采用兩種方法測(cè)算全國及京津冀地區(qū)全要素生產(chǎn)率的歷年變化。①LP方法計(jì)算全要素生產(chǎn)率LP方法是已有學(xué)者應(yīng)用比較成熟的方法計(jì)算TFP。關(guān)于LP方法計(jì)算TFP是借鑒Brandtetal.(2012)思路。具體如下：首先，查找行業(yè)層面的產(chǎn)出價(jià)格指數(shù)，數(shù)據(jù)來自于《中國城市(鎮(zhèn))生活與價(jià)格年鑒2011》，與楊汝岱（2015）所采用的相同，但是稅調(diào)數(shù)據(jù)包含所有行業(yè)的數(shù)據(jù)，因此本文制造業(yè)的價(jià)格指數(shù)全部來自于《中國城市(鎮(zhèn))生活與價(jià)格年鑒2011》，農(nóng)林牧漁行業(yè)的價(jià)格指數(shù)也來自上述年鑒，除此之外，上述年鑒中沒有的價(jià)格指數(shù)則用物價(jià)指數(shù)來進(jìn)行替代。其次，行業(yè)層面的投入價(jià)格指數(shù)，行業(yè)層面的投入價(jià)格指數(shù)則根據(jù)2007年135個(gè)部門的投入產(chǎn)出表計(jì)算得到。再次，起初的資本存量仿照Brandtetal.（2012）計(jì)算方法，計(jì)算出基年及以后年份的資本存量。最后，采用LP的方法計(jì)算出分行業(yè)的TFP，鑒于服務(wù)業(yè)的多數(shù)行業(yè)的增加值得數(shù)據(jù)缺失，因此本研究用銷售收入作為產(chǎn)出計(jì)算出所有行業(yè)的TFP。表3-1-3全國及京津冀地區(qū)TFP變化時(shí)間LP方法計(jì)算全要素生產(chǎn)率（lntfp）全國北京天津河北2011年8.058.368.198.292012年7.988.308.158.212013年7.978.228.128.242014年7.968.338.248.142015年7.978.358.058.052016年8.048.388.128.182017年8.158.488.168.422018年8.178.468.178.472019年8.208.498.238.48注：數(shù)據(jù)源自上市公司數(shù)據(jù)。從表3-2-1可以看出，平均來看北京、天津及河北的全要素生產(chǎn)率高于全國平均水平，從時(shí)間趨勢(shì)來看，全要素生產(chǎn)率的年度變化不大，可能的原因是采用的數(shù)據(jù)是上市公司數(shù)據(jù)，企業(yè)間差異變化較小。具體來看，北京市的全要素生產(chǎn)率高于天津和河北，河北省的全要素生產(chǎn)率高于天津市。與北京和天津相比，2011-2019年間河北省的全要素生產(chǎn)率提升最快，2019年河北省全要素生產(chǎn)率與北京非常接近，高于天津。由此可見，京津冀一體化對(duì)于河北省產(chǎn)業(yè)升級(jí)具有一定的帶動(dòng)作用。②SFA方法計(jì)算全要素生產(chǎn)率參考Battese和Coelli的模型，采用最新的隨機(jī)前沿分析（SFA）方法進(jìn)行計(jì)算，最大限度地確保計(jì)算結(jié)果的精確性。計(jì)算使用的指標(biāo)為：產(chǎn)出設(shè)定為實(shí)際GDP；投入要素為從業(yè)人員數(shù)、固定資產(chǎn)（永續(xù)盤存法）。表3-1-4京津冀分地區(qū)SFA方法計(jì)算全要素生產(chǎn)率省份地區(qū)2011201220132014201520162017201820192020北京東城區(qū)1.961.510.950.941.351.862.571.580.660.67西城區(qū)1.991.870.991.051.292.272.852.091.200.19朝陽區(qū)2.581.100.390.261.812.752.711.421.060.15豐臺(tái)區(qū)2.551.480.580.171.232.502.951.930.340.11石景山區(qū)1.831.011.020.880.892.092.111.930.720.19海淀區(qū)1.991.460.741.061.472.682.602.250.480.47門頭溝區(qū)2.731.521.050.241.812.502.162.120.780.84房山區(qū)1.851.190.530.781.042.202.891.280.910.60通州區(qū)2.191.100.760.400.992.052.681.510.730.09順義區(qū)2.320.980.470.231.292.712.321.330.600.06昌平區(qū)2.501.810.570.311.302.552.762.030.880.98大興區(qū)1.931.530.270.251.081.782.771.611.290.13懷柔區(qū)1.871.121.081.091.032.352.011.470.730.24平谷區(qū)2.011.110.800.621.372.242.802.131.240.59密云縣2.571.490.320.241.172.182.331.261.020.61延慶縣1.