PAGE資產(chǎn)處置內(nèi)控制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范公司資產(chǎn)處置行為，加強(qiáng)資產(chǎn)處置內(nèi)部控制，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合法合規(guī)、公開(kāi)透明、科學(xué)合理，提高資產(chǎn)使用效益，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司利益。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司的各類資產(chǎn)處置活動(dòng)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、核銷等?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，嚴(yán)格履行審批程序，確保處置行為合法有效。2.公開(kāi)透明原則：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采用適當(dāng)方式進(jìn)行信息披露，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。3.科學(xué)評(píng)估原則：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)合理的評(píng)估，以市場(chǎng)價(jià)值為基礎(chǔ)，綜合考慮資產(chǎn)狀況、使用價(jià)值、市場(chǎng)需求等因素，確保處置價(jià)格合理公正。4.效益優(yōu)先原則：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)注重提高資產(chǎn)使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化。5.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保處置活動(dòng)安全有序進(jìn)行。資產(chǎn)處置審批流程處置申請(qǐng)1.各部門、子公司根據(jù)資產(chǎn)處置需求，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)基本情況、處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送公司資產(chǎn)管理部門。初步審核1.公司資產(chǎn)管理部門收到《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)證明材料進(jìn)行初步審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、合法性，處置原因的合理性，處置方式的可行性，處置價(jià)格的合理性等。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)初步審核結(jié)果，簽署審核意見(jiàn)，并將《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)審核1.公司財(cái)務(wù)部門收到《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料后，對(duì)資產(chǎn)賬面價(jià)值、處置損益等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的入賬價(jià)值、折舊或攤銷情況，處置收入與賬面價(jià)值的差異，處置損益的計(jì)算方法等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)審核結(jié)果，簽署審核意見(jiàn)，并將《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料報(bào)送公司審計(jì)部門。審計(jì)審核1.公司審計(jì)部門收到《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料后，對(duì)資產(chǎn)處置的合規(guī)性、真實(shí)性、效益性進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括資產(chǎn)處置是否符合公司規(guī)定的審批程序，是否存在違規(guī)操作，處置價(jià)格是否合理，處置收入是否及時(shí)足額入賬等。2.審計(jì)部門根據(jù)審計(jì)審核結(jié)果，出具審計(jì)報(bào)告，并將《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料報(bào)送公司管理層。管理層審批1.公司管理層收到《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)材料后，對(duì)資產(chǎn)處置事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、可行性、合規(guī)性，處置價(jià)格的合理性，處置對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。2.管理層根據(jù)審批結(jié)果，簽署審批意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，需提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。處置實(shí)施1.經(jīng)公司管理層審批同意后，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。處置方式包括公開(kāi)拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢核銷等，具體處置方式根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和市場(chǎng)情況確定。2.在資產(chǎn)處置過(guò)程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置活動(dòng)合法合規(guī)、公開(kāi)透明。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集、整理處置過(guò)程中的相關(guān)資料，建立資產(chǎn)處置檔案。處置結(jié)果備案1.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將處置結(jié)果報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門備案。備案內(nèi)容包括資產(chǎn)處置方式、處置價(jià)格、處置收入、處置損益等。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值，確認(rèn)處置損益。審計(jì)部門對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行跟蹤審計(jì)，檢查處置活動(dòng)是否符合規(guī)定要求。資產(chǎn)處置評(píng)估管理評(píng)估機(jī)構(gòu)選擇1.公司應(yīng)當(dāng)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和良好信譽(yù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)處置評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式確定。2.在選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、業(yè)績(jī)、信譽(yù)等進(jìn)行審查，確保評(píng)估機(jī)構(gòu)具備專業(yè)能力和獨(dú)立性。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)與評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書，明確評(píng)估目的、評(píng)估范圍、評(píng)估方法、評(píng)估期限、評(píng)估費(fèi)用等事項(xiàng)。評(píng)估方法確定1.評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和評(píng)估目的，選擇合適的評(píng)估方法進(jìn)行資產(chǎn)處置評(píng)估。評(píng)估方法包括市場(chǎng)法、收益法、成本法等，具體評(píng)估方法應(yīng)當(dāng)在評(píng)估業(yè)務(wù)約定書中明確。2.