PAGE高校財(cái)務(wù)檔案管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的真實(shí)、完整、安全和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)檔案法》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各學(xué)院在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)檔案的管理。（三）基本原則1.集中統(tǒng)一管理原則：財(cái)務(wù)檔案由學(xué)校財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理，任何部門和個(gè)人不得擅自分散保存或銷毀。2.真實(shí)完整原則：財(cái)務(wù)檔案應(yīng)如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，確保檔案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性。3.安全保密原則：采取有效措施確保財(cái)務(wù)檔案的安全，防止檔案信息泄露，嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。4.方便利用原則：建立科學(xué)合理的檔案管理體系，便于財(cái)務(wù)檔案的查閱、使用和維護(hù)。二、財(cái)務(wù)檔案管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、保管和移交等工作。2.制定財(cái)務(wù)檔案管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。3.對(duì)財(cái)務(wù)檔案管理人員進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo)，提高其業(yè)務(wù)水平。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。5.按照規(guī)定向?qū)W校檔案管理部門移交財(cái)務(wù)檔案，并辦理相關(guān)手續(xù)。（二）檔案管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)接收財(cái)務(wù)部門移交的財(cái)務(wù)檔案，并進(jìn)行統(tǒng)一保管。2.對(duì)接收的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、上架等整理工作，建立健全檔案檢索體系。3.制定檔案查閱、借閱制度，為學(xué)校各部門和相關(guān)人員提供檔案查閱、借閱服務(wù)。4.對(duì)檔案保管情況進(jìn)行定期檢查，確保檔案的安全和完好。5.按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)超過(guò)保管期限的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行鑒定和銷毀。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)文件資料的收集、整理，并及時(shí)移交財(cái)務(wù)部門。2.在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各種文件資料，應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理要求進(jìn)行規(guī)范整理，確保檔案質(zhì)量。3.配合財(cái)務(wù)部門和檔案管理部門做好財(cái)務(wù)檔案的管理工作，不得擅自銷毀、涂改財(cái)務(wù)檔案。三、財(cái)務(wù)檔案的分類與編號(hào)（一）分類1.會(huì)計(jì)憑證類：包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證如發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等；記賬憑證根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制。2.會(huì)計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿。3.財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明等。4.其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等。（二）編號(hào)1.財(cái)務(wù)檔案編號(hào)應(yīng)遵循唯一性、系統(tǒng)性、穩(wěn)定性原則。2.會(huì)計(jì)憑證類編號(hào)：按照年度和月份順序編號(hào)，如20XX年X月第X號(hào)。3.會(huì)計(jì)賬簿類編號(hào)：總賬編號(hào)為“1”，明細(xì)賬編號(hào)為“2”，日記賬編號(hào)為“3”，固定資產(chǎn)卡片編號(hào)為“4”，其他輔助性賬簿編號(hào)為“5”，然后按照年度和賬簿種類順序編號(hào)，如總賬20XX年編號(hào)為“120XX”。4.財(cái)務(wù)報(bào)告類編號(hào)：按照年度順序編號(hào)，如20XX年度財(cái)務(wù)報(bào)告編號(hào)為“620XX”。5.其他類編號(hào)：根據(jù)資料性質(zhì)和時(shí)間順序編號(hào)，如銀行存款余額調(diào)節(jié)表20XX年X月編號(hào)為“720XXX”。四、財(cái)務(wù)檔案的收集與整理（一）收集1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集本部門在財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的各類文件資料，確保檔案的齊全完整。2.各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將涉及財(cái)務(wù)的文件資料移交財(cái)務(wù)部門，移交時(shí)應(yīng)填寫(xiě)移交清單，雙方簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)人員在辦理完經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證、票據(jù)等整理齊全，按照要求進(jìn)行歸檔。（二）整理1.會(huì)計(jì)憑證整理：對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性、合法性、完整性。將原始憑證按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行分類，同類業(yè)務(wù)的原始憑證應(yīng)粘貼在一起，并在粘貼單上注明張數(shù)、金額等信息。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)填寫(xiě)規(guī)范，摘要清晰，科目準(zhǔn)確，金額與原始憑證一致。將記賬憑證與所附原始憑證按照編號(hào)順序整理整齊，加具封面和封底，裝訂成冊(cè)，并在裝訂線處加蓋裝訂人員印章。2.會(huì)計(jì)賬簿整理：總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿應(yīng)按照年度打印成冊(cè)，打印內(nèi)容應(yīng)包括賬簿啟用表、目錄、賬頁(yè)等。