981.450.900.701.791.931.972.040.520.87經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)2.061.450.200.110.952.742.721.750.540.60其他1.981.020.211.081.872.052.601.560.520.33天津和平區(qū)2.331.561.060.861.452.662.401.830.630.32河?xùn)|區(qū)2.021.331.000.161.782.652.001.260.790.51河西區(qū)2.630.980.890.581.532.022.201.300.500.71南開區(qū)2.051.150.470.911.302.622.612.161.170.97河北區(qū)2.751.740.350.311.262.392.271.820.340.25紅橋區(qū)2.651.090.731.101.152.052.891.490.450.07東麗區(qū)2.731.520.350.901.411.802.501.661.000.54西青區(qū)2.341.970.690.361.662.302.691.550.530.84津南區(qū)2.581.111.071.041.872.692.301.790.880.86北辰區(qū)2.161.070.340.861.572.242.171.431.290.12武清區(qū)1.931.391.070.371.492.022.391.421.180.08寶坻區(qū)2.031.900.590.511.582.192.882.090.460.06濱海新區(qū)1.941.630.180.181.042.482.551.441.200.06寧河縣2.801.920.611.021.142.032.001.370.830.55靜?？h1.891.820.590.431.522.552.941.690.740.43薊縣1.851.410.430.491.692.032.062.230.800.97其他2.331.470.960.640.911.812.371.621.030.80河北石家莊市2.501.500.420.531.362.582.922.091.290.98唐山市1.831.940.671.091.862.362.691.691.200.14秦皇島市2.721.930.540.941.282.272.952.000.950.41邯鄲市2.021.260.820.831.132.142.861.880.650.52邢臺(tái)市2.421.660.541.071.072.232.521.290.960.30保定市2.501.140.830.870.902.392.292.190.580.85張家口市2.271.610.701.041.311.932.071.550.410.43承德市2.211.000.710.661.792.352.841.460.440.90滄州市2.431.370.300.811.862.452.401.821.060.69廊坊市2.481.191.120.661.472.122.461.850.770.41衡水市2.331.500.330.151.592.402.651.701.090.96注：數(shù)據(jù)來源于各地區(qū)統(tǒng)計(jì)年鑒、CSMAR、CNRDS數(shù)據(jù)庫，計(jì)算結(jié)果由皮皮俠團(tuán)隊(duì)整理。表3-2-2采用非參的估計(jì)方法（隨機(jī)前沿法，SFA）計(jì)算了京津冀地區(qū)細(xì)化到區(qū)（市）層級(jí)的全要素生產(chǎn)率，可以看出整體來看京津冀地區(qū)的全要素生產(chǎn)率呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，尤其是在2017年之后，生產(chǎn)效率下降更加明顯，這與十九大報(bào)告提出的經(jīng)濟(jì)由高速增長向高質(zhì)量增長轉(zhuǎn)變相符。地區(qū)間比較來看，北京市2011-2019年間西城區(qū)的全要素生產(chǎn)率最高（均值約為1.58），順義區(qū)的全要素生產(chǎn)率最低（均值為1.23）。天津市2011-2019年間津南區(qū)的全要素生產(chǎn)率最高（均值約為1.62），濱海新區(qū)的全要素生產(chǎn)率最低（均值為1.27）。河北省2011-2019年間石家莊市的全要素生產(chǎn)率最高（均值約為1.62），張家口市的全要素生產(chǎn)率最低（均值為1.33）。3.產(chǎn)品內(nèi)升級(jí)指標(biāo)測(cè)度產(chǎn)品內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級(jí)是目前研究的最前沿，產(chǎn)品價(jià)值鏈的高低衡量出一國產(chǎn)品在全球市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。出口產(chǎn)品國內(nèi)附加值率（theratioofdomesticvalueaddedinexports，DVAR）是測(cè)算產(chǎn)品層面產(chǎn)業(yè)升級(jí)的重要指標(biāo)。