公司會計主管崗位責任制一、崗位概述公司會計主管在公司財務管理體系中扮演著至關重要的角色，全面負責公司的會計核算、財務報表編制、財務分析以及會計團隊的管理等工作。其工作直接影響到公司財務信息的準確性、及時性和完整性，為公司管理層的決策提供關鍵支持，確保公司財務活動符合國家法律法規(guī)和公司內部規(guī)定。二、主要職責（一）會計核算管理1.賬務處理審核-對會計人員編制的記賬憑證進行嚴格審核，確保憑證的編制符合會計制度和公司財務規(guī)定。檢查憑證的摘要是否清晰準確、科目使用是否恰當、金額計算是否正確、附件是否齊全且合法合規(guī)。例如，對于費用報銷憑證，要審核發(fā)票的真實性、合規(guī)性，報銷內容是否與公司業(yè)務相關，審批流程是否完整。-定期對總賬和明細賬進行核對，保證賬賬相符。每月末組織會計人員進行總賬與明細賬的核對工作，如核對應收賬款明細賬與總賬余額是否一致，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行調整。2.會計科目設置與維護-根據公司業(yè)務發(fā)展和財務管理需求，合理設置和調整會計科目。例如，當公司開展新的業(yè)務項目時，及時增設相應的會計科目進行單獨核算，以便準確反映業(yè)務收支情況。-規(guī)范會計科目的使用，制定詳細的會計科目使用說明，確保會計人員正確運用會計科目進行賬務處理。定期對會計科目使用情況進行檢查，糾正不規(guī)范的使用行為。3.會計檔案管理-制定并執(zhí)行會計檔案管理制度，確保會計檔案的安全、完整和有序存放。指導會計人員對會計憑證、賬簿、財務報表等會計資料進行及時整理、裝訂和歸檔。-建立會計檔案借閱登記制度，嚴格控制會計檔案的借閱和查閱，防止會計檔案的丟失和泄露。定期對會計檔案進行清查和盤點，確保檔案數量和內容與記錄一致。（二）財務報表編制與分析1.財務報表編制-按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司規(guī)定的時間要求，準確、及時地編制月度、季度和年度財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。對財務報表的數據進行認真審核，確保報表數據的真實性、準確性和完整性。-負責合并財務報表的編制工作，對于有子公司的企業(yè)，要準確收集子公司的財務數據，按照合并報表的編制方法進行合并，真實反映企業(yè)集團的財務狀況和經營成果。2.財務分析-定期對公司的財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告。運用比率分析、趨勢分析等方法，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行深入分析，為公司管理層提供有價值的決策建議。例如，通過分析應收賬款周轉率，評估公司應收賬款的回收效率，提出加強應收賬款管理的措施。-針對公司經營過程中出現(xiàn)的問題和潛在風險，進行專項財務分析。如對成本費用的異常變動進行分析，找出成本費用增加的原因，提出降低成本費用的具體建議。（三）稅務管理1.稅務申報與繳納-熟悉國家稅收法律法規(guī)，準確計算公司應繳納的各項稅費，包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。每月按時進行稅務申報工作，確保申報數據的準確無誤，并及時繳納稅款，避免逾期產生滯納金和罰款。-關注稅收政策的變化，及時調整公司的稅務處理方式，合理降低公司稅負。例如，利用稅收優(yōu)惠政策，為公司爭取稅收減免。2.稅務籌劃-結合公司的經營特點和發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的稅務籌劃方案。在合法合規(guī)的前提下，通過優(yōu)化業(yè)務流程、調整業(yè)務結構等方式，降低公司的稅務成本。例如，合理安排固定資產的購置時間和方式，以享受稅收優(yōu)惠政策。-與稅務機關保持良好的溝通和聯(lián)系，及時了解稅務機關的工作要求和政策動態(tài)。積極配合稅務機關的稅務檢查和納稅評估工作，提供真實、準確的稅務資料。（四）預算管理1.預算編制-組織公司各部門進行年度預算的編制工作，制定詳細的預算編制流程和方法。指導各部門結合自身業(yè)務特點和發(fā)展目標，合理編制收入預算、成本費用預算、資金預算等。-對各部門編制的預算進行審核和匯總，綜合考慮公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源狀況，對預算進行平衡和調整，形成公司的年度預算草案。2.預算執(zhí)行與控制-跟蹤和監(jiān)控公司預算的執(zhí)行情況，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估。對比實際發(fā)生數與預算數的差異，找出差異原因，及時向公司管理層匯報。例如，對于費用預算超支的情況，要分析是由于業(yè)務量增加還是費用控制不力導致的，并提出相應的改進措施。-建立預算預警機制，當預算執(zhí)行偏差達到一定程度時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施進行調整。對預算執(zhí)行過程中的重大調整事項，要嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。