賬簿賬頁(yè)應(yīng)連續(xù)編號(hào)，不得跳頁(yè)、缺號(hào)。對(duì)于固定資產(chǎn)卡片，應(yīng)按照固定資產(chǎn)類別和編號(hào)順序排列，建立固定資產(chǎn)卡片臺(tái)賬。3.財(cái)務(wù)報(bào)告整理：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定格式打印，內(nèi)容完整，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括封面、目錄、會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明等部分，各部分應(yīng)加蓋單位公章和相關(guān)人員印章。將財(cái)務(wù)報(bào)告按照年度順序整理成冊(cè)，并在封面上注明報(bào)告名稱、年度、月份等信息。4.其他類整理：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單等應(yīng)按照時(shí)間順序整理，每月裝訂成冊(cè)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等應(yīng)按照類別和時(shí)間順序整理，分別歸檔保存。五、財(cái)務(wù)檔案的保管（一）保管期限1.會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年。2.會(huì)計(jì)賬簿中總賬、明細(xì)賬、日記賬保管期限為30年，固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。3.財(cái)務(wù)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)告永久保管，月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告保管期限為10年。4.其他類銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單保管期限為10年，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、財(cái)務(wù)預(yù)算資料、財(cái)務(wù)分析報(bào)告等保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但一般不少于10年。（二）保管要求1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在專用的檔案柜中，檔案柜應(yīng)堅(jiān)固、防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜。2.檔案存放地點(diǎn)應(yīng)保持清潔、干燥通風(fēng)，溫度和濕度應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。3.對(duì)電子財(cái)務(wù)檔案應(yīng)進(jìn)行備份，備份存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)妥善保管，定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止數(shù)據(jù)丟失。4.財(cái)務(wù)檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查和清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并做好記錄。六、財(cái)務(wù)檔案的查閱與借閱（一）查閱1.本校人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱目的、內(nèi)容、時(shí)間等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，到財(cái)務(wù)部門辦理查閱手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)檔案查閱工作，查閱人員應(yīng)在指定地點(diǎn)查閱，不得擅自將檔案帶出財(cái)務(wù)部門。3.查閱檔案時(shí)，應(yīng)保持檔案的整潔和完整，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換或損壞。4.查閱結(jié)束后，查閱人員應(yīng)及時(shí)將檔案歸還財(cái)務(wù)部門，并在檔案查閱登記簿上簽字確認(rèn)。（二）借閱1.本校人員因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)檔案借閱申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借閱理由、借閱期限等，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可辦理借閱手續(xù)。2.借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如需延期，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。3.借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的財(cái)務(wù)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得在非規(guī)定場(chǎng)所存放，不得擅自復(fù)制、摘錄檔案內(nèi)容。4.借閱結(jié)束后，借閱人員應(yīng)按時(shí)歸還檔案，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)歸還的檔案進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)追究借閱人員責(zé)任。七、財(cái)務(wù)檔案的移交與銷毀（一）移交1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照學(xué)校檔案管理部門的要求，定期將保管期滿的財(cái)務(wù)檔案移交學(xué)校檔案管理部門。2.移交時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制《財(cái)務(wù)檔案移交清冊(cè)》，詳細(xì)列出移交檔案的名稱、數(shù)量、起止時(shí)間、保管期限等信息，雙方簽字確認(rèn)。3.學(xué)校檔案管理部門應(yīng)對(duì)接收移交的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通解決。（二）銷毀1.對(duì)于超過(guò)保管期限且無(wú)保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案，由學(xué)校檔案管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見(jiàn)，編制《財(cái)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)》，報(bào)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批