在選擇評(píng)估方法時(shí)，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)的市場(chǎng)狀況、使用情況、未來(lái)收益等因素，確保評(píng)估結(jié)果客觀公正。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估方法的適用性和合理性進(jìn)行說(shuō)明，并提供相應(yīng)的評(píng)估依據(jù)和參數(shù)。評(píng)估報(bào)告審核1.評(píng)估機(jī)構(gòu)完成資產(chǎn)處置評(píng)估后，應(yīng)當(dāng)出具評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括評(píng)估目的、評(píng)估范圍、評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果、評(píng)估結(jié)論等內(nèi)容，并由評(píng)估機(jī)構(gòu)蓋章和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師簽字。2.公司資產(chǎn)管理部門收到評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和信譽(yù)，評(píng)估方法的適用性和合理性，評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性等。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行討論和分析，提出審核意見(jiàn)。3.經(jīng)審核通過(guò)的評(píng)估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)處置定價(jià)的重要依據(jù)。如對(duì)評(píng)估結(jié)果有異議，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)與評(píng)估機(jī)構(gòu)溝通協(xié)商，必要時(shí)可重新聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)處置信息披露內(nèi)部信息披露公司應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)處置內(nèi)部信息披露制度，及時(shí)向內(nèi)部相關(guān)部門和人員披露資產(chǎn)處置信息。披露內(nèi)容包括資產(chǎn)處置事項(xiàng)的基本情況、處置原因、處置方式、處置價(jià)格、處置進(jìn)度等。1.在資產(chǎn)處置申請(qǐng)階段，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》及相關(guān)材料在公司內(nèi)部進(jìn)行傳閱，向相關(guān)部門和人員征求意見(jiàn)。2.在資產(chǎn)處置審批過(guò)程中，公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)內(nèi)部會(huì)議、文件傳達(dá)等方式，向管理層、各部門負(fù)責(zé)人、子公司負(fù)責(zé)人等通報(bào)資產(chǎn)處置進(jìn)展情況和審批結(jié)果。3.在資產(chǎn)處置實(shí)施階段，資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)定期向公司內(nèi)部發(fā)布資產(chǎn)處置工作動(dòng)態(tài)，及時(shí)反饋處置過(guò)程中的問(wèn)題和進(jìn)展情況。外部信息披露公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公眾披露資產(chǎn)處置信息。披露內(nèi)容包括資產(chǎn)處置事項(xiàng)的基本情況、處置原因、處置方式、處置價(jià)格、處置結(jié)果等。1.對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)在指定媒體上發(fā)布公告，并在公司網(wǎng)站上進(jìn)行公示。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)處置事項(xiàng)的基本情況、處置原因、處置方式、處置價(jià)格、處置期限、聯(lián)系方式等，同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供查詢網(wǎng)址和查詢方式。2.在資產(chǎn)處置過(guò)程中，公司應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。如發(fā)生重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告，并按照監(jiān)管要求進(jìn)行信息披露。資產(chǎn)處置檔案管理檔案范圍資產(chǎn)處置檔案包括資產(chǎn)處置申請(qǐng)、審批文件、評(píng)估報(bào)告、處置合同、處置收入憑證、處置損益計(jì)算表等與資產(chǎn)處置相關(guān)的各類文件和資料。檔案整理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置檔案的整理工作。在資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將相關(guān)文件和資料進(jìn)行收集、分類、編號(hào)、裝訂，建立資產(chǎn)處置檔案目錄。2.資產(chǎn)處置檔案應(yīng)當(dāng)按照時(shí)間順序和類別進(jìn)行整理，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)檔案資料進(jìn)行數(shù)字化處理，建立電子檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，方便查詢和使用。檔案保管1.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保資產(chǎn)處置檔案的安全保管。檔案保管場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等功能，同時(shí)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)檔案資料進(jìn)行檢查和維護(hù)。2.資產(chǎn)處置檔案的保管期限應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，資產(chǎn)處置檔案的保管期限為[X]年，重要資產(chǎn)處置檔案的保管期限應(yīng)當(dāng)適當(dāng)延長(zhǎng)。檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱資產(chǎn)處置檔案，應(yīng)當(dāng)填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人審批同意后，方可查閱。查閱人員應(yīng)當(dāng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行查閱，并嚴(yán)格遵守檔案查閱規(guī)定，不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料。2.外部單位或個(gè)人查閱資產(chǎn)處置檔案，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并經(jīng)公司管理層審批同意后，方可查閱。查閱人員應(yīng)當(dāng)提供有效身份證明和查閱用途說(shuō)明，并在檔案管理人員的監(jiān)督下進(jìn)行查閱。查閱過(guò)程中，不得擅自拍照、錄像、復(fù)制檔案資料。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)資產(chǎn)處置內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)處置審批程序的執(zhí)行情況是否合規(guī)，評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇是否符合規(guī)定，信息披露是否及時(shí)準(zhǔn)確，檔案管理是否規(guī)范等。2.審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，出具監(jiān)督檢查報(bào)告，并提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保資產(chǎn)處置內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。責(zé)任追究1.對(duì)于違反資產(chǎn)處置內(nèi)部控制制度的行為，公司應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追