（五）資金管理1.資金計劃與調度-制定公司的資金計劃，合理安排資金的收支。根據公司的生產經營計劃和預算，預測資金的需求和供應情況，提前做好資金的籌集和調配工作。-加強對公司資金的調度管理，確保資金的合理使用。協(xié)調各部門之間的資金需求，優(yōu)先保障重點項目和業(yè)務的資金供應。例如，在資金緊張的情況下，合理安排采購資金和生產資金的使用，保證公司生產經營的正常進行。2.資金安全管理-建立健全資金安全管理制度，加強對資金收支的內部控制。嚴格執(zhí)行資金審批流程，對大額資金的支付要進行重點審核，防止資金的濫用和挪用。-定期對公司的銀行賬戶進行清理和檢查，確保銀行賬戶的安全。加強對網上銀行的管理，設置嚴格的操作權限和密碼，防止網上銀行資金被盜取。（六）會計團隊管理1.人員招聘與培訓-根據公司業(yè)務發(fā)展和會計工作的需要，制定會計人員招聘計劃，招聘具有專業(yè)知識和豐富經驗的會計人員。在招聘過程中，嚴格按照招聘標準進行篩選和面試，確保招聘到合適的人才。-組織會計人員的培訓工作，制定培訓計劃和培訓內容。定期開展會計法規(guī)、財務軟件操作、財務管理等方面的培訓，提高會計人員的業(yè)務水平和綜合素質。2.工作分配與績效考核-合理分配會計人員的工作任務，明確各崗位的職責和工作內容。根據會計人員的專業(yè)能力和工作經驗，安排合適的工作崗位，充分發(fā)揮會計人員的優(yōu)勢。-建立健全會計人員績效考核制度，制定科學合理的績效考核指標和考核方法。定期對會計人員的工作業(yè)績進行考核，根據考核結果進行獎懲和晉升，激勵會計人員的工作積極性和主動性。三、工作權限1.財務審批權-對公司日常財務收支進行審核和審批，有權拒絕不符合財務制度和審批流程的支出申請。例如，對于沒有經過相關領導審批的費用報銷申請，有權不予批準。-對公司重大財務事項的決策提供專業(yè)意見和建議，參與公司重大投資、融資等項目的財務評估和決策過程。2.會計人員管理權-對會計人員的工作進行指導、監(jiān)督和檢查，有權對會計人員的工作進行調整和安排。例如，根據會計人員的工作表現(xiàn)，調整其工作崗位或分配新的工作任務。-對會計人員的績效考核結果進行審核和確認，有權提出對會計人員的獎懲和晉升建議。3.信息獲取權-有權獲取公司各部門與財務相關的信息和數據，以便進行會計核算、財務分析和預算管理等工作。各部門應積極配合會計主管的工作，及時提供準確、完整的財務信息。-有權查閱公司的財務檔案和相關文件，了解公司的財務歷史和業(yè)務情況。四、工作流程1.日常工作流程-每天上班后，首先查看資金收支情況，了解公司資金的動態(tài)。審核前一天的會計憑證，確保憑證的準確性和合規(guī)性。-定期與銀行進行對賬，核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節(jié)表。-關注稅務申報和繳納時間節(jié)點，提前準備好相關資料，按時完成稅務申報和繳納工作。2.月度工作流程-每月末組織會計人員進行結賬工作，完成各項賬務處理和賬目核對。-編制月度財務報表，對財務報表進行分析，撰寫月度財務分析報告。-召開月度預算執(zhí)行分析會議，與各部門溝通預算執(zhí)行情況，提出改進措施。3.年度工作流程-每年年末組織公司的財務決算工作，對全年的財務收支和經營成果進行全面總結和分析。-編制年度財務報表和年度財務分析報告，為公司管理層提供決策依據。-組織開展年度預算的編制工作，與各部門溝通協(xié)調，確保預算的科學性和合理性。五、工作質量要求1.準確性-會計核算和財務報表編制要準確無誤，數據計算要精確，科目使用要恰當。確保財務信息能夠真實、準確地反映公司的財務狀況和經營成果。-稅務申報和繳納的金額要準確，避免因計算錯誤導致多繳或少繳稅款。2.及時性-按照規(guī)定的時間要求完成各項會計工作，如按時編制財務報表、按時進行稅務申報等。及時向公司管理層提供財務信息和分析報告，為管理層的決策提供及時支持。-對預算執(zhí)行情況和資金收支情況進行及時跟蹤和反饋，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。3.合規(guī)性-嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內部財務制度，確保會計工作的合法性和合規(guī)性。在會計核算、稅務處理、資金管理等方面，要嚴格按照相關規(guī)定進行操作。-確保財務檔案的管理符合國家檔案管理的要求，保證會計檔案的安全和完整。六、與其他部門的協(xié)作1.與業(yè)務部門的協(xié)作-與業(yè)務部門保持密切溝通，了解業(yè)務發(fā)展情況和業(yè)務需求，為業(yè)務部門提供財務支持和建議。例如，在業(yè)務部門開展新的項目時，提供項目的成本預算和資金需求分析。-協(xié)助業(yè)務部門進行合同審核，從財務角度對合同條款進行審查，防范財務風險。例如，審核合同中的付款條款、發(fā)票開具要求等。2.與人力資源部門的協(xié)作-與人力資源部門共同制定會計人員的績效考核制度和薪酬體系，根據會計人員的工作業(yè)績和市場行情，合理確定會計人員的薪酬水平。-配合人力資源部門進行會計人員的招聘和培訓工作，提供專業(yè)的招聘標準和培訓內容建議。3.與行政管理部門的協(xié)作-與行政管理部門共同做好公司的資產管理工作，定期對固定資產和低值易耗品進行盤點和清查，確保資產的安全和完整。