一、適用工作場景在企業(yè)資產(chǎn)管理中，固定資產(chǎn)盤點是保證賬實相符、防范資產(chǎn)流失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本模板適用于以下情境：年度全面盤點：每年末對全公司固定資產(chǎn)進行系統(tǒng)性清查，更新資產(chǎn)臺賬，保證財務(wù)數(shù)據(jù)準確；新增資產(chǎn)專項盤點：在大量新增固定資產(chǎn)（如新購設(shè)備、擴建廠房配套資產(chǎn)）投入使用后，核對資產(chǎn)信息與實際使用情況；審計/評估前盤點：配合外部審計機構(gòu)或資產(chǎn)評估工作，提供清晰的資產(chǎn)現(xiàn)狀數(shù)據(jù)，滿足合規(guī)性要求；資產(chǎn)調(diào)撥/報廢后復(fù)盤：對部門間資產(chǎn)調(diào)撥、報廢處置后的剩余資產(chǎn)進行復(fù)盤，保證資產(chǎn)流向可追溯。二、操作流程指引（一）前期準備階段成立盤點小組：由資產(chǎn)管理部牽頭，聯(lián)合財務(wù)部、使用部門指定人員組成，明確分工（如清點人、記錄人、復(fù)核人），例如：組長：強（資產(chǎn)管理部），組員：明（財務(wù)部）、華（生產(chǎn)部）、芳（行政部）。資料準備：獲取最新版《固定資產(chǎn)臺賬》，包含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、原值、購置日期、使用部門、責任人等信息；準備盤點工具（如盤點標簽、掃碼槍、相機、盤點表模板）；提前3個工作日通知各部門盤點時間，要求責任人配合清點。人員培訓：組織盤點小組培訓，明確盤點標準（如“以資產(chǎn)實物為基準，核對臺賬信息”）、記錄規(guī)范（如盤盈/盤虧需注明原因）及數(shù)據(jù)保密要求。（二）現(xiàn)場盤點階段分區(qū)清點：按使用部門或存放地點（如生產(chǎn)車間、辦公樓、倉庫）劃分區(qū)域，逐一清點資產(chǎn)，避免遺漏或重復(fù)。逐項核對：對每項資產(chǎn)，核對以下信息并記錄：實物與臺賬是否一致（資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號）；資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報廢）；存放地點與責任人是否變更。特殊處理：對無法找到的資產(chǎn)，立即標注“待查”，由使用部門書面說明原因（如借出、維修中），并由責任人簽字確認；對新增未入賬資產(chǎn)（盤盈），記錄詳細信息并拍照留存，后續(xù)補辦入庫手續(xù)；對報廢、處置但未銷賬資產(chǎn)（盤虧），核實處置流程是否合規(guī)（如審批手續(xù)、殘值回收記錄）。（三）數(shù)據(jù)核對階段匯總差異：將盤點表與《固定資產(chǎn)臺賬》逐一比對，統(tǒng)計盤盈、盤虧、資產(chǎn)狀態(tài)變更等差異項，編制《固定資產(chǎn)盤點差異表》。原因分析：針對差異項，聯(lián)合使用部門、財務(wù)部分析原因，例如：盤盈：漏辦入庫手續(xù)、資產(chǎn)調(diào)撥未及時更新臺賬；盤虧：資產(chǎn)損毀未上報、責任人變更未交接；狀態(tài)不符：實際閑置臺賬標注“在用”。審批確認：將《盤點差異表》及原因分析提交資產(chǎn)管理部負責人、財務(wù)總監(jiān)審批，明確處理方案（如盤盈補錄、盤虧銷賬、狀態(tài)更新）。（四）報告編制階段填寫模板：根據(jù)盤點結(jié)果及審批后的差異處理方案，填寫《固定資產(chǎn)盤點報告表》（模板見下文），保證數(shù)據(jù)準確、信息完整。撰寫說明：附加《盤點工作說明》，內(nèi)容包括：盤點范圍、時間、參與人員、總體結(jié)果（如“賬實相符率98%”）、主要差異及處理情況、改進建議（如“加強新增資產(chǎn)入庫審核”）。歸檔備案：將報告表、說明、差異表、盤點照片等資料整理成冊，電子版存入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，紙質(zhì)版由資產(chǎn)管理部、財務(wù)部各存一份備查。三、固定資產(chǎn)盤點報告表模板固定資產(chǎn)盤點報告表盤點期間：____年__月日至__年__月__日盤點部門：____________________盤點小組組長：______________（簽字）盤點人：____________________（簽字）、______________（簽字）、______________（簽字）復(fù)核人：____________________（簽字，財務(wù)部）報告編制日期：____年__月__日序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別使用部門責任人原值（元）購置日期存放地點賬面數(shù)量盤點數(shù)量盤盈數(shù)量盤虧數(shù)量資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/維修/報廢）盤盈/盤虧原因說明備注1設(shè)備-001數(shù)控機床CK6150生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)部*剛150,000.002022-03-15生產(chǎn)車間A區(qū)11--在用-2辦公-025筆記本電腦ThinkPadT490辦公設(shè)備行政部*敏8,500.002023-01-10行政樓302室10-1-責任人離職未交接已啟動追償3設(shè)備-058空壓機SA-37A輔助設(shè)備倉儲部*磊28,000.002021-11-20倉庫B區(qū)011-閑置新購未入庫，漏錄臺賬補錄中……………審批欄：資產(chǎn)管理部負責人：______________（簽字）日期：____年__月__日財務(wù)部負責人：__________________（簽字）日期：____年__月__日公司分管領(lǐng)導：__________________（簽字）日期：____年__月__日四、使用要點提示信息完整性：盤點前保證《固定資產(chǎn)臺賬》信息準確（如責任人、存放地點），避免因基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錯誤導致盤點偏差；雙人操作：現(xiàn)場盤點至少兩人一組，一人清點實物、一人記錄，互相核對，防止單人操作失誤；差異及時處理：盤盈、盤虧需在盤點后5個工作日內(nèi)完成原因核實及審批，保證資產(chǎn)狀態(tài)實時更新；數(shù)據(jù)準確性：盤點數(shù)量、金額等信息需與財務(wù)