其表示出口一單位產(chǎn)品國內(nèi)投入占比，衡量產(chǎn)品的國際競(jìng)爭(zhēng)力，代表產(chǎn)品層面產(chǎn)業(yè)升級(jí)。DVAR的測(cè)算首先需要測(cè)算國內(nèi)出口產(chǎn)品的增加值，關(guān)于國內(nèi)出口產(chǎn)品的增加值（DomesticValueAddedinExport，DVA）的計(jì)算主要借助于Kee和Tang的微觀測(cè)算方法，從企業(yè)的總收入出發(fā)測(cè)算出口產(chǎn)品的國內(nèi)增加值部分，企業(yè)的總收入（PYi）主要由利潤、工資、資本投入和原材料中間投入組成，具體如下：（3-1-1）其中，為利潤，為工資，為資本成本，我們將其公式進(jìn)一步細(xì)化，將資本分為國內(nèi)資本（）和國外資本（），即，這也是本文在理論模型了一點(diǎn)貢獻(xiàn)。為國內(nèi)原料的投入成本，為進(jìn)口原料的投入成本，國內(nèi)原材料和國外原材料的投入總和記為原材料中間投入。生產(chǎn)的產(chǎn)品中國內(nèi)原材料投入又包括國內(nèi)原料中的國外部分（）和純國內(nèi)部分（），即。同理，生產(chǎn)產(chǎn)品中國外原材料投入包括國外原料中的國內(nèi)部分（）和純國外部分（），即。跟據(jù)DVA的定義得出：（3-1-2）由式（3-1-1）和式（3-1-2）可得：（3-1-3）其中，為進(jìn)口，等于進(jìn)口的原料（）和進(jìn)口的資本（）之和，即。根據(jù)DVAR的定義得出：（3-1-4）（1）加工貿(mào)易企業(yè)對(duì)于只從事純加工貿(mào)易企業(yè)而言，依據(jù)Keeet.al（2016）對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)的以下假定：其一，出口等于收入（即）；其二，生產(chǎn)的產(chǎn)品中所投入的國外原料中的國內(nèi)部分（）忽略不計(jì)（即）；其三，進(jìn)口的資本品（）也忽略不計(jì)（即）；其四，資本投入中的國外資本（）投入忽略不計(jì)（即）?；谏鲜黾僭O(shè)，得出加工貿(mào)易企業(yè)出口產(chǎn)品的國內(nèi)附加值（）的計(jì)算公式：（3-1-5）其中，，的估計(jì)是估算的難點(diǎn)，為了簡(jiǎn)便計(jì)算，我們直接借鑒Koopmanet.al（2012）測(cè)算出的結(jié)果Koopmanet.al（2012）認(rèn)為中國加工貿(mào)易企業(yè)使用的國內(nèi)原材料含有的國外產(chǎn)品份額為5%-10%，本文取其中位數(shù)值7.5%。。據(jù)此測(cè)算出中國加工貿(mào)易企業(yè)的DVAR。Koopmanet.al（2012）認(rèn)為中國加工貿(mào)易企業(yè)使用的國內(nèi)原材料含有的國外產(chǎn)品份額為5%-10%，本文取其中位數(shù)值7.5%。此外，已有研究表明加工貿(mào)易企業(yè)一方面存在過度進(jìn)口現(xiàn)象，即進(jìn)口的產(chǎn)品不僅用于本企業(yè)生產(chǎn)還存在產(chǎn)品外包，如果不考慮這方面的影響將會(huì)導(dǎo)致計(jì)算出來的DVAR值低估；另一方面其也存在過度出口現(xiàn)象，即出口企業(yè)從國內(nèi)其他企業(yè)來購買原材料，如果忽略過度出口現(xiàn)象將會(huì)造成測(cè)算的DVAR偏高。為了解決上述問題給我們估算結(jié)算帶來的誤差，我們借鑒并以Keeet.al（2016）的計(jì)算結(jié)果作為基準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)樣本作進(jìn)一步的處理，第一步，刪除存在過度進(jìn)口企業(yè)的樣本，即剔除進(jìn)口額大于中間投入的企業(yè)樣本。第二步，刪除存在過度出口企業(yè)的樣本。在加工貿(mào)易的企業(yè)中，我們假定其進(jìn)口的國外資本（）為零，但是一般貿(mào)易企業(yè)不能如此假定，因此Keeet.al等在測(cè)算出一般貿(mào)易國內(nèi)附加值的基礎(chǔ)上，以一般貿(mào)易按照年份行業(yè)25%的分位點(diǎn)值作為加工貿(mào)易國內(nèi)附加值的上限來剔除過度出口企業(yè)，本文也作相同處理。（2）一般貿(mào)易企業(yè)一般貿(mào)易企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)有其顯著的區(qū)別，假設(shè)條件也存在差異，對(duì)于只從事一般貿(mào)易的企業(yè)我們只做如下假設(shè)：生產(chǎn)的產(chǎn)品中所投入的國外原料中的國內(nèi)部分（）忽略不計(jì)（即）。基于上述假設(shè)，得出一般貿(mào)易企業(yè)出口產(chǎn)品的國內(nèi)附加值（）的計(jì)算公式：（3-1-6）其中，進(jìn)口的資本品（）的分類標(biāo)準(zhǔn)